Организация кафе быстрого обслуживания (работа 1)

Рязанский Государственный Радиотехнический Университет

Кафедра ЭМОПП

Реферат

Название проекта:

"Организация кафе быстрого обслуживания"

Выполнили:

Проверила:

Рязань, 2007 г.

Резюме

Цель проекта

Целью проекта является создание кафе быстрого обслуживания в Центральной части города Рязани (ул. Гагарина, парк у Радиотехнического университета) для обслуживания студентов и жителей города.

Деятельность создаваемого предприятия направлена на оказание услуг в сфере общественного питания для людей со средним уровнем дохода (студентов).

Описание предприятия

Данный проект планируется реализовать без образования юридического лица для уменьшения налогообложения и упрощения финансовой отчетности.

Для финансирования проекта планируется получить беспроцентный кредит в сумме 3 млн. рублей сроком на 2 года у спонсора - Московской компании "Молочная страна", которая занимается производством молочных продуктов в Москве и имеет 2 кафе быстрого обслуживания там же.

Для организации производства требуется приобрести:

технологическое оборудование (кофе-автомат, микроволновые печи с грилем, холодильные камеры, плиты, вытяжки, кухонные комбайны, разделочный инструмент, посуду);

мебель;

приобрести разборную Швейцарскую конструкцию для создания помещения и произвести ремонт помещения направленный на создание интерьера. Землю, общей площадью 60 кв. м, планируется взять на правах долгосрочной аренды.

Основные требования к персоналу - наличие необходимой профессиональной квалификации. Общее количество создаваемых рабочих мест, включая руководителя - владельца свидетельства на частную предпринимательскую деятельность - 18 человек.

Так же планируется сдавать в аренду помещение общей площадью 6 кв. м фирме по предоставлению полиграфических услуг (выход в Интернет через систему wi-fi, ксерокопирование, ламинирование, распечатка с ЭВМ). Стоимость аренды планируется брать в размере 30000 рублей.

План сбыта

Описание рынка

На сегодняшний день проблема общественного питания в центральных районах города достаточно актуальна. Особенно остро это ощущается в Центральном районе, который является административным, деловым и культурным центром города (особенно в районе пресечения улицы Дзержинкого и Улицы Гагарина). В нем расположено много государственных учреждений, офисов средних фирм, высшее учебное заведение!!!, объекты культурного назначения (парк, скверы, ЦСК Комплекс и другие места отдыха горожан и гостей города).

Существующие на сегодняшний день в этом районе предприятия общественного питания - рестораны и кафе. Их отличительной особенностью является высокий сервис и качество обслуживания при достаточно высокой цене (средний обед обходится примерно в 600 рублей и выше), то есть они ориентированы на людей с высоким уровнем дохода.

Можно так же выделить небольшие закусочные типа пирожковых (Поваренок), которые предлагают хотя и дешевую, но не всегда качественную продукцию. И Столовую для студентов РГРТУ - её недостатком является то, что после 2 резко опустошается меню и время закрытия её - 5 часов.

Данный проект предусматривает создание предприятия, которое должно занять пустующую на сегодняшний день нишу на рынке общественного питания в данном районе.

Значительных сезонных колебаний спроса не предполагается, так как в рабочие дни основными потребителями будут люди работающие в близлежащих зданиях и особенно студенты, а в вечернее время - студенты, получающие второе образование и обычная молодежь. В выходные кафе должны посещать жители этого района, прогуливающиеся по парковой зоне. Особый наплыв посетителей намечается а праздничные дни, такие как 7 мая, 1 сентября, 25 января, 8 марта, 23 февраля.

В силу того, что предприятий общественного питания подобного уровня в данном районе нет и ниша на которую будет ориентировано кафе практически свободна, серьезной конкурентной борьбы не предполагается.

Описание продукта

Для упрощения расчетов предполагаемый ассортимент сформирован в группы по типу продуктов, цены и себестоимость усреднены. Упрощенный список продуктов приведен в таблице 1. Номенклатура продуктов по каждому типу составляет от 5 до 15 наименований. Объемы сбыта продукции в количественном выражении приведены в таблице 2.

Таблица 1. Список продуктов

Наименование продукта

Ед. изм.

Цена, руб.

Коктейль

250мл

15

Газ. вода

250мл

7

Сок

250мл

10

Шоколад

чашка

8

Чай

чашка

5

Кофе

чашка

8

Мороженное

100г

15

Пирожное

шт.

10

Десертные блюда

порция

30

Бутерброды

шт.

10

Мясные блюда

порция

50

Рыбные блюда

порция

40

Супы

порция

20

Овощи

порция

35

Окорочка гриль

Шт.

30

Салаты

порция

20

Пиво

бутылка

30

Водка

бутылка

200

Шампанское

бутылка

150

Таблица 2. Физический объем сбыта

Наименование

11/2007

12/2007

01/2008

02/2008

03/2008

04/2008

05/2008

06/2008

07/2008

08/2008

09/2008

10/2008

Коктейль

0

1970

2500

2500

2700

2500

2700

2700

2500

2500

2700

2500

Газ. вода

0

1000

1100

1100

1450

1100

1450

1450

1100

1100

1450

1100

Сок

0

2500

3000

3000

3700

3000

3700

3700

3000

3000

3700

3000

Шоколад

0

1200

1500

1500

1600

1500

1600

1600

1500

1500

1600

1500

Чай

0

3780

4500

4500

4800

4500

4800

4800

4500

4500

4800

4500

Кофе

0

2190

3000

3000

3500

3000

3500

3500

3000

3000

3500

3000

Мороженное

0

2000

2200

2200

2250

2200

2250

2250

2200

2200

2250

2200

Пирожное

0

7000

7500

7500

7700

7500

7700

7700

7500

7500

7700

7500

Десертные блюда

0

1200

1500

1500

2000

1500

2000

2000

1500

1500

2000

1500

Бутерброды

0

4770

5000

5000

5300

5000

5300

5300

5000

5000

5300

5000

Мясные блюда

0

2600

3000

3000

3400

3000

3400

3400

3000

3000

3400

3000

Рыбные блюда

0

2000

2300

2300

2500

2300

2500

2500

2300

2300

2500

2300

Супы

0

3720

4000

4000

4000

4000

4000

4000

4000

4000

4000

4000

Овощи

0

1270

1700

1700

2000

1700

2000

2000

1700

1700

2000

1700

Окорочка гриль

0

2540

2800

2800

3000

2800

3000

3000

2800

2800

3000

2800

Салаты

0

6000

6500

6500

7150

6500

7150

7150

6500

6500

7150

6500

Пиво

0

4670

5000

5000

6500

5000

6500

6500

5000

5000

6500

5000

Шампанское

0

187

200

200

300

200

300

300

200

200

300

200

Водка

0

140

180

180

250

180

250

250

180

180

250

180

Таблица 2. (продолжение)

Наименование

11/2008

12/2008

01/2009

02/2009

03/2009

04/2009

05/2009

06/2009

07/2009

08/2009

09/2009

10/2009

Коктейль

2500

2700

2500

2700

2700

2500

2700

2500

2500

2500

2700

2500

Газ. вода

1100

1450

1100

1450

1450

1100

1450

1100

1100

1100

1450

1100

Сок

3000

3700

3000

3700

3700

3000

3700

3000

3000

3000

3700

3000

Шоколад

1500

1600

1500

1600

1600

1500

1600

1500

1500

1500

1600

1500

Чай

4500

4800

4500

4800

4800

4500

4800

4500

4500

4500

4800

4500

Кофе

3000

3500

3000

3500

3500

3000

3500

3000

3000

3000

3500

3000

Мороженное

2200

2250

2200

2250

2250

2200

2250

2200

2200

2200

2250

2200

Пирожное

7500

7700

7500

7700

7700

7500

7700

7500

7500

7500

7700

7500

Десертные блюда

1500

2000

1500

2000

2000

1500

2000

1500

1500

1500

2000

1500

Бутерброды

5000

5300

5000

5300

5300

5000

5300

5000

5000

5000

5300

5000

Мясные блюда

3000

3400

3000

3400

3400

3000

3400

3000

3000

3000

3400

3000

Рыбные блюда

2300

2500

2300

2500

2500

2300

2500

2300

2300

2300

2500

2300

Супы

4000

4000

4000

4000

4000

4000

4000

4000

4000

4000

4000

4000

Овощи

1700

2000

1700

2000

2000

1700

2000

1700

1700

1700

2000

1700

Окорочка гриль

2800

3000

2800

3000

3000

2800

3000

2800

2800

2800

3000

2800

Салаты

6500

7150

6500

7150

7150

6500

7150

6500

6500

6500

7150

6500

Пиво

5000

6500

5000

6500

6500

5000

6500

5000

5000

5000

6500

5000

Шампанское

200

300

200

300

300

200

300

200

200

200

300

200

Водка

180

250

180

250

250

180

250

180

180

180

250

180

Производство

Прямые издержки

Для упрощения финансовых расчетов прямые затраты указаны в общей сумме на единицу каждого вида продукции. Результаты расчетов прямых затрат приведены в таблице 3.

Таблица 3. Прямые издержки.

Продукт

Цена, руб.

Коктейль

10

Газ. вода

3

Сок

6

Шоколад

3,5

Чай

1,5

Кофе

3

Мороженное

7

Пирожное

6

Десертные блюда

18

Бутерброды

6

Мясные блюда

23

Рыбные блюда

21

Супы

12

Овощи

19

Окорочка гриль

20

Салаты

12

Пиво

19

Водка

130

Шампанское

94

Всего: 414 руб.

Общие издержки

В процессе производства запланированы следующие ежемесячные постоянные издержки.

Таблица 4.

Наименование

руб.

Выплаты

В течение...

Налоговые платежи по упрощен. системе

ежемес.

всего проекта

Аренда земли

50000

ежемес.

всего проекта

Транспортные расходы

5000

ежемес.

с 2 по 24 мес.

Охрана

4500

ежемес.

с 2 по 24 мес.

Прочие расходы

8000

ежемес.

с 2 по 24 мес.

План персонала

Для обеспечения производственного процесса предусмотрено следующее штатное расписание. Выплат производятся ежемесячно со 2 по 24 месяц.

Таблица 5.

Должность

Кол. (чел)

Оклад, руб.

Бармен

2

9500

Повар

3

10000

Уборщица

2

5000

Официант

5

8000

Охранник

2

8000

Бухгалтер

1

11000

Посудомойка

2

6000

Финансовый план

Для финансовых расчетов были приняты следующие исходные данные:

Дата начала проекта: 01.11.2007

Продолжительность: 2 года

Период времени от даты, на которую актуальны исходные данные, до даты начала проекта 4 мес.

Основная валюта проекта: руб.

Таблица 6. Ставки налогов (по годам),%

Наименование

1-й

2-й

Выплаты в пенсионный фонд

14

14

Выплаты в фонд мед. Страхования:

Федеральные отчисления

Территориальные отчисления

2,7

0,8

0,6

2,7

0,8

0,6

Остальные налоги планируется платить по упрощенной системе авансовыми ежемесячными платежами, что позволит уменьшить налогообложение (ставка 15% - при прибыли меньше 15 млн. руб).

Отчет о прибылях и убытках

Таблица 7. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб)

Наименование статьи

11/2007

12/2007

01/2008

02/2008

03/2008

04/2008

Валовой объем продаж

0

10094702

11482003

11482003

13192000

11482003

Потери и налоги с продаж

0

0

0

0

0

0

Чистый объем продаж

0

Сырье и материалы

0

578238

653500

653500

753300

653500

Комплектующие изделия

0

0

0

0

0

0

Сдельная заработная плата

0

0

0

0

0

0

Другие прямые издержки

0

0

0

0

0

0

Суммарные прямые издержки

0

ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ

0

431232

494700

494700

565900

494700

Оперативные издержки

Торговые издержки

0

0

0

0

0

0

Административные издержки

0

0

0

0

0

0

Суммарные постоянные издержки

67500

67500

67500

67500

67500

67500

Амортизация

0

156671

156671

156671

156671

156671

Проценты по кредитам и займам

56000

55560

55560

55560

55560

55560

Суммарные калькуляционные издержки

56000

71231

71231

71231

71231

71231

Другие доходы

0

30000

30000

30000

30000

30000

Другие затраты (ремонт, з\п, налоги)

250000

101598

101598

101598

101598

101598

ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА

-373500

160903

224371

224371

295571

224371

Налог на прибыль

0

24135

33656

33656

44336

33656

ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ

-373500

136768

190715

190715

251235

190715

Валовой объем продаж

13192000

13192000

11482003

11482003

13192000

11482003

Потери и налоги с продаж

0

0

0

0

0

0

Чистый объем продаж

Сырье и материалы

753300

753300

653500

653500

753300

653500

Комплектующие изделия

0

0

0

0

0

0

Сдельная заработная плата

0

0

0

0

0

0

Другие прямые издержки

0

0

0

0

0

0

Суммарные прямые издержки

ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ

565900

565900

494700

494700

565900

494700

Оперативные издержки

Торговые издержки

0

0

0

0

0

0

Административные издержки

0

0

0

0

0

0

Суммарные постоянные издержки

67500

67500

67500

67500

67500

67500

Амортизация

156671

156671

156671

156671

156671

156671

Проценты по кредитам и займам

55560

55560

55560

55560

55560

55560

Суммарные калькуляционные издержки

71231

71231

71231

71231

71231

71231

Другие доходы

30000

30000

30000

30000

30000

30000

Другие затраты (ремонт, з\п, налоги)

101598

101598

101598

101598

101598

101598

ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА

295571

295571

224371

224371

295571

224371

Налог на прибыль

44336

44336

33656

33656

44336

33656

ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ

251235

251235

190715

190715

251235

190715

Валовой объем продаж

11482003

13192000

11482003

13192000

13192000

11482003

Потери и налоги с продаж

0

0

0

0

0

0

Чистый объем продаж

Сырье и материалы

653500

753300

653500

753300

753300

653500

Комплектующие изделия

0

0

0

0

0

0

Сдельная заработная плата

0

0

0

0

0

0

Другие прямые издержки

0

0

0

0

0

0

Суммарные прямые издержки

ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ

494700

565900

494700

565900

565900

494700

Налоги с дохода и на активы

0

0

0

0

0

0

Оперативные издержки

Торговые издержки

0

0

0

0

0

0

Административные издержки

0

0

0

0

0

0

Суммарные постоянные издержки

67500

67500

67500

67500

67500

67500

Амортизация

156671

156671

156671

156671

156671

156671

Проценты по кредитам и займам

55560

55560

55560

55560

55560

55560

Суммарные калькуляционные издержки

71231

71231

71231

71231

71231

71231

Другие доходы

30000

30000

30000

30000

30000

30000

Другие затраты (ремонт, з\п, налоги)

101598

101598

101598

101598

101598

101598

ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА

224371

295571

224371

295571

295571

224371

Налог на прибыль

33656

44336

33656

44336

44336

33656

ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ

190715

251235

190715

251235

251235

190715

Валовой объем продаж

11482003

13192000

11482003

13192000

13192000

11482003

Потери и налоги с продаж

0

0

0

0

0

0

Чистый объем продаж

Сырье и материалы

653500

753300

653500

753300

753300

653500

Комплектующие изделия

0

0

0

0

0

0

Сдельная заработная плата

0

0

0

0

0

0

Другие прямые издержки

0

0

0

0

0

0

Суммарные прямые издержки

ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ

494700

565900

494700

565900

565900

494700

Налоги с дохода и на активы

0

0

0

0

0

0

Оперативные издержки

Торговые издержки

0

0

0

0

0

0

Административные издержки

0

0

0

0

0

0

Суммарные постоянные издержки

67500

67500

67500

67500

67500

67500

Амортизация

156671

156671

156671

156671

156671

156671

Проценты по кредитам и займам

55560

55560

55560

55560

55560

55560

Суммарные калькуляционные издержки

71231

71231

71231

71231

71231

71231

Другие доходы

30000

30000

30000

30000

30000

30000

Другие затраты (ремонт, з\п, налоги)

101598

101598

101598

101598

101598

101598

ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА

224371

295571

224371

295571

295571

224371

Налог на прибыль

33656

44336

33656

44336

44336

33656

ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ

190715

251235

190715

251235

251235

190715

Начисленные налоги

В процессе работы кафе планируются следующие налоговые платежи (за исключением налогов уплачиваемых по упрощенной системе, которые отражены в разделе постоянных затрат).

Таблица 3. Начисленные налоги (тыс. руб)

Наименование статьи

11/2007

12/2007

01/2008

02/2008

03/2008

04/2008

Налог на прибыль

0

0

0

0

0

0

Налог с дохода и на активы

0

0

0

0

0

0

Налог с оборота

0

0

0

0

0

0

Налог на з\п (мед. страх)

0

4278

4278

4278

4278

4278

Налоги на зарплату и др. (пенс. ф)

0

19320

19320

19320

19320

19320

ВСЕГО

0

23598

23598

23598

23598

23598

Таблица 4. Начисленные налоги (тыс. руб)

Наименование статьи

05/2008

06/2008

07/2008

08/2008

09/2008

10/2008

Налог на прибыль

0

0

0

0

0

0

Налог с дохода и на активы

0

0

0

0

0

0

Налог с оборота

0

0

0

0

0

0

Налог на з\п (мед. страх)

4278

4278

4278

4278

4278

4278

Налоги на зарплату и др. (пенс. ф)

19320

19320

19320

19320

19320

19320

ВСЕГО

23598

23598

23598

23598

23598

23598

Таблица 5. Начисленные налоги (тыс. руб)

Наименование статьи

11/2008

12/2008

01/2009

02/2009

03/2009

04/2009

Налог на прибыль

0

0

0

0

0

0

Налог с дохода и на активы

0

0

0

0

0

0

Налог с оборота

0

0

0

0

0

0

Налог на з\п (мед. страх)

4278

4278

4278

4278

4278

4278

Налоги на зарплату и др. (пенс. ф)

19320

19320

19320

19320

19320

19320

ВСЕГО

23598

23598

23598

23598

23598

23598

Таблица 6. Начисленные налоги (тыс. руб)

Наименование статьи

05/2009

06/2009

07/2009

08/2009

09/2009

10/2009

Налог на прибыль

0

0

0

0

0

0

Налог с дохода и на активы

0

0

0

0

0

0

Налог с оборота

0

0

0

0

0

0

Налог на з\п (мед. страх)

4278

4278

4278

4278

4278

4278

Налоги на зарплату и др. (пенс. ф)

19320

19320

19320

19320

19320

19320

ВСЕГО

23598

23598

23598

23598

23598

23598