Технико-экономическое обоснование процесса создания ООО "Мармеладка" и организации технологического процесса производства
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ УКРАИНЫ
Технико-экономическое обоснование процесса создания
ООО "Мармеладка" и организации технологического процесса производства
г. Симферополь, 2009г.
Содержание
Раздел 1. Краткая характеристика деятельности ООО "Мармеладка"
Раздел 2. Характеристика рынка сбыта продукции
Раздел 3. Экономическое обоснование затрат на создание предприятия и технологический процесс производства
Список использованной литературы
Резюме
Название предприятия:
ООО "Мармеладка",
г. Симферополь, 9 км Московской трассы, ул. Строительная 52.
Цель проекта:
Производство мармелада с целью удовлетворения общественных потребностей, получения прибыли, завоевания доли рынка.
Основные направления деятельности: производство различных видов мармелада
Потенциальные потребители:
жители Симферополя и Автономной Республики Крым с любым уровнем образования, с месячным доходом более 375 грн, мужчины, женщины и дети в любом возрасте.
Основные конкуренты:
1. Фабрика "Рошен"
2. Компания "Киев-Конти"
3. ЧПТФ "Криолит-Днепр"
4. ОАО “Алуштинская пище-вкусовая фабрика”
Общая стоимость проекта: 642338,31 грн
Сроки реализации проекта: 01.06.07. - 11.09.07.
Планируемый объем производства: 20000 кг
Ожидаемая чистая прибыль в среднем за месяц: 46564,81 грн
Рентабельности продаж: 16,54%
Рентабельность производства: 28,55%
Срок возврата инвестиций: 15 месяцев
Раздел 1. Краткая характеристика деятельности ООО "Мармеладка"
ООО "Мармеладка" расположено в городе Симферополе на 9 км. Московской трассы по улице Строительная 52.
Преимущества месторасположения предприятия в том, что:
1) предприятие легко найти;
2) доступная цена аренды помещения;
3) удобный подъезд;
4) в самом городе Симферополе движение грузового транспорта проблематично.
Уставный капитал общества составляет 700000 грн.
Источник формирования уставного капитала - собственные средства учредителей. Учредителями ООО "Мармеладка" являются Кургузова Елена Александровна, Залевская Ирина Леонидовна, Марюшина Анна Сергеевна.
Целью функционирования ООО "Мармеладка" является получение прибыли и удовлетворение общественных потребностей в производимой продукции - мармеладе.
Конкурентные преимущества:
1) высокое качество продукции;
2) в каждой коробке мармелада можно найти сюрприз (маленькая книжечка для детей, выпрыгивающий клоун), а также некоторые коробки являются музыкальными.
3) причудливая форма мармелада, что привлекает детей и взрослых.
Таблица 1.1
Ассортимент выпускаемых изделий
|
№ |
Наименование товара |
Цена за ед., грн. |
Объем производства за один производственный цикл, кг |
Удельный вес в общей структуре продукции,% |
|
1 |
Фруктово-ягодный |
15,40 |
1500 |
50,0 |
|
2 |
Желейный |
15, 20 |
1000 |
33,3 |
|
3 |
Желейно-фруктовый |
15,25 |
500 |
16,7 |
|
Итого |
|
|
3000 |
100,0 |
Так как фруктово-ягодный мармелад занимает больший удельный вес в общей структуре (50%), то процесс производства мармелада будет рассматриваться на примере фруктово-ягодного мармелада.
Фруктово-ягодный мармелад производится:
1) формовой
2) резной
3) пластовой
Режим работы предприятия:
Продолжительность рабочего дня - 8 часов.
Количество смен - 2.
Количество рабочих дней в неделю - 5 дней.
Продолжительность рабочей недели - 40 часов.
Среднее количество рабочих дней в месяц - 25 дней.
Средняя производительность оборудования в месяц - 19000 кг.
Максимальная мощность оборудования - 200 кВт.
Таблица 1.2
Структура персонала предприятия
|
№ |
Должность |
Численность работников, чел |
Заработная плата 1-го работника, грн |
Заработная плата всего, грн |
|
Управленческий персонал, в т. ч. |
||||
|
1 |
Директор |
1 |
3000 |
3000,00 |
|
2 |
главный бухгалтер |
1 |
1200 |
1200,00 |
|
3 |
Кассир |
1 |
500 |
500,00 |
|
4 |
работники планового отдела |
6 |
625 |
3750,00 |
|
5 |
работники отдела сбыта |
6 |
625 |
3750,00 |
|
6 |
Завхоз |
1 |
625 |
625,00 |
|
Итого: |
16 |
|
12825,00 |
|
|
Производственный персонал |
||||
|
7 |
главный технолог |
1 |
1297,25 |
1297,25 |
|
8 |
Грузчики |
2 |
625 |
1250,00 |
|
9 |
Лаборант |
1 |
827,25 |
827,25 |
|
10 |
Рабочие |
26 |
625 |
16250,00 |
|
Итого: |
30 |
|
19624,50 |
|
|
11 |
МОП, в т. ч. |
|
|
|
|
|
11.1 уборщица |
2 |
400 |
800,00 |
|
|
11.2 охранник |
2 |
800 |
1600,00 |
|
|
11.3 рабочие |
2 |
550 |
1100,00 |
|
Итого: |
6 |
|
3500,00 |
|
|
Общая сумма: |
52 |
|
35949,50 |
|
|
Начисления от ФОТ управленческого персонала (36%): |
4617,00 |
|||
|
Начисления от ФОТ производственного персонала (37,08%): |
7276,76 |
|||
|
Начисления от ФОТ МОП (36%): |
1260,00 |
|||
|
Итого ФОТ с начислениями: |
49103,26 |
Таким образом, ежемесячные затраты на оплату труда с начислениями составляют 49103,26 грн.
О
рганизационная
структура предприятия
Раздел 2. Характеристика рынка сбыта продукции
Целью функционирования ООО "Мармеладка" является получение прибыли и удовлетворение общественных потребностей в производимой продукции - мармеладе.
Мармелад - это изделие желеобразной структуры, приятного кисло-сладкого вкуса, упругой консистенции. Поверхность мармелада обсыпают сахаром или глазируют шоколадной глазурью для предохранения от намокания при хранении и реализации.
Мармеладные изделия синтезируют разнообразные полезные человеческому организму вещества. Среди них такие ценные, как углеводы, эфирные масла, витамины, аминокислоты, минеральные вещества. Мармелад обладает рядом свойств, главное из которых - утоление голода, так как мармелад обладает высокой энергетической ценностью 1200-2300 ккал; пектин способен выводить из организма человека соли тяжелых металлов, связывая значительное количество вредных соединений, а также продукты ионизации.
Спрос на мармелад в основном стабилен в течение года, однако повышается в зимний праздничный период (декабрь-январь).
Сегментирование рынка потребителей:
По географическому признаку:
1. жители Симферополя
2. жители АР Крым
3. жители Украины
4. жители Европы
По уровню образования:
1. неполное среднее образование
2. среднее образование
3. среднее специальное образование
4. высшее образование
По уровню дохода:
1. до 375 грн
2.375 - 500 грн
3.500-1000 грн
4.1000-2000 грн
5. более 2000 грн
По полу:
1. мужчины
2. женщины
По возрасту:
1. до 6 лет
2.6-15 лет
3.15-20 лет
4.20-30 лет
5.30-40лет
6. более 40 лет
Таблица 2.1
Результаты сегментирования рынка потребителей
|
Сегментирование рынка |
Потребители |
|
По географическому признаку: |
|
|
1. Симферополь |
+ |
|
2. АРКрым |
+ |
|
3. Украина |
|
|
4. Европа |
|
|
По уровню образования: |
|
|
1. неполное среднее |
+ |
|
2. среднее |
+ |
|
3. среднее специальное |
+ |
|
4. высшее |
+ |
|
По уровню дохода: |
|
|
1. до 375 грн |
|
|
2.375-500 грн |
+ |
|
3.500-1000 грн |
+ |
|
4.1000-2000 грн |
+ |
|
5. более 2000 грн |
+ |
|
По полу: |
|
|
1. мужчины |
+ |
|
2. женщины |
+ |
|
По возрасту: |
|
|
1. до 6 лет |
+ |
|
2.6-15 лет |
+ |
|
3.15-20 лет |
+ |
|
4.20-30 лет |
+ |
|
5.30-40 лет |
+ |
|
6. более 40 лет |
+ |
Таким образом, потенциальными потребителями мармелада являются жители Симферополя и Автономной Республики Крым с любым уровнем образования, с месячным доходом более 375 грн, мужчины, женщины и дети в любом возрасте.
Основные конкуренты:
1. Фабрика "Рошен"
2. Компания "Киев-Конти"
3. ЧПТФ "Криолит-Днепр"
4. ОАО “Алуштинская пище-вкусовая фабрика”
Поставщики:
1. Верхнеднепровский КПК
2. МКП КФ “Биарс”
3. БАХЧИСАРАЙСКИЙ ЗАВОД ПРОДОВОЛЬСТВЕННЫХ ТОВАРОВ
4. Сахарный завод "АПК-Южный"
5. ОАО "Кремнянский крахмальный завод"
Раздел 3. Экономическое обоснование затрат на создание предприятия и технологический процесс производства
Таблица 3.1
Расчет затрат на оплату труда в процессе организации предприятия
|
№ |
Наименование работ |
Продолжительность работы, дни |
Численность занятых, чел. |
Заработная плата в день, грн |
Всего, грн |
|
1 |
Проведение маркетингового исследования |
3 |
4 |
20 |
240 |
|
2 |
Анализ результатов маркетингового исследования |
1 |
2 |
20 |
40 |
|
3 |
Анализ деятельности конкурентов |
2 |
2 |
20 |
80 |
|
4 |
Составление бизнес-плана |
6 |
3 |
100 |
1800 |
|
5 |
Поиск помещения |
3 |
1 |
20 |
60 |
|
6 |
Заключение договора об аренде |
2 |
1 |
20 |
40 |
|
7 |
Поиск поставщиков сырья |
4 |
1 |
20 |
80 |
|
8 |
Подбор персонала |
4 |
3 |
20 |
240 |
|
9 |
Покупка сырья |
3 |
1 |
20 |
60 |
|
10 |
Поиск оборудования |
3 |
1 |
20 |
60 |
|
11 |
Покупка оборудования |
3 |
1 |
20 |
60 |
|
12 |
Наладка оборудования |
2 |
3 |
30 |
180 |
|
13 |
стажировка персонала |
6 |
2 |
30 |
360 |
|
14 |
Получение разрешения на изготовление печати и изготовление печати и штампа |
6 |
1 |
20 |
120 |
|
15 |
Открытие расчетного счета |
3 |
1 |
20 |
60 |
|
16 |
Выпуск пробной партии продукции |
2 |
32 |
25 |
1600 |
|
17 |
Сертификация |
3 |
1 |
30 |
90 |
|
18 |
Покупка компьютеров |
4 |
2 |
25 |
200 |
|
19 |
Покупка транспорта |
4 |
1 |
25 |
100 |
|
Итого: |
63 |
505 |
5470 |
Общая сумма средств, потраченных на оплату труда при организации ООО "Мармеладка" составила 5470 грн., срок реализации проекта составляет 74 дней.
Таблица 3.2
Общие затраты на процесс создания ООО "Мармеладка".
|
№ |
Наименование затрат |
Сумма затрат, грн. |
|
|
1 |
Арендная плата |
9000,00 |
1,89 |
|
2 |
Транспортные - заготовительные расходы 300+ (625/25) |
325,00 |
0,07 |
|
3 |
Покупка оборудования |
350000,00 |
73,61 |
|
4 |
покупка сырья |
4430,70 |
0,93 |
|
5 |
Разрешение на получение печати и изготовление печати и штампа |
500,00 |
0,11 |
|
6 |
Регистрация предприятия и согласование с СЭС, пожарной, охраной труда, горводоканалом, горэнерго |
2700,00 |
0,57 |
|
7 |
Открытие расчетного счета |
50,00 |
0,01 |
|
8 |
Сертификация |
450,00 |
0,09 |
|
9 |
Представительские расходы |
2000,00 |
0,42 |
|
10 |
Реклама |
10000,00 |
2,10 |
|
11 |
Покупка компьютеров |
56000,00 |
11,78 |
|
12 |
Покупка транспорта |
40000,00 |
8,41 |
|
Итого: |
|
475455,70 |
100,00 |
Таким образом, совокупные затраты на организацию ООО "Мармеладка" составляют 475455,70 грн. Наибольший удельный вес в структуре затрат занимает покупка оборудования 73,61% или 350000грн., а наименьший удельный вес занимает открытие расчетного счета - 0,01% или 50 грн.
Таблица 3.3
Расчет затрат на один технологический цикл производства мармелада
|
№ |
Наименование статей затрат |
Сумма затрат, грн. |
|
1 |
сырье и материалы, в т. ч. |
4430,70 |
|
|
1.1 сахар-песок |
3150,00 |
|
|
1.2 кислота лимонная |
120,00 |
|
|
1.3 желирующий порошок |
403, 20 |
|
|
1.4 яблочное пюре |
306,00 |
|
|
1.5 патока |
1,50 |
|
|
1.6 агар |
450,00 |
|
2 |
Топливо и энергия на технологические цели |
500,00 |
|
3 |
Расходы на водоснабжение на технологические цели |
120,00 |
|
Итого материальные затраты: |
5050,70 |
|
|
4 |
Оплата труда производственного персонала |
1570,00 |
|
5 |
Отчисления на социальные мероприятия (37,08%) |
582,16 |
|
Расходы на оплату труда: |
2152,16 |
|
|
6 |
Расходы вследствие брака 1% от материальных затрат |
50,51 |
|
7 |
Общепроизводственные расходы, в т. ч. |
2833,24 |
|
|
7.1. Оплата труда управленческого персонала, в т. ч. |
1026,00 |
|
|
7.1.1 директор |
240,00 |
|
|
7.1.2 главный бухгалтер |
96,00 |
|
|
7.1.3 Работники планового отдела |
300,00 |
|
|
7.1.4 Работники отдела сбыта |
300,00 |
|
|
7.1.5 Кассир |
40,00 |
|
|
7.1.6 Завхоз |
50,00 |
|
|
7.2. Отчисления с ФОТ управленческого персонала (36%) |
369,36 |
|
|
7.3. Оплата труда МОП, в т. ч. |
280,00 |
|
|
7.3.1 уборщицы |
64,00 |
|
|
7.3.2 охранник |
128,00 |
|
|
7.3.3 рабочие |
88,00 |
|
|
7.4. Отчисления на социальные мероприятия (36%) |
100,80 |
|
|
7.5. Амортизация оборудования (350000*0,25) /12/12 |
607,64 |
|
|
7.6. Транспортные расходы |
300,00 |
|
|
7.7. амортизация транспорта |
69,44 |
|
|
7.8. Износ МБП |
80,00 |
|
Итого производственная себестоимость: |
10086,61 |
|
|
8 |
Административные расходы, в т. ч. |
244,44 |
|
|
8.1. Канцелярские расходы |
50,00 |
|
|
8.2. Амортизация компьютеров |
194,44 |
|
9 |
Прочие расходы, в т. ч. |
1520,00 |
|
|
9.1. Аренда |
720,00 |
|
|
9.2. Реклама |
800,00 |
|
Итого полная себестоимость: |
11851,05 |
|
|
10 |
Расходы на упаковку |
1600,00 |
|
Итого полная себестоимость реализованной продукции: |
13451,05 |
Продолжительность 1-го технологического цикла составляет 35,8 часа.
Количество производственных циклов в месяц - 12.
Производительность одного технологического цикла - 1500 кг мармелада.
Производительность продукции в месяц - 18000 кг мармелада (август-ноябрь) и 20000 кг с декабря.
Сумма затрат на один производственный цикл составляет 13451,05 грн.
Таким образом, общая сумма затрат на функционирование технологического процесса производства в течение одного месяца составит:
13451,05 грн * 12 циклов в месяц = 161412,6 грн.
Для начисления амортизации выбран прямолинейный метод, так как при использовании данного метода начисление амортизации происходит равномерно в течение срока эксплуатации оборудования, а также данный метод легок в расчете и позволяет сопоставлять себестоимость продукции с доходом от ее реализации.
Норма амортизации составляет 25%, годовая сумма амортизационных начислений составляет 87500 грн, месячная сумма амортизационных отчислений -7291,67 грн. Объект начисления амортизации - оборудование.
Для компьютеров норма амортизации составляет 50%. Годовая сумма амортизационных отчислений равна 28000грн., месячная сумма амортизационных отчислений - 2333,33 грн.
Для транспортных средств норма амортизации составляет 25%, сумма амортизационных отчислений за год - 10000 грн., за месяц - 833,33 грн.
Таблица 3.4
Расчет отпускной цены на мармелад
|
№ |
Наименование статей |
Сумма, грн. |
|
1 |
Себестоимость 1 кг мармелада |
8,97 |
|
2 |
Прибыль производителя (35%) |
3,14 |
|
3 |
НДС |
2,42 |
|
4 |
Отпускная цена 1 кг мармелада |
14,53 |
При образовании цены на продукцию выбран метод полных нормативных затрат, который позволяет учитывать все затраты предприятия а также формировать цену на мармелад на основе расчета по нормам затрат с учетом их отклонений от фактических значений.
Отпускная цена 1 кг мармелада составляет 14,53 грн.
Таблица 3.5
Процесс формирования чистой прибыли ООО "Мармеладка"
|
Наименование показателя |
Значение |
|
Объем производства, кг |
20000,00 |
|
Цена, грн |
14,53 |
|
Выручка от реализации, грн |
290542,70 |
|
Общие затраты, грн |
168347,74 |
|
Выручка без НДС, грн |
232434,16 |
|
6.2. Прибыль от реализации продукции (Выручка без НДС - Затратная часть) |
64086,42 |
|
6.3. Налог на прибыль |
16021,60 |
|
6.4. Чистая прибыль |
48064,81 |
|
Рентабельность продаж (Чистая прибыль/выручка) *100% |
16,54 |
|
Рентабельность производства (Чистая прибыль/Общая сумма затрат) *100% |
28,55 |
Таблица 3.6.
Расчет показателей прибыльности и доходности проекта. Механизм возврата инвестиций, вложенных в проект.
|
№ |
Показатели |
июнь |
июль |
август |
|
1 |
Привлеченные средства |
642338,31 |
|
642338,31 |
|
2 |
Объем производства |
|
|
18000,00 |
|
3 |
Цена |
|
|
14,53 |
|
4 |
Выручка |
|
|
261488,43 |
|
5 |
Общие затраты: |
|
|
|
|
|
5.1. материальные затраты |
|
|
60608,40 |
|
|
5.2. Затраты на оплату труда с отчислениями |
|
|
49103,26 |
|
|
5.3. Амортизация (87500/12) +2333,33+833,33 |
|
|
10458,33 |
|
|
5.4. Аренда |
|
|
9000,00 |
|
|
5.6. Общепроизводственные расходы |
|
|
2436,54 |
|
|
5.7. реклама |
|
|
10000,00 |
|
|
5.8. расходы вследствие брака |
|
|
606,08 |
|
|
5.9. расходы на упаковку |
|
|
19200,00 |
|
Итого затратная часть: |
|
|
161412,61 |
|
|
6 |
Доходная часть: |
|
|
|
|
|
6.1. Выручка без НДС |
|
|
209190,74 |
|
|
6.2. Прибыль от реализации продукции (Выручка без НДС – Затратная часть) |
|
|
47778,13 |
|
|
6.3. Налог на прибыль |
|
|
11944,53 |
|
|
6.4. Чистая прибыль |
|
|
35833,60 |
|
7 |
Рентабельность продаж (Чистая прибыль/выручка) *100% |
|
|
13,70 |
|
8 |
Рентабельность производства (Чистая прибыль/Общая сумма затрат) *100% |
|
|
22, 20 |
|
9 |
Баланс |
-642338,31 |
-642338,31 |
35833,60 |
|
10 |
Баланс с нарастающим итогом |
-642338,31 |
-642338,31 |
-606504,71 |
|
|
|
|
|
|
|
№ |
Показатели |
сентябрь |
октябрь |
ноябрь |
|
1 |
Привлеченные средства |
642338,31 |
642338,31 |
642338,31 |
|
2 |
Объем производства |
18000,00 |
18000,00 |
18000,00 |
|
3 |
Цена |
14,53 |
14,53 |
14,53 |
|
4 |
Выручка |
261488,43 |
261488,43 |
261488,43 |
|
5 |
Общие затраты: |
|
|
|
|
|
5.1. материальные затраты |
60608,40 |
60608,40 |
60608,40 |
|
|
5.2. Затраты на оплату труда с отчислениями |
49103,26 |
49103,26 |
49103,26 |
|
|
5.3. Амортизация (87500/12) +2333,33+833,33 |
10458,33 |
10458,33 |
10458,33 |
|
|
5.4. Аренда |
9000,00 |
9000,00 |
9000,00 |
|
|
5.6. Общепроизводственные расходы |
2436,54 |
2436,54 |
2436,54 |
|
|
5.7. реклама |
10000,00 |
8000,00 |
8000,00 |
|
|
5.8. расходы вследствие брака |
606,08 |
606,08 |
606,08 |
|
|
5.9. расходы на упаковку |
19200,00 |
19200,00 |
19200,00 |
|
Итого затратная часть: |
161412,61 |
159412,61 |
159412,61 |
|
|
6 |
Доходная часть: |
|
|
|
|
|
6.1. Выручка без НДС |
209190,74 |
209190,74 |
209190,74 |
|
|
6.2. Прибыль от реализации продукции (Выручка без НДС - Затратная часть) |
47778,13 |
49778,13 |
49778,13 |
|
|
6.3. Налог на прибыль |
11944,53 |
12444,53 |
12444,53 |
|
|
6.4. Чистая прибыль |
35833,60 |
37333,60 |
37333,60 |
|
7 |
Рентабельность продаж (Чистая прибыль/выручка) *100% |
13,70 |
14,28 |
14,28 |
|
8 |
Рентабельность производства (Чистая прибыль/Общая сумма затрат) *100% |
22, 20 |
23,42 |
23,42 |
|
9 |
Баланс |
35833,60 |
37333,60 |
37333,60 |
|
10 |
Баланс с нарастающим итогом |
-570671,12 |
-533337,52 |
-496003,93 |
|
|
|
|
|
|
|
№ |
Показатели |
декабрь |
январь |
февраль |
|
1 |
Привлеченные средства |
642338,31 |
642338,31 |
642338,31 |
|
2 |
Объем производства |
20000,00 |
20000,00 |
20000,00 |
|
3 |
Цена |
14,53 |
14,53 |
14,53 |
|
4 |
Выручка |
290542,70 |
290542,70 |
290542,70 |
|
5 |
Общие затраты: |
|
|
|
|
|
5.1. материальные затраты |
67342,80 |
67342,80 |
67342,80 |
|
|
5.2. Затраты на оплату труда с отчислениями |
49103,26 |
49103,26 |
49103,26 |
|
|
5.3. Амортизация (87500/12) +2333,33+833,33 |
10458,33 |
10458,33 |
10458,33 |
|
|
5.4. Аренда |
9000,00 |
9000,00 |
9000,00 |
|
|
5.6. Общепроизводственные расходы |
2436,54 |
2436,54 |
2436,54 |
|
|
5.7. реклама |
10000,00 |
10000,00 |
4000,00 |
|
|
5.8. расходы вследствие брака |
673,43 |
673,43 |
673,43 |
|
|
5.9. расходы на упаковку |
21333,38 |
21333,38 |
21333,38 |
|
Итого затратная часть: |
170347,74 |
170347,74 |
164347,74 |
|
|
6 |
Доходная часть: |
|
|
|
|
|
6.1. Выручка без НДС |
232434,16 |
232434,16 |
232434,16 |
|
|
6.2. Прибыль от реализации продукции (Выручка без НДС - Затратная часть) |
62086,42 |
62086,42 |
68086,42 |
|
|
6.3. Налог на прибыль |
15521,60 |
15521,60 |
17021,60 |
|
|
6.4. Чистая прибыль |
46564,81 |
46564,81 |
51064,81 |
|
7 |
Рентабельность продаж (Чистая прибыль/выручка) *100% |
16,03 |
16,03 |
17,58 |
|
8 |
Рентабельность производства (Чистая прибыль/Общая сумма затрат) *100% |
27,34 |
27,34 |
31,07 |
|
9 |
Баланс |
46564,81 |
46564,81 |
51064,81 |
|
10 |
Баланс с нарастающим итогом |
-449439,11 |
-402874,30 |
-351809,49 |
|
|
|
|
|
|
|
№ |
Показатели |
март |
апрель |
май |
|
1 |
Привлеченные средства |
642338,31 |
642338,31 |
642338,31 |
|
2 |
Объем производства |
20000,00 |
20000,00 |
20000,00 |
|
3 |
Цена |
14,53 |
14,53 |
14,53 |
|
4 |
Выручка |
290542,70 |
290542,70 |
290542,70 |
|
5 |
Общие затраты: |
|
|
|
|
|
5.1. материальные затраты |
67342,80 |
67342,80 |
67342,80 |
|
|
5.2. Затраты на оплату труда с отчислениями |
49103,26 |
49103,26 |
49103,26 |
|
|
5.3. Амортизация (87500/12) +2333,33+833,33 |
10458,33 |
10458,33 |
10458,33 |
|
|
5.4. Аренда |
9000,00 |
9000,00 |
9000,00 |
|
|
5.6. Общепроизводственные расходы |
2436,54 |
2436,54 |
2436,54 |
|
|
5.7. реклама |
4000,00 |
8000,00 |
10000,00 |
|
|
5.8. расходы вследствие брака |
673,43 |
673,43 |
673,43 |
|
|
5.9. расходы на упаковку |
21333,38 |
21333,38 |
21333,38 |
|
Итого затратная часть: |
164347,74 |
168347,74 |
170347,74 |
|
|
6 |
Доходная часть: |
|
|
|
|
|
6.1. Выручка без НДС |
232434,16 |
232434,16 |
232434,16 |
|
|
6.2. Прибыль от реализации продукции (Выручка без НДС - Затратная часть) |
68086,42 |
64086,42 |
62086,42 |
|
|
6.3. Налог на прибыль |
17021,60 |
16021,60 |
15521,60 |
|
|
6.4. Чистая прибыль |
51064,81 |
48064,81 |
46564,81 |
|
7 |
Рентабельность продаж (Чистая прибыль/выручка) *100% |
17,58 |
16,54 |
16,03 |
|
8 |
Рентабельность производства (Чистая прибыль/Общая сумма затрат) *100% |
31,07 |
28,55 |
27,34 |
|
9 |
Баланс |
51064,81 |
48064,81 |
46564,81 |
|
10 |
Баланс с нарастающим итогом |
-300744,67 |
-252679,86 |
-206115,04 |
|
|
|
|
|
|
|
№ |
Показатели |
июнь |
июль |
август |
|
1 |
Привлеченные средства |
642338,31 |
642338,31 |
642338,31 |
|
2 |
Объем производства |
20000,00 |
20000,00 |
20000,00 |
|
3 |
Цена |
14,53 |
14,53 |
14,53 |
|
4 |
Выручка |
290542,70 |
290542,70 |
290542,70 |
|
5 |
Общие затраты: |
|
|
|
|
|
5.1. материальные затраты |
67342,80 |
67342,80 |
67342,80 |
|
|
5.2. Затраты на оплату труда с отчислениями |
49103,26 |
49103,26 |
49103,26 |
|
|
5.3. Амортизация (87500/12) +2333,33+833,33 |
10458,33 |
10458,33 |
10458,33 |
|
|
5.4. Аренда |
9000,00 |
9000,00 |
9000,00 |
|
|
5.6. Общепроизводственные расходы |
2436,54 |
2436,54 |
2436,54 |
|
|
5.7. реклама |
10000,00 |
10000,00 |
10000,00 |
|
|
5.8. расходы вследствие брака |
673,43 |
673,43 |
673,43 |
|
|
5.9. расходы на упаковку |
21333,38 |
21333,38 |
21333,38 |
|
Итого затратная часть: |
170347,74 |
170347,74 |
170347,74 |
|
|
6 |
Доходная часть: |
|
|
|
|
|
6.1. Выручка без НДС |
232434,16 |
232434,16 |
232434,16 |
|
|
6.2. Прибыль от реализации продукции (Выручка без НДС - Затратная часть) |
62086,42 |
62086,42 |
62086,42 |
|
|
6.3. Налог на прибыль |
15521,60 |
15521,60 |
15521,60 |
|
|
6.4. Чистая прибыль |
46564,81 |
46564,81 |
46564,81 |
|
7 |
Рентабельность продаж (Чистая прибыль/выручка) *100% |
16,03 |
16,03 |
16,03 |
|
8 |
Рентабельность производства (Чистая прибыль/Общая сумма затрат) *100% |
27,34 |
27,34 |
27,34 |
|
9 |
Баланс |
46564,81 |
46564,81 |
46564,81 |
|
10 |
Баланс с нарастающим итогом |
-159550,23 |
-112985,42 |
-66420,60 |
|
|
|
|
|
|
|
№ |
Показатели |
сентябрь |
октябрь |
ноябрь |
|
1 |
Привлеченные средства |
642338,31 |
642338,31 |
642338,31 |
|
2 |
Объем производства |
20000,00 |
20000,00 |
20000,00 |
|
3 |
Цена |
14,53 |
14,53 |
14,53 |
|
4 |
Выручка |
290542,70 |
290542,70 |
290542,70 |
|
5 |
Общие затраты: |
|
|
|
|
|
5.1. материальные затраты |
67342,80 |
67342,80 |
67342,80 |
|
|
5.2. Затраты на оплату труда с отчислениями |
49103,26 |
49103,26 |
49103,26 |
|
|
5.3. Амортизация (87500/12) +2333,33+833,33 |
10458,33 |
10458,33 |
10458,33 |
|
|
5.4. Аренда |
9000,00 |
9000,00 |
9000,00 |
|
|
5.6. Общепроизводственные расходы |
2436,54 |
2436,54 |
2436,54 |
|
|
5.7. реклама |
10000,00 |
8000,00 |
8000,00 |
|
|
5.8. расходы вследствие брака |
673,43 |
673,43 |
673,43 |
|
|
5.9. расходы на упаковку |
21333,38 |
21333,38 |
21333,38 |
|
Итого затратная часть: |
170347,74 |
168347,74 |
168347,74 |
|
|
6 |
Доходная часть: |
|
|
|
|
|
6.1. Выручка без НДС |
232434,16 |
232434,16 |
232434,16 |
|
|
6.2. Прибыль от реализации продукции (Выручка без НДС - Затратная часть) |
62086,42 |
64086,42 |
64086,42 |
|
|
6.3. Налог на прибыль |
15521,60 |
16021,60 |
16021,60 |
|
|
6.4. Чистая прибыль |
46564,81 |
48064,81 |
48064,81 |
|
7 |
Рентабельность продаж (Чистая прибыль/выручка) *100% |
16,03 |
16,54 |
16,54 |
|
8 |
Рентабельность производства (Чистая прибыль/Общая сумма затрат) *100% |
27,34 |
28,55 |
28,55 |
|
9 |
Баланс |
46564,81 |
48064,81 |
48064,81 |
|
10 |
Баланс с нарастающим итогом |
-19855,79 |
28209,02 |
76273,84 |
На основании расчетов данной таблицы видно, что вложенные в проект инвестиции возвращаются через 15 месяцев. В дальнейшем предприятие может использовать свою чистую прибыль для расширения производства.
Раздел 4: Разработка и обоснование проекта рекламной компании
Таблица 4.1
|
месяц |
наружная реклама на трехгранных носителях, грн (формат 1х1,5м) 10 стендов |
наружная реклама на маршрутных остановках, грн (формат А3) 11 стендов |
Big-Board, грн (1000 грн за ед) |
реклама на транспорте, грн (500грн за ед) |
в салонах маршруток, грн (35грн *50шт) |
Итого |
|
август |
450 |
300 |
4000 |
4000,00 |
1250 |
10000 |
|
сентябрь |
450 |
300 |
4000 |
4000,00 |
1250 |
10000 |
|
октябрь |
450 |
300 |
4000 |
2000,00 |
1250 |
8000 |
|
ноябрь |
450 |
300 |
4000 |
2000,00 |
1250 |
8000 |
|
декабрь |
450 |
300 |
4000 |
4000,00 |
1250 |
10000 |
|
январь |
450 |
300 |
4000 |
4000,00 |
1250 |
10000 |
|
февраль |
|
|
2000 |
2000,00 |
|
4000 |
|
март |
|
|
2000 |
2000,00 |
|
4000 |
|
апрель |
450 |
300 |
4000 |
2000,00 |
1250 |
8000 |
|
май |
450 |
300 |
4000 |
4000,00 |
1250 |
10000 |
|
июнь |
450 |
300 |
4000 |
4000,00 |
1250 |
10000 |
|
июль |
450 |
300 |
4000 |
4000,00 |
1250 |
10000 |
|
итого за год: |
|
|
|
|
|
102000 |
Наружная реклама на трехгранных носителях:
Расположение: Все районы Симферополя. Центральный рынок, пл. Ленина (пр. Кирова), пл. Советская (ул. Киевская, ул. Розы Люксембург), Куйбышевский рынок (ул. Киевская), ул. Героев Сталинграда, ж/д вокзал, Московское кольцо (ул. Гагарина).
Расположение носителей (остановки, оживленные места) позволяет им выделятся, идеально просматриваться, как с проезжей части дороги, так и с любого направления прохожей части тротуара. .
Реклама на маршрутных остановках:
Расположены в центральном районе Симферополя по проспекту Кирова, ул. Киевская, ул.Р. Люксембург Носители установлены в местах большой проходимости людей, на остановках маршрутных такси, переходах, перекрестках.
Рекламные носители ориентированы на рекламу предложений для общего потребителя.
На праздничный период декабрь-январь дополнительно применяется реклама на маршрутных такси.
Список использованной литературы
1. Бережная И. В., Михуринская Е.А. Экономика предприятия: Учебное пособие. - Симферополь: "Крымская академия природоохранного и курортного строительства", 2002. - с.
2. Рогатенюк Э.В. Ценообразование: Учебное пособие. - Симферополь: "Крымская академия природоохранного и курортного строительства", 2002. - 185 с.