Экономика предприятия ОАО "Стройтрест"
Содержание
1. Резюме проекта
2. Описание предприятия и отрасли
3. Описание продукции (услуг)
4. Оценка конкурентов и маркетинг
5. Производственный план
6. Организационный план
7. Финансовый план
8. Риски и гарантии
Список литературы
Приложения
1. Резюме проекта
Цель предлагаемого организации бизнес-плана - обосновать развертывание программы строительства многоэтажных жилых домов для населения города Новосибирска.
Бизнес-план разрабатывается Открытым акционерным обществом ООО "Стройтрест", которое изначально специализировалось на производстве строительно-монтажных услуг. Начиная с 2004 года, организация, получив лицензию на правоведения строительной деятельности, решила развернуть строительство коттеджей и частных домов. Дела в начатой области пошли вполне успешно, тогда руководством было принято решение о развертывании программы строительства многоквартирных домов для населения. Таким образом, основной целью ООО "Стройтрест" сегодня является получение прибыли и удовлетворение общественной потребности населения в жилье.
Управленческий персонал организации весьма квалифицирован в области строительства и рынка недвижимости, что весьма положительно сказывается на хозяйственной деятельности организации.
Предлагая строительную продукцию на рынке недвижимости (квартиры и коттеджи), организация гарантирует индивидуальный дизайн и неповторимость архитектурных решений, что является большим преимуществом для покупателей квартир.
На сегодняшний день по большинству экономических показателей (рентабельность, ликвидность, платежеспособность) ООО "Стройтрест" можно считать вполне процветающим и устойчивым в финансовом плане.
Краткосрочная стратегия организации на сегодняшний день заключается в завоевании рынка недвижимости, краткосрочная стратегия состоит в укреплении своих позиций на рынке недвижимости в Новосибирске и захват существенной доли рынка.
Уже в ближайший плановый год (2006 год) организация, судя по проведенным расчетам, планирует получить прибыль, превышающую значение в 2005 году более чем в 6 - 7 раз.
Для реализации предлагаемого проекта ООО "Стройтрест" ориентируется, прежде всего, на свои собственные ресурсы (прибыль, оборотные средства и т.д.), а также планирует привлечение определенной доли заемных средств в банках.
В процессе планирования руководство учло возможность возникновения ряда финансово - экономических рисков. Для их устранения в организации используется страхованием части рисков.
Таким образом, судя по расчетам и финансово-экономическому обоснованию, программа строительства жилья ООО "Стройтрест" предполагает успех и положительный эффект.
2. Описание предприятия и отрасли
Открытое акционерное общество ООО "Стройтрест" было основано и зарегистрировано 6 июня 1997 года в Новосибирской Городской регистрационной палате (свидетельство № 123456). Юридический адрес организации: Красный проспект - 34. Банковские реквизиты: ИНН 5409165789/ КПП 5409100101, БИК 0453600, расчетный счет № 40708967800000012345 в Сибирском банке Сбербанка России.
Организация была зарегистрирована в качестве открытого акционерного общества. Уставной капитал организации в размере 150000 рублей образован вкладами (долями) 100 участников (22 юридических и 78 физических лиц), каждый из которых владеет 10 обыкновенными акциями номинальной стоимостью 150 рублей. Участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков только в пределах стоимости своих вкладов.
Как прописано в Уставе ООО "Стройтрест" основной целью деятельности общества является получение прибыли и наиболее полное удовлетворение общественных потребностей населения в жилье и бытовых услугах (строительно-монтажных).
Основной вид деятельности - оказание строительно-монтажных услуг по ремонту зданий и сооружений.
В последние два года организация ООО "Стройтрест" получила лицензию на право осуществления строительной деятельности (лицензия № 5678950). Таким образом, начиная с 2004 года ООО "Стройтрест" занялось возведением зданий и сооружений, преимущественно для частных лиц (коттеджи и частные дома). В 2006 году организация запланировала строительство трех многоквартирных домов, что является новым инновационным направлением деятельности организации.
На сегодняшний день организация относится к числу средних предприятий строительного рынка.
Генеральный директор ОО "Стройтрест" - Степашин Виктор Александрович, 35 лет, образование высшее экономическое, квалификация по диплому "Экономист - менеджер", предыдущие три места работы в должности генерального директора в ЗАО "Техстройсервис", ЗАО "Сибпромтсрой", ООО "Строитель", опыт работы в должности генерального директора в ООО "Стройтрест" - 4 года.
Главный бухгалтер - Сулинина Евгения Романовна, 38 лет, образование высшее экономическое, специальность по диплому "Бухгалтер - экономист", предыдущие три места работы: старший бухгалтер ЗАО "Техстройсервис", главный бухгалтер ООО "Строительство Сибири", опыт работы в должности главного бухгалтера в ООО "Стройтрест" - 6 лет.
Коммерческий отдел занимается вопросами реализации товаров, налаживании связей с потребителями. В функции бухгалтерии входят задачи ведения бухгалтерского учета в организации. Производственный отдел занимается вопросами производственного характера, ведением складского хозяйства. Сметно-плановый отдел занимается калькулированием себестоимости продукции [11].
Высшим органом управления в ООО "Стройтрест" является общее собрание акционеров. Для управления текущей деятельностью назначен генеральный директор. Общая численность работающих в организации 58 человек.
Финансовое положение ООО "Стройтрест" на сегодняшний день является устойчивым, о чем свидетельствует ряд финансовых показателей на сегодняшний день.
Далее проводим оценку сильных и слабых сторон организации в таблице 1 по десятибалльной шкале [12, с.179].
Таблица 1
Оценка и анализ сильных и слабых сторон ООО "Стройтрест" и конкурентов
|
Факторы, характеризу-ющие предприятие |
Преимущества |
Недостатки |
Оценка |
|||
|
ООО "Стройтрест" |
Конкуренты в целом |
ООО "Стройтрест" |
Конкуренты в целом |
ООО "Строй-трест" |
Кон-курен-ты в целом |
|
|
МЕНЕДЖМЕНТ ПРЕДПРИЯТИЯ 1.1 Предпринимательская культура |
высокая |
чуть ниже уровня высокая |
- |
- |
9 |
8 |
|
1.2 Цели и стратегии |
получение прибыли и удовлетворение потребности в жилье |
получение прибыли и удовлетворение потребности в жилье |
- |
- |
10 |
10 |
|
ПРОИЗВОДСТВО 2.1 Оборудование |
- |
- |
изношено на 50% |
изношено на 60 -70% |
5 |
7 |
|
2.2 Гибкость производственных линий |
достаточно гибкие |
достаточно гибкие |
- |
- |
8 |
8 |
|
2.3 Качество планирования и управления |
четко продуманная и слаженная система планирования и управления |
- |
- |
есть некоторые недостатки в системе планирования и управления |
9 |
7 |
|
НАУЧНЫЕ ИССЛЕДОВАНИЯ 3.1 Интенсивность и результаты |
исследования рынка, маркетинговые исследования |
маркетинговые исследования |
- |
- |
8 |
9 |
|
3.2 Ноу-хау |
- |
у некоторых конкурентов есть |
нет |
- |
3 |
7 |
|
3.3 Использование информационных технологий |
- |
широкое |
не всегда |
- |
7 |
10 |
|
МАРКЕТИНГ 4.1 Организация сбыта |
четкая налаженная система сбыта |
четкая налаженная система сбыта |
- |
- |
9 |
9 |
|
4.2 Фаза "жизненного цикла" |
- |
зрелость |
начальная стадия |
- |
4 |
10 |
|
КАДРЫ 5.1. Возрастная структура |
35 лет |
35 лет |
- |
- |
10 |
10 |
|
5.2. Уровень образования |
высшее экономическое |
высшее экономическое |
- |
- |
10 |
10 |
|
ФИНАНСЫ 6.1. Доля собственного капитала |
71% |
66% |
- |
- |
9 |
8 |
|
6.2. Уровегь финансового состояния |
- |
соответствует среднеотрасле-вым значениям |
не всегда соответствует норме |
- |
6 |
8 |
|
6.3. Возможности получения кредита |
есть |
есть |
- |
- |
9 |
9 |
|
ИТОГО |
- |
- |
- |
- |
116 |
130 |
Как видно из таблицы 1, оценка сильных и слабых сторон в ООО "Стройтрест" несколько ниже, чем в среднем по всем основным конкурентам, что вполне объясняется тем фактом, что для предприятия сфера производства строительной продукции достаточно нова.
В настоящее время в строительном комплексе насчитывают около 129 тысяч предприятий и организаций различных форм собственности. Около 80% из них - это частные организации [15, с.3]. На них занято около 5 миллионов человек. В настоящее время в отрасли строительства преобладающую долю занимают малые организации, о чем свидетельствует рисунок 1.
Рис.1. Доля малых предприятий в отрасли строительства по данным на 1 января 2005 года [2,c.28].
Рис.2. Доля предприятий - банкротов строительной отрасли по состоянию на 1 января 2005 года [4]
Современное финансовое состояние большинства строительных организаций сегодня неудовлетворительно. Об этом свидетельствуют данные о доли убыточных предприятий и предприятий - банкротов в отрасли, отраженные на рисунке 2.
Представление о финансовом состоянии организаций строительного комплекса в России в периоды спада, относительной стабилизации и начинающегося подъема можно получить на основе данных, приведенных в таблице 2 и 3.
Таблица 2
Основные экономические показатели деятельности строительных организаций в 2000-2004 годах [2,c.29].
|
Экономические показатели |
2000год |
2001год |
2002год |
2003год |
2004год |
|
Количество предприятий, шт. |
145,5 |
138 |
147,1 |
137,5 |
135,9 |
|
Численность, тыс. чел. |
4149,1 |
2272,5 |
2182 |
1600,9 |
1432 |
|
Рентабельность,% |
24.2 |
14,8 |
9 |
8 |
8,5 |
|
Удельный вес убыточных предприятий,% |
25,2 |
34,2 |
37,5 |
37 |
35 |
|
Инвестиции в основной капитал, млн. руб. |
13,33 |
8.97 |
9,04 |
6,12 |
7,43 |
Таблица 3
Динамика основных экономических показателей деятельности строительных организаций на конец 2004 - начало 2005 года, % [2,c.8]
|
№ п/п |
Экономические показатели |
4 квартал 2004 года по сравнению с 3 кварталом |
1 квартал 2005 года по сравнению с 4 кварталом 2004 год |
||||
|
рост |
нет |
снижение |
рост |
нет |
снижение |
||
|
1. |
Объем работ, выполненных по договорам |
24 |
55 |
21 |
17 |
61 |
22 |
|
2. |
Численность |
17 |
01 |
21 |
12 |
69 |
19 |
|
3. |
Обеспеченность собственными средствами |
9 |
66 |
18 |
10 |
73 |
12 |
|
4. |
Просроченная кредиторская задолженность |
13 |
62 |
11 |
10 |
68 |
13 |
|
5. |
Просроченная дебиторская задолженность |
13 |
50 |
17 |
9 |
67 |
11 |
|
6. |
Цены на строительную продукцию |
70 |
29 |
1 |
69 |
30 |
1 |
В таблице 4 представлена оценка рынков сбыта для ООО "Стройтрест"
Таблица 4
Оценка рынков сбыта для ООО "Стройтрест"
|
Показатели |
Город Новосибирск |
Населенные пункты по области в радиусе 100 км |
Рынки, удаленные за 100 км |
|
Уровень спроса, % |
90 |
32 |
7 |
|
Степень удовлетворения спроса, % |
97 |
15 |
2 |
|
Уровень конкуренции,% |
53 |
78 |
80 |
|
Доля потребителей, готовых купить продукцию, % |
89 |
27 |
12 |
Как видно из таблицы 4, наиболее привлекательным рынком для ООО "Стройтрест" является рынок города Новосибирска, наименее привлекательными - рынки, расположенные дальше, чем на 100 км.
3. Описание продукции (услуг)
Строительная продукция ООО "Стройтрест" удовлетворяет основную потребность населения - потребность в жилье, она имеет ряд положительных характеристик: относительная недорогая и вполне доступна по цене тем средним селения, которые имеют возможность приобрести жилье в Новосибирске. Кроме того, продукция ООО "Стройтрест" отличается высоким качеством исполнения, использованием экологически чистых строительных материалов, отличной планировкой помещений, долговечностью и надежностью возводимых зданий и сооружений. Кроме того, возводимые здания создаются при работе архитекторов - специалистов и дизайнеров и потому имеют оригинальный внешний и эстетический вид, отличаются неповторимостью дизайна.
В планируемом году ООО "Стройтрест" предполагает строить многоквартирные дома, что позволит приобрести жилье средним слоям населения города.
Оценка сильных и слабых сторон продукции ООО "Стройтрест" представлена в таблице 5 [12].
Таблица 5
Оценка сильных и слабых сторон продукции ООО "Стройтрест"
|
Постановка вопроса при изучении сильных и слабых сторон продукции |
Сильные стороны |
Слабые стороны |
|
Можете ли вы определить тот сегмент рынка, на который ориентирована ваша продукция? |
обеспеченные и средние слои населения |
не доступна более бедным слоям, составляющим около 70% населения |
|
Изучены ли вами запросы ваших клиентов |
запросы обеспеченных и средних слоев изучены |
|
|
Какие преимущества предоставляет ваша продукция клиентам |
индивидуальный дизайн |
|
|
Можете ли вы эффективно довести свою продукцию до тех потребителей, на которых она рассчитана? |
реклама, относительно недорогая цена на жилье |
имидж и известность конкурентов |
|
Может ли ваша продукция успешно конкурировать с продукцией других производителей в отношении: качества и надежности стимулирования спроса |
качество и надежность гарантированы; доступность по цене тем покупателям, на которых продукция рассчитана; представление рассрочек и кредитов |
|
|
На какой стадии жизненного цикла находится ваша продукция? |
начальная стадия |
|
|
Есть ли у вас идеи относительно нового вида продукции? |
нет, пока только расширение уже созданной продукции |
|
|
Проводите ли вы регулярно модификацию вашей продукции в соответствии с запросами клиентов? |
индивидуальное строительство в соответствии со спросом |
|
|
Проводите ли вы политику создания новой продукции? |
нет |
|
|
Возможно ли копирование вашей продукции? |
да, вполне |
|
|
Имеют ли ваши производственные идеи адекватную защиту торговой и фабричной маркой, патентами? |
лицензия на ведение строительной деятельности |
|
|
Отслеживаете ли вы жалобы клиентов? |
нет |
4. Оценка конкурентов и маркетинг
Для ООО "Стройтрест" наиболее серьезными клиентами на сегодняшний день являются ООО "Сибакадемстройнедвижимость" и ЗАО "Стройновосибирск". Анализ и оценка конкурентов представлены в таблице 6 [12].
Таблица 6
Анализ и оценка основных конкурентов
|
Характеристика конкурентов |
Основные конкуренты |
|
|
ООО "Сибакадемстройнедвижимость" |
ЗАО "Стройновосибирск" |
|
|
Объем продаж, тыс. руб. |
5674 |
3679 |
|
Занимаемая доля рынка,% |
13 |
10 |
|
Рентабельность,% |
27 |
23 |
|
уровень технологии |
высокий |
высокий |
|
Качество продукции |
высокое |
высокое |
|
Расходы на рекламу, тыс. руб. |
384 |
679 |
|
Привлекательность внешнего вида |
дизайн и эстетика |
дизайн и эстетика |
|
Время деятельности предприятия, лет |
11 |
8 |
Как видно из таблицы 6, основные конкуренты ООО "Домовой" являются очень сильными, они занимают существенные доли на строительном рынке. Наиболее сильный конкурент - ООО "Сибакадемстройнедвижимость".
В 2006 году ООО "Стройтрест" предполагает строить многоквартирные дома и продавать их по установленной цене на рынке жилья. Средний уровень цены на квартиру в 2006 году предполагается установить в размере:
1 комнатная квартира - 159 тыс. рублей, 2 комнатная квартира - 232 тыс. рублей, 3 комнатная квартира - 301 тыс. рублей, 4 комнатная квартира - 412 тыс. рублей.
Средняя цена на квартиру составляет 276 тыс. рублей.
В таблице 7 представлен анализ ценовой политики организации на 2006 год [12].
Таблица 7
Анализ ценовой политики ООО "Стройтрест"
|
Постановка вопроса при исследовании ценовой политики |
Характеристика текущего состояния дел |
Прогноз положения дел |
|
1. Насколько цены отражают издержки вашего предприятия, конкурентоспособность товара, спрос на него? |
установленная цена позволяет покрывать издержки и получать прибыль |
установленная цена позволяет покрывать издержки и получать прибыль |
|
2. Какова вероятная реакция покупателей на повышение цены? |
спрос падает не существенно |
спрос упадет не существенно |
|
3. Как оценивают покупатели уровень цен на товары вашего предприятия? |
цены вполне доступны |
цены доступны даже средним слоям населения |
|
4. Как относятся покупатели к установленным вами ценам? |
положительно |
очень положительно |
|
5. Используется предприятием политика стимулирования цен? |
нет |
предполагается использование |
|
6. Как действует предприятие, когда конкуренты изменяют свои цены? |
несущественно изменяет в соответствии с общими тенденциями на рынке |
изменяет в соответствии с общими тенденциями на рынке |
|
7. Известны ли цены на товары вашего предприятия потенциальным покупателям? |
да |
да |
Анализ системы формирования спроса и методов стимулирования продаж, а также рекламной деятельности в организации представлен в таблице 8.
Таблица 8
Анализ системы формирования спроса и стимулирования продажи квартир в ООО "Стройтрест"
|
Постановка вопроса |
Характеристика и оценка состояния дел и действия по улучшению |
|
1. Есть ли программа службы формирования спроса и стимулирования сбыта? |
разрабатывается план стимулирования сбыта |
|
2. Каковы результаты ее реализации? |
план помогает стимулировать сбыт и поднимать объем продаж квартир |
|
3. Какие приемы этой программы используются? |
размещение рекламы, печатные средства, деловые встречи, радиореклама, наружная реклама |
|
4. Какова эффективность каждого приема? |
наиболее эффективна наружная реклама, печатная реклама и радиореклама |
|
5. Используете ли вы рассрочку и другие виды кредита? |
в 2006 году предполагается использовать рассрочку |
|
6. Известны ли покупателям условия рассрочки? |
сведения об условиях рассрочки подробно объясняются покупателям |
|
7. Какие каналы распространения информации программы вы используете? |
телевидение, газеты |
|
8. Какие из перечисленных каналов наиболее эффективны? |
наиболее эффективно телевидение |
|
10. Соответствует ли торговая сеть поставленным целям фирмы? |
бесспорно |
|
11. Специализируется ли персонал на рынке недвижимости? |
весь персонал - специалисты в области недвижимости |
|
12. Как определяются предполагаемые объемы продаж? |
исходя из прогнозной стоимости квартир предполагаемых продаж квартир в натуральных единицах |
|
13. Какие цели поставлены перед рекламой? |
создание имиджа организации и стимулирование продаж |
|
14. Сколько выделено на нее средств? |
в 2006 году выделена плановая сумма 10934 рублей. |
|
15. Как оценивают покупатели качество вашей рекламы? |
положительно |
|
16. Какими критериям вы пользуетесь при выборе каналов распределения рекламы? |
максимум отдачи при минимуме затрат |
|
17. Прослеживается ли связь между активностью рекламы и уровнем продаж квартир? |
да |
|
18. Имеется ли у вашей рекламы фирменный стиль? |
да |
|
19. Хорошо ли заметен ваш товарный знак среди конкурентов? |
не очень, следует подумать об усовершенствовании |
В ООО "Стройтрест" используется метод установления цены на квартиру "издержки плюс прибыль".
Коэффициент эластичности на продаваемые квартиры по прогнозу определяем по формуле (1) [16, с.189]:
,
(1)
гдеQ>1>, Q>2 >- выручка от реализации планируемого предприятия и основного конкурента, тыс. руб.
Р>1>, Р>2> - средняя цена квартиры планируемого предприятия и основного конкурента, тыс. руб.
Для однокомнатных квартир: Кэ = 1,75
Для двухкомнатных квартир: Кэ = 1,78
Для трехкомнатных квартир: Кэ = 1,80
Для четырехкомнатных квартир: Кэ = 1,67
Основной вид применяемой рекламы в ООО "Стройтрест" - пресса (8%), печатная реклама (10%), наружная реклама (58%), радиореклама (24%)
5. Производственный план
Исходными данными для планирования производства являются:
себестоимость работ в отчетном году - 6090 тыс. руб.
плановая производственная мощность организации - 7200 тыс. руб.
опорная программа - 5700 тыс. руб., в том числе по кварталам: 1 кв. - 1500 тыс. руб., 2 кв. - 1400 тыс. руб., 3 кв. - 1400 тыс. руб., 4 кв. - 1400 тыс. руб.
В таблице 9 изображен календарный график производства строительно-монтажных работ ООО "Стройтрест" на предстоящий плановый 2006 год
Таблица 9
Календарный график производства СМР в ООО "Стройтрест" в 2006 году
|
Наименование объектов |
1 квартал, тыс. руб. |
2 квартал, тыс. руб. |
3 квартал, тыс. руб. |
4 квартал, тыс. руб. |
||||||||
|
1 |
2 |
3 |
1 |
2 |
3 |
1 |
2 |
3 |
1 |
2 |
3 |
|
|
Опорная программа, тыс. руб. |
1500 |
1400 |
1400 |
1400 |
||||||||
|
Пятиэтажный жилой дом |
52,8 |
19,36 |
61,6 |
57,2 |
70,4 |
44 |
||||||
|
Девятиэтажный жилой дом мощностью 6020 м2 |
160,16 |
50,96 |
218,4 |
200,2 |
236,6 |
254,8 |
100,1 |
127,4 |
||||
|
Девятиэтажный жилой дом мощностью 7090 м2 |
132 |
|||||||||||
|
Объем работ, тыс. руб. |
133,76 |
382,72 |
655,2 |
482,3 (с заделом) 614,3 (без задела) |
||||||||
|
Итого |
1633,76 |
1782,72 |
2055,2 |
2014,3 |
В таблице 10 отражен план подрядных работ организации на 2006 год
Таблица 10
План подрядных работ ООО "Стройтрест" на 2006 год
|
Наимено-вание объектов |
Сметная стоимость, тыс руб |
Срок строительства |
Все-го на год |
Объем подрядных работ, тыс. руб. |
|||||||||
|
в том числе по кварталам |
в том числе собственными силами |
||||||||||||
|
начало |
конец |
1 |
2 |
3 |
4 |
всего |
1 |
2 |
3 |
4 |
|||
|
Опорная программа, тыс. руб. |
5700 |
янв |
дек |
5700 |
1500 |
1400 |
1400 |
1400 |
5700 |
1500 |
1400 |
1400 |
1400 |
|
Пятиэтажный жилой дом |
440 |
янв |
июнь |
440 |
224,4 |
215,6 |
- |
- |
303,36 |
33,76 |
171,6 |
- |
- |
|
Девятиэтажный жилой дом мощностью 6020 м2 |
1820 |
май |
дек |
1820 |
- |
455 |
655,2 |
709,8 |
1348,62 |
- |
211,12 |
655,2 |
482,3 |
|
Девятиэтажный жилой дом мощностью 7090 м2 |
1500 |
дек |
дек |
165 |
- |
- |
- |
165 |
132 |
- |
- |
- |
132 |
|
Итого |
3760 |
2425 |
1724,4 |
2070,6 |
2055,2 |
2274,8 |
7485,98 |
1633,76 |
1782,72 |
2055,2 |
2014,3 |
Схема технологического процесса возведения многоэтажного здания представлена на рисунке 3.
Рис.3. Схема технологического процесса возведения многоэтажного здания.
В таблице 11 представлена обобщенная производственная программа ООО "Стройтрест" за 2004 - 2006 годы.
Таблица 11
Производственная программа ООО "Стройтрест"
|
Показа- тели |
2006 |
2007 |
2008 |
|||
|
коэффициент роста объемов выпуска |
объем выпуска с учетом коэффициента роста, тыс. руб. |
коэффициент роста объемов выпуска |
объем выпуска с учетом коэффициента роста, тыс. руб. |
коэффициент роста объемов выпуска |
объем выпуска с учетом коэффи-циента роста, тыс. руб. |
|
|
Коттеджи Объем продаж, тыс. руб. |
1, 01 |
1897 |
1,25 |
2371,3 |
1,15 |
2727 |
|
В том числе по договорам купли - продажи |
- |
1897 |
- |
2371,3 |
- |
2727 |
|
Многоэтажные дома Объем продаж, тыс. руб. |
- |
- |
- |
- |
- |
2425 |
|
В том числе по договорам купли-продажи |
- |
- |
- |
- |
- |
2425 |
|
Итого |
- |
1897 |
- |
2371,3 |
- |
5152 |
В таблице 12 представлена ведомость физических объемов работ на 2006 2007, 2008 годы (приложение 1).
В таблице 13 представлен расчет общей потребности оборудования по годам.
Таблица 13
Расчет общей потребности оборудования для ООО "Стройтрест" в 2006 - 2008 годах
|
№ п/п |
Наимено-вание оборудо-вания |
Чистый вес сырья, кг |
Техно-логи-ческий коэф-фици-ент |
Годо-вой фонд эффектив-ного рабо-чего времени |
Произ-води-тель-ность, кг/ч |
Количество единиц оборудования |
||||
|
2006 год |
2007 год |
2008 год |
2006 год |
2007 год |
2008 год |
|||||
|
1 |
Автомобильный кран |
10533072 |
28439294 |
48346800 |
1,15 |
6475 |
1870 |
1 |
3 |
4 |
|
2 |
Башенный кран |
6547 |
925 |
2 |
5 |
7 |
||||
|
3 |
Бульдозер |
6789 |
1784 |
1 |
2 |
3 |
||||
|
4 |
Грузовой автомобиль |
6334 |
956 |
2 |
3 |
4 |
||||
|
5 |
Скрепер |
6578 |
1841 |
1 |
2 |
3 |
||||
|
6 |
Автобетономешалка |
6457 |
1875 |
1 |
2 |
3 |
Расчет стоимости основных производственных фондов представлен таблице 14.
Таблица 14
Стоимость основных производственных фондов ООО "Стройтрест"
|
№ п\п |
Виды и наименование ОПФ |
2006 |
2007 |
2008 |
||||||
|
Коли-чество, шт. |
цена, тыс. руб. |
всего, тыс. руб. |
количество, шт. |
цена, тыс. руб. |
всего, тыс. руб. |
Коли-чество, шт. |
цена, тыс. руб. |
всего, тыс. руб. |
||
|
1 |
Автомобильный кран |
1 |
167 |
167 |
3 |
170 |
510 |
4 |
178 |
712 |
|
2 |
Башенный кран |
2 |
246 |
492 |
5 |
280 |
1400 |
7 |
298 |
2086 |
|
3 |
Бульдозер |
1 |
199 |
199 |
2 |
210 |
420 |
3 |
214 |
642 |
|
4 |
Грузовой автомобиль |
2 |
150 |
300 |
3 |
168 |
504 |
4 |
170 |
680 |
|
5 |
Скрепер |
1 |
168 |
168 |
2 |
170 |
340 |
3 |
186 |
558 |
|
6 |
Автобетономешалка |
1 |
207 |
207 |
2 |
217 |
434 |
3 |
218 |
654 |
|
ИТОГО по оборудованию |
- |
- |
1533 |
- |
- |
3608 |
- |
- |
5332 |
|
|
7 |
Вагончики строительные |
3 |
48 |
144 |
4 |
50 |
200 |
6 |
60 |
360 |
В таблице 15 отображена потребность в основных фондах ООО "Стройтрест"
Таблица 15
Потребность в основных фондах ООО "Стройтрест", тыс. руб.
|
Основные фонды |
2006 год |
2007 год |
2008 год |
||
|
действующие |
общая потребность |
прирост |
общая потребность |
прирост |
|
|
Здания и сооружения |
987 |
987 |
0 |
987 |
0 |
|
Рабочие машины и оборудование |
1533 |
3608 |
2075 |
5322 |
3247 |
|
Транспортные средства |
345 |
345 |
0 |
407 |
62 |
|
Вагончики строительные |
144 |
200 |
56 |
360 |
160 |
|
ИТОГО |
3009 |
5140 |
2131 |
7076 |
3469 |
На следующем этапе определим потребность в оборотных средствах для организации. Для начала определим стоимость сырья и основных материалов в таблице 16 (приложение 2).
Планирование потребности в оборотных средствах представлено в таблице 17
Таблица 17
Планирование потребности в оборотных средства ООО "Стройтрест"
|
Виды и наимено- вание ресурсов |
2006 год |
2007 год |
2008 год |
|||||||||
|
количество |
цена единицы, тыс. руб. |
стоимость, тыс. руб |
стоимость переходящего запаса, тыс. руб. |
количество |
цена единицы, тыс. руб. |
стоимость, тыс. руб |
стоимость переходящего запаса, тыс. руб. |
количество |
цена единицы, тыс. руб. |
стоимость, тыс. руб |
стоимость переходящего запаса, тыс. руб. |
|
|
Сырье и материалы |
- |
- |
7102 |
136 |
- |
- |
19389 |
369 |
- |
- |
36257 |
695 |
|
Топливо |
69360 |
0,01 |
693 |
- |
138720 |
0,011 |
1526 |
- |
196520 |
0,012 |
2358 |
- |
|
Электроэнергия |
66000 |
0,001 |
258 |
- |
97056 |
0,0012 |
117 |
- |
123000 |
0,0013 |
160 |
- |
|
Незавершенное строительство |
- |
- |
136 |
- |
- |
- |
147 |
- |
- |
- |
156 |
- |
|
ИТОГО |
- |
- |
8189 |
136 |
- |
- |
21179 |
369 |
- |
- |
38931 |
695 |
Штатное расписание ООО "Стройтрест" представлено в таблице 18
Таблица 18
Планируемая численность персонала и уровень затрат на заработную плату в ООО "Стройтрест"
|
Наименование работников |
Численность |
Тарифный коэффициент |
Разряд |
Затраты на зарплату, руб. |
||
|
2006 год |
2007 год |
2008 год |
||||
|
Генеральный директор |
1 |
10,07 |
18 |
41958,33 |
50350 |
60420 |
|
Директор по производству |
1 |
9,07 |
17 |
37791,67 |
45350 |
54420 |
|
Помощник директора по общим вопросам |
1 |
9,07 |
17 |
37791,67 |
45350 |
54420 |
|
Директор по экономике и финансам |
1 |
9,07 |
17 |
37791,67 |
45350 |
54420 |
|
Начальник юридического отдела |
1 |
9,07 |
17 |
37791,67 |
45350 |
54420 |
|
Начальник отдела кадров |
1 |
8,17 |
16 |
34041,67 |
40850 |
49020 |
|
Главный бухгалтер |
1 |
9,07 |
17 |
37791,67 |
45350 |
54420 |
|
Ведущий бухгалтер |
1 |
4,51 |
11 |
18791,67 |
22550 |
27060 |
|
Бухгалтер 1 категории |
1 |
3,53 |
9 |
14708,33 |
17650 |
21180 |
|
Кассир |
1 |
2,44 |
6 |
10166,67 |
12200 |
14640 |
|
Начальник сметно-экономического отдела |
1 |
9,07 |
17 |
37791,67 |
45350 |
54420 |
|
Заместитель начальника отдела |
1 |
8,17 |
16 |
34041,67 |
40850 |
49020 |
|
Инженер 1 категории |
1 |
5,1 |
12 |
21250 |
25500 |
30600 |
|
Начальник коммерческого отдела |
1 |
9,07 |
17 |
37791,67 |
45350 |
54420 |
|
Коммерческий отдел |
4 |
5,1 |
12 |
85000 |
102000 |
122400 |
|
Зам директора по производству |
1 |
9,07 |
17 |
37791,67 |
45350 |
54420 |
|
Начальник ПТО |
1 |
7,36 |
15 |
30666,67 |
36800 |
44160 |
|
Зам начальника ПТО |
1 |
5,76 |
13 |
24000 |
28800 |
34560 |
|
Диспетчер |
1 |
5,76 |
13 |
24000 |
28800 |
34560 |
|
Главный инженер |
1 |
8,17 |
16 |
34041,67 |
40850 |
49020 |
|
Линейный персонал |
12 |
3,99 |
10 |
195500 |
234600 |
281520 |
|
Старший прораб |
2 |
4,51 |
11 |
37583,33 |
45100 |
54120 |
|
Прораб |
7 |
3,99 |
10 |
114041,7 |
136850 |
164220 |
|
Мастер |
7 |
3,53 |
9 |
102958,3 |
123550 |
148260 |
|
Главный энергетик |
1 |
9,07 |
17 |
37791,67 |
45350 |
54420 |
|
Отдел главного энергетика |
5 |
6,51 |
14 |
135625 |
162750 |
195300 |
|
Секретарь - референт |
1 |
8,17 |
16 |
34041,67 |
40850 |
49020 |
|
ИТОГО |
- |
- |
- |
1334544 |
1601053 |
1918860 |
В таблице 19 представлена потребность в персонале и заработной плате организации по годам.
Таблица 19
Потребность в персонале и заработной плате в ООО "Стройтрест"
|
Наимено-вание категорий работников |
2006 год |
2007 год |
2008 год |
|||||
|
потребность, чел. |
среднегодовая зарплата, руб. |
затраты на зарплату,. руб. |
начисления на зарплату, руб. |
затраты на зарплату, руб. |
начисления на зарплату, руб. |
затраты на зарплату, руб. |
Начис-ления на зарплату, руб. |
|
|
Рабочие основного производства |
28 |
16074 |
450082 |
58510 |
540100 |
70213 |
648120 |
84255 |
|
Специалисты и служащие |
30 |
29482 |
884462 |
114980 |
1060953 |
137923 |
1270740 |
165196 |
|
ИТОГО |
58 |
- |
1334544 |
173490 |
1601053 |
208136 |
1918860 |
249451 |
В таблице 20 представлена сводная калькуляция себестоимости ООО "Стройтрест" по годам.
Таблица 20
Калькуляция себестоимости ООО "Стройтрест", тыс. руб.
|
№ п/п |
Показатели |
2006 год |
2007 год |
2008 год |
|
1 |
Выручка от реализации |
12035 |
37893 |
59674 |
|
2 |
Себестоимость |
|||
|
2.1 |
Сырье и материалы |
7102 |
19389 |
36257 |
|
2.2 |
Вода |
15 |
17,8 |
19,7 |
|
2.3 |
Топливо |
693 |
1526 |
2358 |
|
2.4 |
Электроэнергия |
258 |
117 |
160 |
|
2.5 |
Затраты на оплату труда |
1335 |
1601 |
1919 |
|
2.6 |
Начисления на зарплату |
173 |
208 |
249 |
|
2.7 |
Амортизация |
240 |
411 |
366 |
|
2.8 |
Расходы на рекламу |
9,3 |
10,6 |
10,9 |
|
2.9 |
Налоги на дорожные фонды |
33 |
33 |
39 |
|
2.10 |
Арендная плата |
- |
- |
- |
|
2.11 |
Затраты на запасные части |
- |
- |
- |
|
2.12 |
Плата за воду |
27 |
29 |
35 |
|
2.13 |
Прочие затраты |
- |
- |
- |
|
Полная себестоимость |
9885,3 |
23342,4 |
41613,6 |
|
|
3. |
Налоги, относимые на финансовые результаты |
|||
|
3.1 |
Налог на имущество |
421 |
719 |
990 |
|
3.2 |
Налог на рекламу |
0,74 |
0,85 |
0,872 |
|
3.3 |
Целевые сборы |
1,35 |
1,57 |
1,79 |
|
3.4 |
Сбор на нужды образовательных учреждений |
1,26 |
1,37 |
1,4 |
|
Итого по разделу 3 |
424,4 |
722,8 |
994 |
|
|
4 |
Балансовая прибыль |
1725,3 |
13827,8 |
17066,4 |
|
5 |
Налог на прибыль |
517,6 |
4148,3 |
5120 |
|
6 |
Чистая прибыль |
1207,7 |
9679,5 |
11946,6 |
На рисунке 4 представлен график динамики выручки от реализации, себестоимости продукции и значения чистой прибыли ООО "Стройтрест" в 2006 - 2008 годах.
Рис.4. Динамика основных показателей деятельности ООО "Стройтрест" в 2006 - 2008 годах.
6. Организационный план
Организационная структура ООО "Стройтрест" представлена на рисунке 5 (приложение 3).
В таблице 21 представлена оценка оргструктуры предприятия
Таблица 21
Оценка организационной структуры управления ООО "Стройтрест"
|
Наименование функций |
Расчетная формула |
Расчет |
Значение |
|
Общее (административное) руководство и оперативное управление |
Np=1,25+0,28*O>c>*K>1> |
Np=1,25+0,28*0,07* * 24,759416=1,74 |
2 |
|
Планирование производственно-хозяйственной деятельности, маркетинговые исследования |
N>пл>=0,98+0,33*О>с>*К>1> |
Nпл=0,98+0,33*0,07* * 24,759416=1,55 |
2 |
|
Организационно-техническая, технологическая подготовка строительного производства |
Nотп=-0,28+0,6*Ос* К1+ 0,06*Nзк |
Nотп=-0,28+0,6*24,759416 *0,07+0,06*60=4,36 |
4 |
|
Руководство механизацией СМР и энергетическим обслуживанием |
Nмех=0,85+0,024* * Оф*К2 |
Nмех=0,85+0,024*0,043* * 0,032=0,85 |
1 |
|
Комплектование и подготовка кадров |
Nк=0,2+0,0029*Nр |
Nк=0,2+0,0029*57=0,37 |
- |
|
Организация труда и зарплаты |
Nтз=0,07+0,0028*Nр+ 0,0028*Nо |
Nтз=0,07+0,0028*57+0,0028 *10=0,26 |
1 |
|
Охрана труда и техника безопасности |
Nот=0,32+0,00048* * Nр |
Nот=0,32+0,00048* *57=0,35 |
- |
|
Управление материально-техническим обеспечением |
Nмто=0,35+0,33*Ос** К1+0,014*Nо |
Nмто=0,35+0,33*24,759416 *0,07+0,014*10=0,99 |
1 |
|
Бухгалтерский учет и финансовая деятельность |
Nбу=1,72+0,009*Nр |
Nбу=1,72+0,009*57=2,23 |
2 |
|
Хозяйственное обслуживание и общее делопроизводство |
Nc=0,61+0,09*Ос*К1 |
Nc=0,61+0,009*24,759416* * 0,07=0,766 |
1 |
|
11. ИТОГО |
- |
14 |
В таблице 21 были использованы следующие условные обозначения [37,c. 20]:
Ос - объем строительно-монтажных работ, выполняемых предприятием собственными силами, млн. руб.; К1 - коэффициент, учитывающий, в частности, приведение стоимости строительно-монтажных работ к ценам 1984 года; К1=0,07, К2 - коэффициент, учитывающий приведение стоимости активной части основных фондов к ценам 1994 года; К2=0,032; Nзк - количество заказчиков; Nзк=60; Nо - количество объектов; Nо=10; Оф - среднегодовая стоимость активной части основных фондов; Nр - списочное количество рабочих, занятых выполнением строительно-монтажных работ.
7. Финансовый план
Финансовый план организации представляет собой обобщение результатов всех предыдущих разделов бизнес - плана. В таблице 22 представлено распределение чистой прибыли организации.
Таблица 22
Распределение чистой прибыли (планирование средств фондов накопления и потребления) ООО "Стройтрест", тыс. руб.
|
№ п/п |
Показатели |
2006 год |
2007 год |
2008 год |
|
ФОНД НАКОПЛЕНИЯ |
||||
|
1 |
Чистая прибыль |
1207,7 |
9679,5 |
11946,6 |
|
2 |
Источники формирования средств фонда |
|||
|
2.1 |
Остатки средств фонда на начало года |
34 |
14 |
17 |
|
2.2 |
Амортизационные начисления |
240 |
411 |
566 |
|
2.3 |
Отчисления от чистой прибыли |
845,4 |
6775,7 |
8362,6 |
|
2.4 |
Прирост устойчивых пассивов |
1672 |
2349 |
4366 |
|
2.5 |
Долгосрочный кредит банка |
176 |
203 |
246 |
|
3 |
Всего источников |
2967,4 |
9752,7 |
1359,6 |
|
4 |
Направления использования средств фонда накопления |
|||
|
4.1 |
Уплата процентов за пользование долгосрочным кредитом |
3,4 |
4,7 |
5,9 |
|
4.2 |
Затраты на приобретение основных фондов |
1675 |
2131 |
3469 |
|
4.3 |
Затраты на прирост оборотных средств |
1240 |
7561 |
10015,7 |
|
4.4 |
Погашение долгосрочного кредита банка |
35 |
39 |
44 |
|
5 |
Всего затрат |
2953,4 |
9735,7 |
13534,6 |
|
6 |
Излишек средств |
14 |
17 |
23 |
|
7 |
Недостаток средств |
- |
- |
- |
|
ФОНД ПОТРЕБЛЕНИЯ |
||||
|
1 |
Чистая прибыль |
1207,7 |
9679,5 |
11946,6 |
|
2 |
Источники формирования фонда |
|||
|
2.1 |
Остатки средств фонда на начало периода |
97 |
649,3 |
894,2 |
|
2.2 |
Отчисления от чистой прибыли |
362,3 |
2903,9 |
3584 |
|
2.3 |
Прочие поступления |
165 |
177 |
214 |
|
2.4 |
Фонд оплаты труда |
1407 |
1775 |
2013 |
|
3 |
Всего источников |
2031,3 |
5505,2 |
6705,2 |
|
4 |
Направления использования средств фонда |
|||
|
4.1 |
Оплата труда |
1335 |
4079 |
4919 |
|
4.2 |
Долевое участие в строительстве жилого дома для сотрудников |
13 |
14 |
49 |
|
4.3 |
Социальные и трудовые выплаты работникам |
24 |
273 |
475 |
|
4.4 |
Премирование |
10 |
245 |
405 |
|
5 |
Всего затрат |
1382 |
4611 |
5848 |
|
6 |
Излишек средств |
649,3 |
894,2 |
857,2 |
|
7 |
Недостаток средств |
- |
- |
В таблице 23 представлен баланс денежных средств ООО "Стройтрест"
Таблица 23
Баланс денежных средств ООО "Стройтрест", тыс. руб.
|
Показатели |
На 01.01.2007 |
На 01.01.2008 |
На 01.01.2009 |
|
1. Денежные средства на начало года |
131 |
473,3 |
7528,4 |
|
2. Денежные поступления: |
|||
|
- выручка от продаж с НДС |
12035 |
37893 |
59674 |
|
- кредиты |
176 |
203 |
246 |
|
- прирост устойчивых пассивов |
1672 |
2349 |
4366 |
|
3. Всего поступлений |
13883 |
40445 |
64286 |
|
4. Платежи в сторону: |
|||
|
- затраты на производство без амортизации |
9645,3 |
22931,4 |
41047,6 |
|
- уплата налогов |
424,4 |
722,8 |
994 |
|
- затраты на приобретение основных фондов |
1675 |
2131 |
3469 |
|
- уплата процентов за кредит |
3,4 |
4,7 |
5,9 |
|
- норматив оборотных средств |
- |
- |
- |
|
- прирост оборотных средств |
1240 |
7561 |
10015,7 |
|
- погашение кредита |
35 |
39 |
44 |
|
- уплата НДС |
- |
- |
- |
|
- уплата налога на прибыль |
517,6 |
4148,3 |
5120 |
|
5. Всего платежей |
13540,7 |
33389,9 |
60696,2 |
|
6. Остаток денежных средств на конец периода |
473,3 |
7528,4 |
11118,2 |
В таблице 24 представлены доходы и затраты организации по годам
Таблица 24
Доходы и затраты ООО "Стройтрест" в 2006 - 2008 годах, тыс. руб.
|
Показатели |
2006 год |
2007 год |
2008 год |
|
1. Доходы от реализации (без НДС) |
12035 |
37893 |
59674 |
|
2. Полная себестоимость - всего |
9885,3 |
23342,4 |
41613,6 |
|
В том числе: |
|||
|
условно - переменные расходы |
8101 |
21082,8 |
38833,7 |
|
условно - постоянные затраты |
1784,3 |
2259,6 |
2779 |
|
3. Налоги, относимые на финансовые результаты |
424,4 |
722,8 |
994 |
|
4. Балансовая прибыль |
1725,3 |
13827,8 |
17066,4 |
|
5. Налог на прибыль |
517,6 |
4148,3 |
5120 |
|
6. Чистая прибыль |
1207,7 |
9679,5 |
11946,6 |
|
7. Рентабельность продукции, % |
12 |
31,5 |
30 |
|
8. Рентабельность продаж, % |
10 |
25,5 |
20 |
В таблице 25 представлен финансовый план организации на 2006 год.
Таблица 25
Финансовый план ООО "Стройтрест" на 2006 год, тыс. руб.
|
Источники средств направление средств |
Прибыль |
Амортизация |
Отчисления от себестоимости |
Прочие доходы |
Кредиты банка |
Фонд потребления |
Фонд накопления |
Итого |
|
1. Платежи в бюджет: налог на прибыль |
5120 |
* |
* |
* |
* |
* |
- |
5120 |
|
- налог на имущество |
* |
* |
* |
990 |
- |
* |
* |
990 |
|
- плата за пользование водой |
* |
* |
35 |
* |
* |
* |
* |
35 |
|
- налог на добавленную стоимость |
* |
* |
* |
- |
* |
* |
* |
- |
|
- налог на рекламу |
* |
* |
* |
0,872 |
* |
* |
* |
0,872 |
|
- сбор на нужды образ, учреждений |
* |
* |
* |
1,405 |
* |
* |
* |
1,405 |
|
- целевые сборы |
* |
* |
* |
1,774 |
* |
* |
* |
1,774 |
|
2. Арендная плата |
- |
* |
- |
* |
* |
- |
- |
- |
|
3. Погашение ссуд банка |
* |
* |
* |
* |
* |
- |
44 |
44 |
|
4. Капитальные вложения |
* |
* |
* |
* |
- |
* |
3469 |
3469 |
|
5. Прирост оборотных средств |
* |
* |
* |
* |
- |
* |
10015,7 |
10015,7 |
|
6. Налоги на дорожные фонды |
* |
* |
39 |
* |
* |
* |
* |
39 |
|
7. Расходы на социально - культурные мероприятия |
* |
* |
* |
- |
- |
475 |
- |
475 |
|
8. Отчисления в фонд потребления |
3584 |
* |
* |
* |
* |
2264 |
- |
5848 |
|
9. Отчисления в фонд накопления |
8362,6 |
566 |
* |
4360 |
246 |
- |
- |
13534,6 |
|
10. Платежи в пенсионный фонд |
* |
* |
249 |
* |
* |
- |
* |
249 |
|
11. Неиспользованные остатки фонда потребления на конец периода |
* |
* |
* |
* |
* |
857,2 |
- |
857,2 |
|
12. Неиспользованные остатки фонда накопления на конец периода |
* |
* |
* |
* |
* |
- |
23 |
23 |
|
13. Уплата процентов за краткосрочный кредит |
- |
* |
- |
* |
* |
- |
- |
- |
|
14. Уплата процентов за долгосрочный кредит |
* |
* |
* |
* |
* |
- |
5,9 |
5,9 |
|
15. Прочие затраты на производство |
- |
- |
- |
- |
- |
3966,2 |
- |
3966,2 |
|
ИТОГО |
17066,6 |
566 |
323 |
5354,1 |
246 |
7562,4 |
13557,6 |
44675,7 |
Критический объем производства определяется по формуле (2):
,
(2)
где УПЗ - сумма условно - постоянных расходов, руб., Ц - цена единицы продукции, руб., УППЗ - сумма условно - переменных расходов, руб., Тогда, критический объем производства для ООО "Стройтрест" равен: Vкк = 20 квартир.
График безубыточности изображен на рисунке 6.
и
здержки,
тыс. руб. выручка
п
еременные
41612 ТБУ издержки
2779 постоянные
издержки
20 объем, тыс. шт.
Рис.6. График безубыточности ООО «Стройтрест»
В таблице 26 представлен прогнозный баланс активов и пассивов организации
Таблица 26
Прогнозный баланс активов и пассивов ООО "Стройтрест"
|
Актив |
2006 год |
2007 год |
2008 год |
Пассив |
2006 год |
2007 год |
2008 год |
|
1. Внеоборотные активы 1.1 Основные фонды по балансовой стоимости 1.2 Амортизация 1.3 Основные фонды по остаточной стоимости |
3009 240 2769 |
5140 411 4729 |
7076 566 6510 |
4. Капитал и резервы 4.1 Уставной фонд 4.2 Специальные фонды 4.3 Нераспределенная прибыль |
150 2967,4 |
150 9752,7 |
150 13557,6 |
|
Итого по разделу 1 |
2769 |
4729 |
6510 |
Итого по разделу 4 |
3117,4 |
9902,7 |
13707,6 |
|
2. Оборотные активы 2.1 Запасы 2.2 Дебиторская задолженность 2.3 Денежные средства - всего |
2,9 8190 226 |
8 26205 257 |
15 41274 301 |
5. Долгосрочные пассивы |
176 |
203 |
246 |
|
В том числе: касса счета |
50 176 |
54 203 |
55 246 |
||||
|
Итого по разделу 2 |
8418,9 |
26470 |
41590 |
Итого по разделу 5 |
176 |
203 |
246 |
|
3. Убытки |
- |
- |
- |
6. Краткосрочные пассивы 6.1. Кредиторская задолженность: поставщикам по оплате труда прочие кредиторы 6.2. Фонд потребления |
7891,1 3,4 |
21088,6 4,7 |
34140,5 5,9 |
|
Итого по разделу 3 |
- |
- |
- |
Итого по разделу 6 |
7894,5 |
21093,3 |
34146,4 |
|
Итого по разделам |
11187,9 |
31199 |
48100 |
Итого по разделам |
11187,9 |
31199 |
48100 |
|
"Пробка" |
"Пробка" |
||||||
|
Баланс |
11187,9 |
31199 |
48100 |
Баланс |
11187,9 |
31199 |
48100 |
8. Риски и гарантии
Оценить риски можно при использовании метода вероятностной оценки риска [8, 13 и др.]. В ходе использования данного метода отображается частота возникновения аналогичных рисковых ситуаций исходя из опыта организации или статистического материала. В таблице 27 представлена оценка рисков вероятностным методом.
Таблица 27
Финансово-экономические риски деятельности ООО "Стройтрест" и их оценка
|
№ п/п |
Виды рисков |
Отрицательное влияние рисков на прибыль |
Оценка |
|
1 |
Неустойчивость спроса |
Падение спроса с ростом цен |
0,1 |
|
2 |
Снижение цен конкурентов |
Снижение цен |
0,005 |
|
3 |
Увеличение роста объемов продаж конкурентов |
Падение продаж или снижение цен |
0,12 |
|
4 |
Рост налогов |
Уменьшение чистой прибыли |
0,13 |
|
5 |
Снижение платежеспособности потребителей |
Падение продаж |
0,2 |
|
6 |
Рост цен на сырье, материалы |
Снижение прибыли из - за роста себестоимости |
0,24 |
|
7 |
Недостаток оборотных средств |
Увеличение кредитов и выплат по ним |
0,004 |
|
8 |
Зависимость от поставщиков |
Снижение прибыли из - за роста цен |
0,001 |
Как видно из таблицы 27, наименее вероятным для организации является риск установления зависимости от поставщиков, а наиболее вероятным - риск роста цен и снижения платежеспособности населения.
Среднюю оценку риска всего проекта можно оценить как среднеарифметическую величину среди оценок каждого из рисков в отдельности. Тогда примерная оценка риска в целом по проекту будет равна 0,1 или 10%. Это означает, что вероятность невыполнения проекта составляет 10%.
С целью предотвращения возникновения рисковых ситуаций для ООО "Стройтрест" при реализации проекта можно использовать способ страхования рисков.
Список литературы
Баликоев В.З. Общая экономическая теория: Учеб. пособ. - Новосибирск: ТОО ЮКЭА НПК "Модус", 1996. - 416 с.
Барановский Н.И., Благодер Г.П. Планирование деятельности малых строительных организаций // Экономика строительства. - 2005. - № 12. - С.26-37Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование: Учеб. - М.: Инфра-М, 1999. - 456 с.
Деловое планирование: Учеб. пособ. / Под ред. В.М. Попова. - М.: Финансы и статистика, 1997. - 478 с
Жуков Л.М. Проблемы финансирования инвестиций в России // Экономика строительства. - 2005. - № 1. - С.21-37
Любанова Т.П. и др. Бизнес - план: Опыт, проблемы: Учеб. пособ. - М.: ПРИОР, 1998. - 789 с.
Маркова В.Д., Кравченко Н.А. Бизнес - планирование: Практическое пособие. - Новосибирск: ЭКОР, 1994. - 145 с.
Молотков Ю.И. Менеджмент: Учебно-методический комплекс для дистанционного обучения. - Новосибирск: СибАГС, 2005. - 219 с.
Организация управления деятельностью строительных организаций в условиях рынка: Методические указания. - Новосибирск: НГАСУ. - 51с.
Пелих А.С. Бизнес - план или "Как организовать собственный бизнес". Анализ. Методика. Практикум. - М.: Экономика, 1996. - 256 с.
Поршнева А.Г. и др. Управление организацией: Учеб. - М.: Инфра - М, 2000. - 678 с.
Предприятие: стратегия, структура, положения об отделах и службах, должностные инструкции. - М.: Экономикорма, 1997. - 52 с.
Савельева М.Ю. Экономика организаций (предприятий): Учебно-методический комплекс. - Новосибирск: НГАЭ иУ, 2005. - 200с
Смирнов Э.А. Основы теории организации: Учеб. пособ. - М.: Аудит, ЮНИТИ, 1998. - 375 с.
Справочное пособие директору производственно объединения (предприятия) В 2 томах / Под ред. Е.А. Егиазаряна. - М.: Экономика, 1997.
Шамузафаров А.М. Доклад на расширенном заседании комиссии Госстроя // Промышленное и гражданское строительство. - 2005. - № 2. - С.3-8.
Экономический анализ: ситуации, тесты, примеры, задачи. выбор оптимальных решений, финансовое прогнозирование: Учеб. пособ. / Под ред. М.И. Баканова, А.Д. Шеремета. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 656 с.: ил.
Приложения
Приложение 1
Таблица 12
Ведомость физических объемов работ для ООО "Стройтрест"
|
Наиме-нование |
Еди-ница изме-рения |
2004 год |
2005 год |
2006 год |
||||||
|
объем |
вес единицы |
чистый вес, кг |
объем |
вес единицы |
чистый вес, кг |
объем |
вес единицы |
Чис-тый вес, кг |
||
|
Сборные ЖБК |
м3 |
3922 |
1500 |
5882353 |
10588 |
1500 |
15882353 |
18000 |
1500 |
27000000 |
|
Стеновые панели |
м3 |
1634 |
500 |
816993 |
4412 |
500 |
2205882 |
7500 |
500 |
3750000 |
|
Монолит-ный железо-бетон |
м3 |
294 |
1130 |
332353 |
794 |
1130 |
897353 |
1350 |
1130 |
1525500 |
|
Монолитный бетон |
м3 |
384 |
1200 |
460784 |
1037 |
1200 |
1244118 |
1762,5 |
1200 |
2115000 |
|
Сборный бетон |
м3 |
278 |
1068 |
296667 |
750 |
1068 |
801000 |
1275 |
1068 |
1361700 |
|
Металлоконструкции |
тонны |
33 |
1000 |
32680 |
88 |
1000 |
88235 |
150 |
1000 |
150000 |
|
Кирпичная кладка |
м3 |
425 |
450 |
191176 |
1147 |
450 |
516176 |
1950 |
450 |
877500 |
|
Шиферная кровля |
м2 |
817 |
15 |
12255 |
2206 |
15 |
33088 |
3750 |
15 |
56250 |
|
Рулонная кровля |
м2 |
1193 |
1,5 |
1789 |
3221 |
1,5 |
4831 |
5475 |
1,5 |
8212,5 |
|
Перегородки кирпичные |
м2 |
204 |
90 |
18382 |
551 |
90 |
49632 |
937,5 |
90 |
84375 |
|
Перегородки железобетонные |
м2 |
3922 |
270 |
1058824 |
10588 |
270 |
2858824 |
18000 |
270 |
4860000 |
|
Цементная стяжка |
м2 |
1144 |
167 |
191013 |
3088 |
167 |
515735 |
5250 |
167 |
876750 |
|
Полы дощатые |
м2 |
2696 |
9 |
24265 |
7279 |
9 |
65515 |
12375 |
9 |
111375 |
|
Полы цементные |
м2 |
163 |
17 |
2778 |
441 |
17 |
7500 |
750 |
17 |
12750 |
|
Полы из рулонных материалов |
м2 |
1961 |
12 |
23529 |
5294 |
12 |
63529 |
9000 |
12 |
108000 |
|
Гидроизоляция |
м2 |
2614 |
7 |
18301 |
7059 |
7 |
49412 |
12000 |
7 |
84000 |
|
Утеплитель |
м3 |
1618 |
12 |
19412 |
4368 |
12 |
52412 |
7425 |
12 |
89100 |
|
Оконные и дверные блоки |
м2 |
6618 |
45 |
297794 |
17868 |
45 |
804044 |
30375 |
45 |
1366875 |
|
Лестничные площадки |
шт |
39 |
3000 |
117647 |
106 |
3000 |
317647 |
180 |
3000 |
540000 |
|
Лестнич-ные марши |
шт |
42 |
9000 |
382353 |
115 |
9000 |
1032353 |
195 |
9000 |
1755000 |
Приложение 2
Таблица 16
Расчет стоимости сырья и материалов ООО "Стройтрест"
|
№ п/п |
Наимено-вание |
2004 |
2005 |
2006 |
||||||||||
|
количество, ед. изм. |
цена, тысруб |
стоимость, тыс руб |
коэффициент роста объемов |
количество с учетом роста объемов |
индекс роста цен |
цена учетом индекса, тыс руб |
стоимость, тыс руб |
коэффициент роста объемов |
количество с учетом роста объемов |
индекс роста цен |
цена учетом индекса, тыс руб |
стоимость, тыс руб |
||
|
1 |
Сборные ЖБК |
3922 |
0,450 |
1765 |
2,7 |
10588 |
1,01 |
0,455 |
4812,35 |
1,7 |
18000 |
1,1 |
0,500 |
8999,10 |
|
2 |
Стеновые панели |
1634 |
0,230 |
376 |
2,7 |
4412 |
1,01 |
0,232 |
1024,85 |
1,7 |
7500 |
1,1 |
0,256 |
1916,48 |
|
3 |
Монолитный железобетон |
294 |
0,650 |
191 |
2,7 |
794 |
1,01 |
0,657 |
521,34 |
1,7 |
1350 |
1,1 |
0,722 |
974,90 |
|
4 |
Монолитный бетон |
384 |
0,610 |
234 |
2,7 |
1037 |
1,01 |
0,616 |
638,75 |
1,7 |
1762,5 |
1,1 |
0,678 |
1194,46 |
|
5 |
Сборный бетон |
278 |
0,740 |
206 |
2,7 |
750 |
1,01 |
0,747 |
560,55 |
1,7 |
1275 |
1,1 |
0,822 |
1048,23 |
|
6 |
Металлоконструкции |
33 |
0,350 |
11 |
2,7 |
88 |
1,01 |
0,354 |
31, 19 |
1,7 |
150 |
1,1 |
0,389 |
58,33 |
|
7 |
Кирпичная кладка |
425 |
0,120 |
51 |
2,7 |
1147 |
1,01 |
0,121 |
139,02 |
1,7 |
1950 |
1,1 |
0,133 |
259,97 |
|
8 |
Шиферная кровля |
817 |
0,000 |
0,01 |
2,7 |
2206 |
1,01 |
0,010 |
22,28 |
1,7 |
3750 |
1,1 |
0,011 |
41,66 |
|
9 |
Рулонная кровля |
1193 |
0,090 |
107 |
2,7 |
3221 |
1,01 |
0,091 |
292,75 |
1,7 |
5475 |
1,1 |
0,100 |
547,45 |
|
10 |
Перегородки кирпичные |
204 |
0,078 |
16 |
2,7 |
551 |
1,01 |
0,079 |
43,44 |
1,7 |
937,5 |
1,1 |
0,087 |
81,24 |
|
11 |
Перегородки железобетонные |
3922 |
0,180 |
706 |
2,7 |
10588 |
1,01 |
0,182 |
1924,94 |
1,7 |
18000 |
1,1 |
0, 200 |
3599,64 |
|
12 |
Цементная стяжка |
1144 |
0,009 |
10 |
2,7 |
3088 |
1,01 |
0,009 |
28,07 |
1,7 |
5250 |
1,1 |
0,010 |
52,49 |
|
13 |
Полы дощатые |
2696 |
0,008 |
22 |
2,7 |
7279 |
1,01 |
0,008 |
58,82 |
1,7 |
12375 |
1,1 |
0,009 |
109,99 |
|
14 |
Полы цементные |
163 |
0,010 |
2 |
2,7 |
441 |
1,01 |
0,010 |
4,46 |
1,7 |
750 |
1,1 |
0,011 |
8,33 |
|
15 |
Полы из рулонных материалов |
1961 |
0,020 |
39 |
2,7 |
5294 |
1,01 |
0,020 |
106,94 |
1,7 |
9000 |
1,1 |
0,022 |
199,98 |
|
16 |
Гидроизоляция |
2614 |
0,030 |
78 |
2,7 |
7059 |
1,01 |
0,030 |
213,88 |
1,7 |
12000 |
1,1 |
0,033 |
399,96 |
|
17 |
Утеплитель |
1618 |
0,001 |
2 |
2,7 |
4368 |
1,01 |
0,001 |
5,29 |
1,7 |
7425 |
1,1 |
0,001 |
9,90 |
|
18 |
Оконные и дверные блоки |
6618 |
0,390 |
2581 |
2,7 |
17868 |
1,01 |
0,394 |
7038,07 |
1,7 |
30375 |
1,1 |
0,433 |
13161,18 |
|
19 |
Лестничные площадки |
39 |
1,700 |
67 |
2,7 |
106 |
1,01 |
1,717 |
181,80 |
1,7 |
180 |
1,1 |
1,889 |
339,97 |
|
20 |
Лестничные марши |
42 |
2,010 |
85 |
2,7 |
115 |
1,01 |
2,030 |
232,86 |
1,7 |
195 |
1,1 |
2,233 |
435,46 |
|
21 |
Остекление |
654 |
0,789 |
516 |
2,7 |
1765 |
1,01 |
0,797 |
1406,28 |
1,7 |
3000 |
1,1 |
0,877 |
2629,74 |
|
22 |
Штукатурка |
5719 |
0,006 |
32 |
2,7 |
15441 |
1,01 |
0,006 |
87,34 |
1,7 |
26250 |
1,1 |
0,006 |
163,32 |
|
23 |
Окраска масляная |
817 |
0,001 |
1 |
2,7 |
2206 |
1,01 |
0,001 |
2,23 |
1,7 |
3750 |
1,1 |
0,001 |
4,17 |
|
24 |
Окраска известковая |
4281 |
0,001 |
4 |
2,7 |
11559 |
1,01 |
0,001 |
11,67 |
1,7 |
19650 |
1,1 |
0,001 |
21,83 |
|
ИТОГО |
- |
- |
7102 |
- |
- |
- |
- |
19389,18 |
- |
- |
- |
- |
36257,77 |
Приложение 3
Организационная структура ООО "Стройтрест"
Рис.5. Организационная структура ООО "Стройтрест"