Создание фитнес-центра (спортивного комплекса)

Введение

Тема настоящей работы - бизнес-план создания нового предприятия – фитнес-центра (спортивного комплекса). Тема является действительно актуальной. Разговоры о чрезвычайной актуальности инвестиций в реальный сектор экономики для развития нашей страны уже давно стали общей и актуальной темой. Общей задачей управления развитием предприятия является обеспечение устойчивого роста его стоимости, при приемлемом уровне риска. Динамика и устойчивость развития, а также связанные с ним риски определяются способностью предприятия адаптироваться к изменениям внешней среды и получать при этом положительные финансовые результаты. Целью развития производства является обновление продукции и технологий и обеспечение конкурентоспособности фирмы на рынке. От того, насколько точно рассчитан экономический эффект проекта, во многом зависит будущий успех компании. При этом одной из самых сложных задач является правильная оценка ожидаемого денежного потока. Если его рассчитать неправильно, то любой метод оценки проекта даст неверный результат, из-за чего эффективный проект, может быть, отвергнут как убыточный, а экономически невыгодный принят за сверхприбыльный. Именно поэтому важно грамотно составить план денежного потока компании, то есть оценить стоимость инвестиционного проекта.

В настоящей работе рассмотрены принципы разработки бизнес-плана проекта фитнес-центра в Челябинске. Бизнес-план является таким специфическим планом предприятия, который обосновывает будущую эффективность новой инвестиции (инвестиционного проекта), показывая, имеет ли данный проект (а проектом является либо новое предприятие, либо новое направление деятельности, либо рост объема деятельности путем увеличения оборудования и мощностей) или нет. Потому тема работы является актуальной.

Объект исследования в работе – фитнес-центр, строительство которого предполагается в Челябинске.

Предмет исследования – бизнес-план создания спортивного комплекса.

Цель исследования – на основе наиболее подходящей методики рассчитать эффективность проекта открытия фитнес-центра.

Задачи, решаемые в ходе работы:

- развернуто охарактеризовать основные разделы бизнес-плана и их показатели;

- охарактеризовать методы оценки эффективности проекта;

- сформировать маркетинговый план и стратегию проекта;

- разработать организационный план проекта, план по финансированию, по персоналу, по услугам;

- рассмотреть возможности реализации и плановые затраты;

- сделать финансово-экономическую оценку эффективности проекта;

- оценить риски и чувствительность проекта;

- охарактеризовать особенности техники безопасности, связанные с проектными, строительными и эксплуатационными работами.

Для написания работы использовались монографии российских и зарубежных авторов, учебные пособия, статьи из периодических изданий.

1. Стратегический план развития

В работе планируется создание нового предприятия, работающего в фитнес-индустрии в Челябинске.

Фитнес – это, в первую очередь, здоровый образ жизни. Фитнес – ответ человека на убыстряющийся темп жизни. Желание быть в форме – естественное желание, тем более актуальное сейчас, когда болезни и дурные привычки стали настоящей роскошью. Зарубежные СМИ не устают подчеркивать, что зажиточные люди в России помешались на здоровом образе жизни. Что только не предпринимает российская элита, чтобы чувствовать себя хорошо и выглядеть презентабельно. Вслед за ней тянется и средний класс. Тренажеры, солярии, бассейны, пищевые добавки, спортивная одежда и аксессуары - все это фитнес-индустрия, оборот которой достигает сотен миллиардов долларов по всему миру.

В мировой индустрии развлечений фитнес считают самым выгодным бизнесом: вложения окупаются через год-два. Российские фитнес-клубы по затратам обходятся дороже, чем западные, для создания фитнес-центра европейского уровня требуется до 10 миллионов долларов, а иногда и больше. Но затраты можно сократить, например, закупив более дешевое оборудование.

Цели создания фитнес-центра:

  • Привлечение молодежи к ведению здорового образа жизни.

  • Досуговая занятость молодежи.

  • Привлечение клиентов в СМК.

Деятельность фитнес-центра:

  • Разработка тренировочных программ по видам спорта, культивируемым в городе.

  • Пропаганда здорового образа жизни, совместно с отделом спортивно-оздоровительных программ, реклама и выпуск рекламной продукции ( привлечение клиентов).

  • Разработка, совместно с ведущими тренерами, программ подготовки городских команд к соревнованиям.

  • Разработка план - графиков городских соревнований, увязка графиков с областными, российскими и международными соревнованиями.

  • Составление планов реабилитации спортсменов, совместно с отделом спортивно-оздоровительных программ.

  • Разработка рабочей документации для спортсменов, совместно с информационно-методическим отделом.

  • Организация предоставления услуг (графики работы тренеров по видам спорта, подготовка спортивных залов к работе).

Эксперты Всемирной организации здравоохранения считают, что физическое и психическое состояния здоровья человека определяют[1, с. 49]:

  • индивидуальный образ жизни - на 50%

  • наследственность - на 20%

  • условия внешней среды - на 20%

  • работа медиков всего на 10%.

Из этого следует вывод, что наполовину наше здоровье зависит от нас самих, от нашего образа жизни.

Заинтересованность работников фитнес-центра в здоровом образе жизни населения является главной социальной значимостью проекта и основной целью его внедрения.

Согласно плану реализация проекта должна протекать по следующим этапам:

  1. Этап перед открытием. На этом этапе активно проводится рекламная компания, подготовка и установка оборудования, подбор персонала. Этот этап должен длится 6 месяцев с января по июнь 2009 года.

  2. Начало работы. Проводится широкая рекламная акция, посвященная открытию спортивного комплекса. Активно ведется рекламная компания и привлечение посетителей. Усилия направлены на качественное обслуживание клиентов. Этот этап длится с июля по декабрь 2009 года.

  3. Этап развития. На этом этапе фирма затраты на рекламу снижаются, объем продаж должен достигнуть плановых объемов реализации. Этот этап продолжается в 2010 году.

  4. Этап стабильной работы. На этом этапе фирма стабилизирует свои доходы и имеет стабильную клиентскую базу. Он продолжается в 2011-2012 годы.

  5. Этап старения. На этом этапе необходима разработка уже нового проекта на базе существующего, поскольку без этого объемы реализации и доходы снижаются, приближаясь к уровню 2009 года. Данный этап – в течение 2013 года.

Общая площадь помещений под фитнес-центр составляет 7 760 кв.м., предполагается его приобрести, отреставрировать и оборудовать. Привлекается кредит банка под гарантию инвестора на 3 года под 17% годовых с ежегодным гашением равными долями.

В фитнес-центре будут работать профессиональные тренеры по всем предлагаемым видам спорта, представлен широкий перечень спортивного инвентаря. Также профессиональные требования предъявляются к руководству фирмой. Проект реализуется с середины 2009 года (с января по июнь 2009 - строительная фаза) по 2013 год (в 2013 объемы реализации снижаются). В работе была рассмотрена коэффициентная модель реализации проекта, от которой зависит численность персонала, расходы на оплату труда, прочие расходы, выручка – то есть и эффективности проекта в итоге.

Срок окупаемости проекта (когда он начинает приносить прибыль) – 1,5 года с дисконтом или без.

Рентабельность проекта – 298,4%.

Чистый приведенный доход проекта – 273,7 млн. рублей при ставке сравнения в 10% годовых.

2. Маркетинговый план

2.1 Описание предоставляемых услуг

Услуги, которые предоставляет фитнес-центр:

Бодибилдинг - представляет собой занятие на тренажерах в тренажерном зале. Переводится с английского, как строить свое тело. Желающие заняться этим видом спорта люди, которые не только заботятся о своей фигуре, но и пытаются усовершенствовать ее, путем увеличения или уменьшения различных частей тела.

Фитнес – рекомендуется людям малоактивным и малоподвижным, особенно тем, у кого сидячая работа. Фитнес очень эффективен для поддержания мышц в тонусе и для желающих сбросить лишний вес.

Танцы – клиенты имеют возможность под опытным руководством тренеров заниматься различными танцами, начиная от классических бальных, и заканчивая Hip-Hop и танцем живота. Этот вид спорта прекрасно поднимает настроение и благоприятствует снижению лишнего веса.

Бассейн – здесь клиенты могут заниматься плаванием, а так же покататься на горках в аква-клубе.

Игровые виды спорта (игровой комплекс) – здесь можно заняться большим количеством разных спортивных игр: волейбол, футбол, баскетбол, маленький теннис, спортивные эстафеты, снайпер, и т.д.

Массовые мероприятия - это зрелищные мероприятия, которые планируются проводиться 2 раза в неделю. Для них выделен игровой зал с концертным оборудованием. Мероприятия из себя представляют зрелищные чемпионаты, интересные игры (например: Мама, Папа, Я- спортивная семья и т.д.).

А так же потребителям будут предложены услуги косметического кабинета и солярий.

2.2 Потребители услуг фитнес-центра

Потребителей услуг фитнес-центра можно сегментировать по параметрам:

Географические: в основном потребителями услуг будут люди, проживающие в центральном районе.

Демографические:

Возраст (среди клиентов меньше всего будет пенсионеров и детей до 10 лет)

Доход (Цены на услуги рассчитаны на средний уровень доходов)

Психографические: образ жизни покупателей (потребители ведут здоровый образ жизни и увлекаются физкультурой и спортом).

Потребителями являются жители города Челябинска (основная категория от 12 лет и до 35 и старше), которые будут пользоваться услугами спортклуба.

Потребители будут делиться на две категории: активные и пассивные. Активные потребители - это люди занимающиеся в секциях, посещающие игровые программы. Пассивные - это зрители массовых мероприятий. Пассивные потребители - это потенциально активные потребители. Пришел увидел, понравилось, сам стал заниматься.

Основные факторы влияния на потребителей:

Экономика. Чем лучше экономическое «благосостояние» людей, тем больше потенциальных потребителей.

Социальное положение. Основная масса потребителей – это средний класс (люди, имеющие средний достаток).

Возраст (основной возраст 12-40 лет).

Вид привычного досуга - спорт и физическая культура.

Образ жизни. Конечно наши потребители – это люди, которые ведут здоровый образ жизни.

Сезонность (Зависимость от времени года). Летом число пользователей услугами будет резко убывать, т.к. это время огородов, курортов, санаториев и т.д. Лето для фитнес-центра – мертвый сезон.

Таблица 1 - Анализ потенциальных потребителей

Группы покупателей

Основные критерии покупок

На первом месте

На втором месте

Прочие

«Студенты»

Цена

Стиль

Многообразие видов услуг

«Бизнесмены»

Стиль

Уровень обслуживания

Ассортимент услуг

«Спортсмены»

Качество снарядов

Опыт тренера

Цена

«Случайные клиенты»

Ассортимент

Цена

Качество обслуживания

«Родители с детьми»

Время посещения

Цена

Наличие детского тренера

Все группы клиентов по-своему важны для фитнес-центра. Они формируют разнообразный спрос, в зависимости от которого, компания принимает решения об ассортименте и ценовой стратегии услуг, о приобретении определенных тренажеров и спортивных снарядов.

2.3 Анализ конкурентов

Особое внимание при анализе внешней среды следует обратить на анализ конкурентов. Конкуренция – основной фактор, снижающий объем продаж. Это связано с тем, что в Челябинске достаточно много фитнес-центров, они предлагают разные виды услуг, по разным ценам. Новый фитнес-центр предлагает разнообразный перечень спортивных занятий, включая, водные виды спорта, разнообразные виды аэробики, бильярд, теннис и др. Подобный фитнес-центр в рассматриваемом районе есть в Челябинске по адресу Сони Кривой 83.. Успех этого спортивного комплекса заключается в широком ассортименте предложений, гибкой ценовой политике и графику работы.

В таблице 2 приведены основные конкуренты нового фитнес-центра, также приведен анализ предложений продукции в разрезе видов занятий, стилевых групп, виду коллекций.

Таблица 2 - Анализ конкурентов

Имя конкурента, расположение

Предложения фитнес-центра

1

2

3

4

5

6

Sport House, Сони Кривой

+++

++

+

+

+

Лотос, Свердловский проспект

++

+

+++

+

Grin Club, Воровского

++

++

+++

+++

Светлана, проспект Ленина

+++

++

+++

+++

1 – тренажерный зал, аэробные программы, шейпинг;

2 – бассейн, аквааэробика, сауна, джакузи, Русская баня, Турецкая баня, аква-парк,

3 – теннисные корты, настольный теннис, баскетбол. Волейбол, мини-футбол,

4 – уроки танцев,

5 – услуги салона красоты (парикмахерская, косметические услуги, маникюр, педикюр, услуги визажиста, аромотерапия, эпиляция),

6 – солярий (вертикальный, горизонтальный).

Таким образом, настоящую конкуренцию разрабатываемому спортивному комплексу может составить только спортивный клуб Sport House, расположенный по улице Сони Кривой.

2.4 Продвижение услуг на рынке

Будут использованы следующие методы стимулирования и продвижения услуг организации:

  • во всех спортивных буклетах, где перечисляется перечень спортивных услуг в городе, которые может получить клиент, будет указан организуемый центр;

  • бегущая строка на местных телевизионных каналах г. Челябинска;

  • объявления в газетах, печатающих бесплатные объявления: «Из рук в руки», «Итоги 74», «Метро»;

  • подача платных объявлений в газетах: «Есть скидочка», «Выбирай»;

  • рассылка информационных писем о предоставляемой услуге директорам фирм, предприятий с перечислением фирм уже пользующихся данной услугой;

  • бонусные скидки;

  • распространение рекламной информации в спортивных клубах.

Реклама в журналах привлечет продвинутую молодежь, а также женщин и мужчин не стесненных во времени. Реклама на телевидении охватит сегмент домохозяек и женщин творческих профессий. Наружная реклама обратит внимание людей проживающих или часто бывающих в районе открытия спортивного комплекса. Реклама на радио адресована занятым людям, много времени проводящим в автомобиле.

В периоде функционирования спортивного комплекса цель рекламы – информировать потенциальных клиентов о периоде скидок или предложении новой услуги, а также имеет цель напоминания. В этом периоде планируется реклама на радио, наружная реклама, а также реклама в журналах. Реклама в интеренет предназначена для разнообразной интернет-аудитории. она может быть необходима на протяжении всего периода работы магазина. Ее преимущества – возможность вернуться на нужную страницу и уточнить время работы, наличие определенного вида услуг и др. Этих свойств лишены реклама на радио и телевидении.

Компания пользуется также другими способами продвижения товара на рынок. Это, прежде всего, наличие скидок на предлагаемые услуги. Это наиболее эффективный способ привлечь нового посетителя, может быть потенциального будущего постоянного клиента, поразив его качеством предлагаемых услуг, уровнем обслуживания.

2.5 Стратегия маркетинга

1 Направления по отношению к размерам и структуре рынка:

  • захватить и удержать долю рынка, обеспечивающую безубыточное функционирование и конкурентоспособность спортклуба.

2 Направления выбора ведущих факторов обеспечения спроса:

  • ориентация на уровень цен;

  • ориентация на качество услуг.

3 Направления выбора степени активности маркетинга по отношению к потребителям:

  • ориентация на адаптацию к спросу.

4 Направления реагирования на изменения рыночной конъюнктуры:

  • отслеживание текущих изменений и проведение заблаговременных преобразований.

5 Направления выбора типа реакции на изменения рынка:

  • изменения объема оказания услуг;

  • изменения номенклатуры услуг и цен.

2.6 Тактический план маркетинга

План маркетинговых действий включает комплекс действий, включая товарную, ценовую, сбытовую и сервисную политику и стратегию.

Товарная политика нового фитнес-центра предполагает обеспечение широкого ассортимента спортивных предложений высокого качества, высокий уровень обслуживания посетителей. Ценовая политика увязана с общими целями и включает формирование кратко- и долгосрочных целей на базе издержек производства и спроса на продукцию, а также цен конкурентов. Ценовая стратегия базируется на товарной политике и предполагает цены, в период открытия ниже, чем цены конкурентов, в период зрелости – сопоставимые с ценами конкурентов и даже немного выше, широкую систему скидок.

3. Организационный план

Рассмотрим организационный план проекта. Целью реализации данного проекта является строительство фитнес-центра «Фитнес-М» в городе Челябинске. Предлагается проект для строительства современного фитнес-центра. Данный комплекс планируется построить в городе Челябинске в районе улицы Лесопарковой.

Наличие в проекте различных форм проведения семейного досуга и отдыха позволит людям различных возрастов с пользой для своего здоровья и здоровья членов своей семьи проводить свое свободное время.

Использование для занятий спортом самого современного спортивного инвентаря и оборудования минимизирует риск травматизма при занятиях.

Для гостей в проекте спортивного комплекса предусмотрены комфортабельные гостиничные номера. Бильярдный зал планируется оснастить столами для русского бильярда и для американского пула.

Бассейн расположенный на цокольном этаже предполагается оборудовать современной аппаратурой для контроля качества и очистки воды, очистки дна и стен бассейнов. Также предполагается организация штатной должности специалиста-химика по контролю качества воды.

Организационная структура фитнес-центра предполагает наличие управляющего, бухгалтера, директора по маркетингу, управляющих залами, сотрудников залов и технического персонала:

Работу с посетителями возглавляет управляющий залом, он отвечает за состояние помещения, наличие необходимого инвентаря, порядок, а также за работу сотрудников залов, решает спорные вопросы относительно проблем оплаты или любые другие возникающие вопросы посетителя, не входящие в компетенцию тренера. Сотрудники залов делятся на тренеров и консультантов. Тренеры проводят занятия с различными группами посетителей по утвержденному расписанию. В свободное от тренировок время оказывают помощь посетителям, нуждающихся в услугах профессиональных тренеров. Консультанты также оказывают консультационные услуги посетителям, следят за спортивным инвентарем, его наличием и порядком на стеллажах. Необходимым требованием является медицинское образование у половины сотрудников, обязательное присутствие в зале персонала с медицинским образованием.

Задача отдела маркетинга – анализ востребованности предлагаемых услуг, изменение загруженности залов по видам занятий, предложение новых современных продуктов.

Весь персонал проходит специальное обучение. На работу принимаются как мужчины, так и женщины.

Таким образом, предполагается организация современного фитнес-центра, предлагающего широкий перечень услуг, для реализации потребностей населения. В центре будут залы для игры в баскетбол, волейбол, мини-футбол, тренажерные залы, солярии, бассейн и др. В фитнес-центре будут работать профессиональные тренеры по всем предлагаемым видам спорта, представлен широкий перечень спортивного инвентаря.

4. Производственный план

4.1 Структура и состав комплекса

Планируется, что фитнес-центр будет содержать следующие элементы спортивно-развлекательного характера:

Таблица 3 - Предполагаемая структура и состав спортивного комплекса

Номер

Вид

Количество

Мужской тренажерный зал

2

Женский тренажерный зал

2

Бассейн

2

Джакузи

4

Русская баня

2

Турецкая баня

1

Сауна

4

Массажный кабинет

2

Гостиничный номер

10

Боулинг

4

Бильярдный зал

2

Мини гольф

2

Танцевальный зал

1

Парикмахерская

1

Косметический кабинет

2

Солярий

5

Волейбол

1

Баскетбол

1

Мини-футбол

1

Помещение для спортивного комплекса, удовлетворяющее всем требованиям, выбирали долго, с помощью нескольких риэлтерских фирм, предлагающих самые различные варианты. Выбирая помещение под будущий комплекс, компания придерживалась определенных критериев: он должен находиться вблизи транспортного сообщения города и иметь достаточную площадь для создания необходимых условий. Желательно, чтобы помещение уже имело какие-либо необходимые части (стоянку для автомашин и др.) Под эти все требования идеально подходит помещение на улице Лесопарковой. Общая площадь помещений составляет 7 760 кв.м. На первом этаже расположены:

- четыре теннисных корта, площадки которых могут трансформироваться в любые другие спортивные площадки, например роллидром, боулинг и т. д.;

- вспомогательные помещения, раздевалки с душевыми, тренерские помещения и массажный кабинет;

- тренажерно-гимнастический зал;

- сауна с бассейном;

- спортивный магазин;

- ресторанный комплекс (блок приготовления питания), кафе, буфеты и т. д.;

- биллиардный зал и бар;

- трибуны на 400 зрительских мест.

На втором этаже расположена гостиница на 40 мест, административные и медицинские кабинеты, салон красоты, парикмахерская и т. д. В цокольном этаже (подвал) находятся технические, подсобные и складские помещения магазина, пищеблока и др. На прилегающей территории расположены четыре открытых теннисных корта, стоянка на 50 автомашин, цветники, газоны и др. посадки.

Фитнес-центр планируется организовать на улице Лесопарковой. Выбор места расположения комплекса основано на наличии рядом университета, а значит наиболее активного слоя населения – студентов, наличии удачно расположенного, отвечающего многим необходимым требованиям помещения.

Работы по внутренней отделке и отделке фасада здания будут выполнены из современных качественных и экологически чистых материалов, что позволит, во-первых, удешевить дальнейшую эксплуатацию здания, во-вторых, не нарушить экологический баланс прилегающей территории.

фитнес потребитель конкурент стратегия

    1. Материально-техническая база

Для нормального функционирования фитнес-центра необходимо закупить мебель, спортивный инвентарь, спортивные снаряды, столы для тенниса и др., а также предметы интерьера. Затраты спортивный инвентарь, мебель и предметы интерьера приведены в таблице 4.

Таблица 4 - Затраты на спортивный инвентарь, мебель и другие предметы интерьера

Наименование

Количество

Сумма, тыс.руб.

Тренажеры

40

8 400

Бильярдный стол

15

4 200

Спортивные аксессуары

80

11 200

Стол теннисный

7

840

Вертикальный солярий

5

1 120

Горизонтальный солярий

5

1 400

Душевые кабины

10

1 400

Предметы интерьера (коврики, утяжелители и т.д.)

 

1 960

Люстры

25

7 000

Прочие

100

2 800

Итого:

 

40 320

Оборудование для спортивного комплекса выбрано с учетом запросов потребителей на данный вид продукции. Оборудование, выбранное для оборудования танцевального зала, кафе и бара производится известными Европейскими компаниями, зарекомендовавшими себя как производители качественного и экологически чистого продукта. Аудио аппаратура, принятая в расчёт стоимости проекта выпускается мировыми лидерами в области звуковоспроизведения новейших технологий звуковоспроизведения. Продукция данных компаний прошла Государственную сертификацию в Госстандарте Российской Федерации.

    1. Ремонт и оборудование помещения

Приобретается в собственность компании здание, в котором в настоящее время находится закрытый санаторий-профилакторй. Стоимость приобретения здания по договору с Комитетом по управлению имуществом – 120 миллионов рублей. Оборудование для занятий спортом будет приобретено, помещения отремонтированы, снабжены современными системами вентиляции и кондиционирования.

Расходы по ремонту и оборудованию помещения включают:

1. Ремонт и дизайн помещения (сюда входят расходы на материалы, оборудование, заработную плату рабочим, гонорар дизайнера);

2. Покупка необходимой мебели, предметов интерьера, спортивного инвентаря;

Ремонт помещения предполагает некоторые сложности и вместе с тем существенные затраты. Это связано с тем, что приобретаемое помещение находится в удачном месте, но его состояние оставляет желать лучшего. Таким образом, предполагается капитальный ремонт, который включает: оштукатуривание стен и потолка, замену электрической проводки, оклейку потолка и стен; замену плинтусов и т.д. Кроме того, необходимо заменить окна и обустроить бассейн и сауны, а также заменить системы кондиционирования и вентиляции. Затраты связанные с ремонтом помещения а также оплата услуг рабочих приведены в таблице 5.

Таблица 5 - Капитальные затраты на покупку и оборудование помещения

Статья расходов

Сумма затрат, тыс.руб.

Приобретение здания

120 000

Строительные материалы

15 400

Электроматериалы

9 800

Оборудование бассейна, саун

25 200

Материалы для отделки помещений

22 400

Замена системы вентиляции

33 600

Замена системы кондиционирования

19 320

Озеленение и обустройство прилегающих территорий

3 360

Оплата подрядчикам

1 120

Итого:

  1. 0

5. Финансовый план

Для финансирования строительства объекта недвижимости в Челябинске необходимы солидные финансовые средства, получить которые в банке невозможно для вновь созданной организации.

Потому для финансового обеспечения проекта придется привлечь крупного инвестора, способного получить кредит под залог своих иных активов и профинансировать данный проект, далее получая с него прибыль в виде дивиденда.

Инвестор для обеспечения финансирование проекта привлекает заемные средства для ЗАО «Фитнес-М» под собственную гарантию в банке «Номосбанк» (Москва). Для расчета необходимой суммы кредита рассчитаем потребность в средствах на финансирование проекта.

На ремонт помещения планируется затратить не более шести месяцев. Оформление помещения, установку техники, настройку оборудования планируется провести в течение двух месяцев. За это время планируется подобрать персонал для работы в спортивном комплексе. Рекламную компанию следует начать за некоторое время до начала деятельности фирмы, возможно одновременно с последней фазой ремонта помещения.

Таким образом, итоговые расходы на формирование внеоборотных активов компании составят 290,52 млн. рублей (затраты на спортивный инвентарь, мебель и другие предметы интерьера – 40 320 тыс. руб. и капитальные затраты на покупку и оборудование помещения – 250 200 тыс. руб.). Помимо внеоборотных активов компании необходимо привлечение денежных средств для финансирования текущих потребностей и покрытия кассового разрыва в размере 109,48 млн. рублей (на «пусковые» расходы). В итоге потребность в финансировании составит 400,0 млн. рублей.

Финансирование производится путем получения в начале 2009 года трехлетнего кредита с условием начала погашения с конца 2009 года:

Таблица 6 - Кредитный план проекта, тыс.рублей

 

2009

2010

2011

2012

Получение кредита

400 000

 

 

Погашение кредита

100 000

100 000

100 000

100 000

Начисление % (ставка 17% годовых)

68 000

51 000

34 000

17 000

Расчет процентов производится по следующей модели:

ПК>n> = (К>n>> >– П >n>) * r (1)

где ПК>n> - проценты по кредиту в текущем году;

К>n>> >– остаток суммы кредита на начало текущего года;

П>n>> >– погашение суммы кредита на в текущем году (конец года).

Для достижения прогнозных объемов продаж необходимы усилия для продвижения услуги на рынок. Наиболее широким спектром действия обладает реклама спортивного комплекса. На этапе открытия спортивного комплекса и ему предшествующем необходима мощная рекламная кампания, призванная информировать потенциальных покупателей об открытии нового комплекса предлагаемых услугах.

Учитывая специфику бизнеса, следует отметить, что рекламная компания особенно обширно будет проводиться не только на начальной стадии развития предприятия. Тем не менее, наиболее крупный рекламный бюджет приходится на первые месяцы работы спортивного комплекса. Далее расходы будут уменьшены.

Затраты на продвижение товара как в период открытия фирмы, так и в последующие периоды представлены в таблице 7. Модель для рекламной политики представляется как сокращение расходов ежегодно на 30%.

Таблица 7 - Расходы на рекламу ЗАО «Фитнес-М»

Вид рекламы

2009

2010

2011

2012

2013

Реклама на радио

3 266 667

2 286 667

1 600 667

1 120 467

784 327

Реклама на телевидении

3 733 333

2 613 333

1 829 333

1 280 533

896 373

Наружная реклама

3 360 000

2 352 000

1 646 400

1 152 480

806 736

Реклама в журналах

1 960 000

1 372 000

960 400

672 280

470 596

Реклама в Интернет

1 680 000

1 176 000

823 200

576 240

403 368

Итого:

14 000 000

9 800 000

6 860 000

4 802 000

3 361 400

Расходы на рекламу можно представить в виде диаграммы:

Рисунок 2 - Модель рекламных расходов ЗАО «Фитнес-М»

Таким образом, годовой рекламный бюджет оценивается в 14 млн. рублей в первый год и далее сокращается на 30% ежемесячно:

РБ>n> = РБ>n>>-1 >* 0.7 (2)

где РБ>n> - рекламный бюджет текущего года;

РБ>n>>-1 >- рекламный бюджет предыдущего года.

В первый год базовый объем реализации услуг мог быть равен Х единиц, но поскольку фирма работу начнет с июля 2009 года, то объем составит 0,5Х единиц.

Во второй год (этап 2) объем составит 1,5 Х единиц;

В третий год (этап 3) – 1,7 Х единиц;

В четвертый год (этап 3) – 1,6 Х единиц;

В пятый год (этап 4) – 1,1 Х единиц.

Причину убывания коэффициентов смотри в пункте 1 (стратегический план) курсовой.

Для обеспечения работы персонала необходимо обеспечить определенный уровень оплаты труда, а, кроме того, определенную численность в зависимости от объемов предоставляемых услуг согласно приведенной выше модели реализации.

В таблице 8 приведена численность работающих, затраты на оплату труда и отчисления на социальные нужды по этапам осуществления проекта.

Таблица 8 - Численность работающих с учетом этапов реализации проекта

Занимаемая должность

2006

2007

2008

2009

2010

КОЭФФИЦИЕНТ

0,5Х

1,5Х

1,7Х

1,6Х

1,1Х

Управляющий

1

1

1

1

1

Заместитель управляющего

1

1

1

1

1

Управляющий залом (тренер)

10

15

17

16

11

Главный бухгалтер

1

1

1

1

1

Бухгалтер

2

3

3

3

2

Начальник отдела маркетинга

1

1

1

1

1

Сотрудники отдела маркетинга

2

3

3

3

2

Сотрудники спортивных залов

10

15

17

16

11

Технический персонал

10

15

17

16

11

Прочий персонал

5

8

9

8

6

ИТОГО ПЕРСОНАЛ

43

63

70

66

47

При расчете следует учесть, что в соответствии с коэффициентом увеличивается количество только персонала, непосредственно занятого работой с клиентами, коммерческой и учетной работой, техобслуживанием фирмы (не управленцев).

Если условно принять, что ставка ЕСН составляет 26% от фонда оплаты труда, что необходима ежегодная индексация окладов, что будет производится рост численности персонала (см.таблицу 8), а также что в первый год проект работать будет только полгода, то построим модель расчета трудовых затрат на каждую группу работников:

ТЗ>г> = О * М * 1,26 * Ч (3)

где ТЗ>г> – трудовые затраты на год с учетом ЕСН;

О – оклад сотрудника;

М – количество месяцев работы в год;

Ч – численность сотрудников данной группы.

В итоге получим следующий расчет:

Таблица 9 - Расчет трудовых затрат на работу фирмы

Занимаемая должность

Базовый оклад

2009

2010

2011

2012

2013

Индексация

 

1

1

1,07

1,1

1,15

Управляющий

70 000

529

1 058

1 132

1 164

1 217

Заместитель управляющего

40 000

302

605

647

665

696

Управляющий залом (тренер)

20 000

1 512

4 536

5 501

5 322

3 825

Главный бухгалтер

30 000

227

454

485

499

522

Бухгалтер

7 000

106

318

340

349

243

Начальник отдела маркетинга

20 000

151

302

324

333

348

Сотрудники отдела маркетинга

10 000

151

454

485

499

348

Сотрудники спортивных залов

10 000

756

2 268

2 750

2 661

1 913

Технический персонал

7 000

529

1 588

1 925

1 863

1 339

Прочий персонал

5 000

189

605

728

665

522

Итого

-

4 453

12 187

14 318

14 021

10 972

Аналогично возникают и иные расходы, связанные с функционированием фирмы, которые также изменяются в соответствии с коэффициентами реализации проекта, поскольку зависят от объема предоставляемых услуг.

6. Оценка эффективности проекта

    1. План показателей реализации и затрат

Рассчитаем план по реализация и затратам, пользуясь построенной в предыдущей главе математической моделью, а также данными по услугам, затратам на оплату труда, рекламным расходам. Учитывая особенности рынка выведем среднюю реализацию в год Х, построим ее изменение по годам, учитывая жизненные стадии проекта:

Таблица 10 - Прогнозирование объемов продаж в 2009-2013 гг.

Вид

Кол-во

Ср.годовая выручка, тыс.руб.

2009

2010

2011

2012

2013

0,5Х

1,5Х

1,7Х

1,6Х

1,1Х

Мужской тренажерный зал

2

6 570

3 285

9 855

11 169

10512

7227

Женский тренажерный зал

2

6 570

3 285

9 855

11 169

10 512

7 227

Бассейн

2

4 380

2 190

6 570

7 446

7 008

4 818

Джакузи

4

3 066

1 533

4 599

5 212

4 906

3 373

Русская баня

2

8 760

4 380

13 140

14 892

14 016

9 636

Турецкая баня

1

7 665

3 833

11 498

13 031

12 264

8 432

Сауна

4

17 520

8 760

26 280

29 784

28 032

19 272

Массажный кабинет

2

6 570

3 285

9 855

11 169

10 512

7 227

Гостиничный номер

10

43 800

21 900

65 700

74 460

70 080

48 180

Боулинг

4

13 140

6 570

19 710

22 338

21 024

14 454

Бильярдный зал

2

6 570

3 285

9 855

11 169

10 512

7 227

Мини гольф

2

6 570

3 285

9 855

11 169

10 512

7 227

Танцевальный зал

1

3 285

1 643

4 928

5 585

5 256

3 614

Парикмахерская

1

4 380

2 190

6 570

7 446

7 008

4 818

Косметический кабинет

2

13 140

6 570

19710

22 338

21 024

14 454

Солярий

5

10 950

5 475

16 425

18 615

17 520

12 045

Волейбол

1

3 504

1 752

5 256

5 957

5 606

3 854

Баскетбол

1

3 504

1 752

5 256

5 957

5 606

3 854

Мини-футбол

1

3 504

1 752

5 256

5 957

5 606

3 854

ИТОГО

 

173 448

86 724

260172

294 862

277 517

190 793

На основе имеющихся и приведенных данных также можно построить таблицу затрат фирмы, закрепив постоянные затраты как неизменные расходы, связанные с деятельностью фирмы и не имеющие независящий от объемов реализации размер. Также можно предложить условно-постоянные затраты: зарплату управленческого персонала (она все же индексируется) и рекламные расходы (они разные по годам). В расчете также участвуют переменные расходы, напрямую зависящие от объема реализации (вода, электроэнергия и т.п.), а также условно-переменные, косвенно связанные с объемами реализации, поскольку зависят от роста количества сотрудников и т.п. (не напрямую с ростом реализации).

Расчетная таблица будет выглядеть следующим образом:

Таблица 11 - Прогноз затрат на 2009-2013 годы, тыс.руб.

Показатель

Вид (пост/перем)

Средне

годовые затраты

2009

2010

2011

2012

2013

0,5Х

1,5Х

1,7Х

1,6Х

1,1Х

Постоянные затраты:

 

 

59 727

57 251

54 534

52 572

50 995

Заработная плата

управленческого персонала

Относит постоян.

-

1 164

2 532

2 709

2 785

2 677

ЕСН с заработной платы (26%)

Относит постоян.

-

303

658

704

724

696

Расходы на содержание

помещения

Постоян.

2950

2 950

2 950

2 950

2 950

2 950

Коммунальные услуги

(кроме воды и электроэнергии)

Постоян.

5025

5 025

5 025

5 025

5 025

5 025

Ремонтные услуги

Постоян.

3280

3 280

3 280

3 280

3 280

3 280

Прочие управленческие расходы

Постоян.

4000

4 000

4 000

4 000

4 000

4 000

Рекламные затраты

отн.пост.

-

14 000

9 800

6 860

4 802

3 361

Амортизация

Постоян.

29 005

29 005

29 005

29 005

29 005

29 005

Переменные затраты:

 

 

10 986

32 996

38 104

36 111

25 199

Зарплата основного персонала

Относит.перемен.

-

2 370

7 140

8 654

8 342

6 031

ЕСН с заработной платы (26%)

Относит.перемен.

-

616

1 856

2 250

2 169

1 568

Ремонт оборудования центра

Перемен.

4500

2 250

6 750

7 650

7 200

4 950

Плата за воду

Перемен.

2480

1 240

3 720

4 216

3 968

2 728

Плата за электричество

Перемен.

5020

2 510

7 530

8 534

8 032

5 522

Материалы для работы

Перемен.

4000

2 000

6 000

6 800

6 400

4 400

ИТОГО

 

 

70 713

90 247

92 638

88 683

76 193

Таким образом, определены показатели выручки и затрат. Для наглядности построим диаграмму выручки и затрат фирмы:

Рисунок 3 - Выручка и затраты по прогнозу на 2009-2013 годы

На основе полученных данных уже можно сформировать прогноз прибыли:

Таблица 12 - Прогноз прибыли на 2009-2013 годы, тыс.руб.

Показатель

2009

2010

2011

2012

2013

ИТОГО

Выручка от реализации (без НДС)

86 724

260 172

294 862

277 517

190 793

1110067

Затраты, связанные с реализацией

10 986

32 996

38 104

36 111

25 199

143 397

Управленческие расходы

45 727

47 451

47 674

47 770

47 633

236 254

Коммерческие расходы (реклама)

14 000

9 800

6 860

4 802

3 361

38 823

Итого прибыль от продаж

16 011

169 925

202 224

188 834

114 599

691 593

Операционные расходы

(% по кредиту)

68 000

51 000

34 000

17 000

0

102 000

Внереализационные расходы

(налог на имущество 2,2%

остаточной стоимости недвижимости)

6 381

5 743

5 105

4 467

3 829

25 524

Внереализационные расходы

(из прибыли - социальные мероприятия)

0

200

300

200

150

850

Прибыль до налогообложения

-58 370

113 182

163 119

167 367

110 771

496 068

Налог на прибыль

13 155

39 148

40 168

26 585

119 056

Чистая прибыль

-58 370

99 827

123 670

126 999

84 036

376 162

Как видно, фирма работает с убытком только в течение первого года, далее имеет место рост прибыли (спад только в 2013 году). Итоговая чистая прибыль проекта составляет 376,2 млн.рублей.

Следует учесть, что на социальные мероприятия фирма со 2-го года работы также планирует тратить определенные суммы для поддержания имиджа.

Показатели прибыли фирмы можно для наглядности представить в виде диаграммы:

Рисунок 4 - Изменение показателей выручки и прибыли

Как видно из диаграммы, основной фактор изменения прибыли - рост выручки от реализации фирмы.

Таким образом, предлагаемый проект достаточно прибылен.

    1. План показателей финансовых потоков

Оценим изменение денежных потоков фирмы, учитывая взятие кредита и продажу бизнеса по остаточной цене в конце 2013 года (стоимость внеоборотных активов за вычетом амортизации за 5 лет – то есть половины стоимости).

Таблица 13 - План денежных потоков фирмы на 2009-2013 годы, тыс.руб.

Показатель

2009

2010

2011

2012

2013

ИТОГО

Остаток денежных средств на начало

0

585

1 257

5 153

141 877

0

Чистая прибыль (+)

-41 370

108 667

136 590

139 919

84 036

427 842

Амортизация (+)

29 005

29 005

29 005

29 005

29 005

145 026

Инвестиции (-)

290 050

0

0

0

-145 025

145 025

Получение кредита (+)

300 000

0

0

0

0

300 000

Гашение кредита (-)

100 000

100 000

100 000

0

0

300 000

Итого денежный поток

-102 415

37 672

65 595

168 924

258 066

427 843

    1. Итоговая оценка проекта

Важнейшим показателем здесь будет чистый приведенный доход (NPV). Поскольку собственник имеет возможность вложить денежные средства в безрисковые активы по ставке 10% годовых, то и ставка сравнения должна составлять 10% годовых. Проведем анализ чистого дисконтированного дохода с этой ставкой:

Таблица 14 - Планирование чистого приведенного дохода, тыс.руб.

Показатель

2009

2010

2011

2012

2013

ИТОГО

Денежный поток предприятия

585

672

3 895

136724

258 066

399 943

при ставке 10%

532

556

2 927

93 384

176 263

273 661

Таким образом, из таблицы видно, что чистый приведенный доход при ставке 10% годовых равен 273,7 млн. рублей.

Поскольку чистый приведенный доход неотрицателен, то проект выгоден и реализуем.

На основе данных по проекту сделаем итоговую таблицу интегральных показателей:

Таблица 15 - Итоговая оценка проекта

Показатели

2009

2010

2011

2012

2013

Итого

Чистая прибыль

-58 370

99 827

123 670

126 999

84 036

376 162

Издержки

70 713

90 247

92 638

88 683

76 193

418 474

Рентабельность

-0,83

1,12

1,33

1,43

1,10

ИД

NPV

ВНД

Таким образом, сделаем общие выводы по исследованному проекту.

Срок окупаемости проекта (когда он начинает приносить прибыль) – 1,5 года с дисконтом или без.

Рентабельность проекта достаточно высока – 298,4%.

Чистый приведенный доход проекта велик – 273,7 млн. рублей при ставке сравнения в 10% годовых.

Таким образом, рассмотренный проект выгоден и перспективен и необходима его реализация.

7. Анализ рисков

1.Производственные риски - это риски связанные с различными нарушениями в процессе оказания услуг. В данном случае это:

Болезнь тренеров. Если заболеет тренер, то на его время болезни придется отказаться от данного вида услуг. В результате фитнес-центр понесет убытки в виде выплаты купленных абонементов на этот вид спорта. Но, формируя штат таким образом, что по каждому виду спорта будут по 2 взаимозаменяемых тренеров, мы минимизируем производственный риск, связанный с болезнью тренеров.

Поломка основного тренажерного оборудования. Не исключена возможность, что сломается все спортивное оборудование при каких-то обстоятельствах (например, протечет крыша, и все железное оборудование превратится в кучу ржавого метала). Хотя вероятность этого риска очень мала, все равно необходимо контролировать состояние спортивного оборудования и помещений, т.е. залов. Особое внимание надо уделять пожарной безопасности здания.

2. Коммерческие риски – это риски связанные с реализацией услуг, в данном случае, спортивных (снижение спроса). Эти риски наиболее опасные для фитнес-центра. Поэтому необходимо как можно старательнее привлекать потребителей, пропагандируя здоровый образ жизни посредством занятии спортом и физической культурой. А так же для снижения коммерческих рисков необходимо:

  • Образовать сеть сервисного обслуживания

  • Вести соответствующую ценовую политику

  • Формировать общественное мнение и фирменный стиль. (Красивая форма обслуживающего персонала, культура общения с клиентами)

  • Рекламировать спортивные услуги.

3. Финансовые риски – это риски, которые вызываются инфляционными процессами, колебаниями валютных курсов и пр. Эти риски можно снизить только благодаря системе эффективного финансового менеджмента.

4. Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами – это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (от смены политического курса страны до забастовок и землетрясений). Мерой по их снижению служит работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности.

Для уменьшения рисков предлагается страхование имущества и разработка эффективной стратегии рекламы на рынке, поскольку именно к изменению объемов реализации наиболее чувствителен проект.

Заключение

В целом в районе, в котором планируется строительство, существуют благоприятные условия для организации фитнес-центра, развлекательного и оздоровительного центров.

Фитнес-центр планируется организовать на улице Лесопарковой. Общая площадь помещений составляет 7 760 кв.м. На первом этаже расположены спортивные площадки, спортивный магазин. На втором этаже расположена гостиница на 40 мест, административные и медицинские кабинеты, салон красоты, парикмахерская и т. д. В цокольном этаже (подвал) находятся технические, подсобные и складские помещения магазина, пищеблока и др. На прилегающей территории расположены четыре открытых теннисных корта, стоянка на 50 автомашин, цветники, газоны и др. посадки. Организационная структура фитнес-центра предполагает наличие управляющего, бухгалтера, директора по маркетингу, управляющих залами, сотрудников залов и технического персонала.

Для финансового обеспечения проекта придется привлечь крупного инвестора, способного получить кредит под залог своих иных активов и профинансировать данный проект, далее получая с него прибыль в виде дивиденда. Финансирование производится путем получения в начале 2009 года трехлетнего кредита с условием начала погашения с конца 2009 года.

Судя по расчетам, фирма работает с убытком только в течение первого года, далее имеет место рост прибыли (спад только в 2013 году). Итоговая чистая прибыль проекта – 427,8 млн. рублей. Основной фактор изменения прибыли - рост выручки от реализации фирмы. Таким образом, предлагаемый проект достаточно прибылен. Чистый приведенный доход при ставке 10% годовых равен 273,7.

Поскольку чистый приведенный доход неотрицателен, то проект выгоден и реализуем. Срок окупаемости проекта (когда он начинает приносить прибыль) – 1,5 года с дисконтом или без. Рентабельность проекта достаточно высока – 298,4%.

Список литературы

  1. Бизнес-план. Опыт, проблемы. Учебно-практическое пособие. М.: "Издательство ПРИОР", 2006. - 96 с.

  2. Буров И.С., Морошкин М.В., Новиков А.П. Бизнес – план. Методика составления. – М.: ЦИПКК, 2003.

  3. Дмитриев Ю.А., Гутман Г.В., Краев В.Н. Бизнес - план/структура, содержание/. Методические указания к разработке - М: Финансы и статистика, 2002.

  4. Курс экономической теории: учебник – изд. 4-е, дополненное и переработанное под общей ред. Проф. Чепурина М.Н., проф. Киселевой Е.А. – Киров «АСА», 2004

  5. Производственный менеджмент. / Под ред. проф. Ильенковой С.Д. Учебник для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.

  6. Томпсон А.А., Стрикленд А.Дж. Стратегический менеджмент. Искусство разработки и реализации стратегии: Учебник для вузов/ Пер. с англ. под ред. Л.Г. Зайцева, М.И. Соколовой. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003. – 576 с.

  7. Уткин Э.А., Кочетова А.И. Бизнес-план. Как развернуть собственное дело. – М.: АКАЛИС, 2002.

  8. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов/ Г.Б. Поляк, И.А. Акодис, Т.А. Краева и др.; Под ред. Г.Б. Полякова. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2003.

  9. Финансы в управлении предприятием/ Под ред. А.М. Ковалевой – М.: Финансы и статистика, 2005.

  10. Экономика предприятия / Под. ред.проф. В.Я. Горфинкеля, М.,2003.

1