Складання бізнес-плану ТОВ "Юлана"

ЧЕРНІГІВСЬКА СЕРЕДНЯ ШКОЛА №34

БІЗНЕС-ПЛАН

Виконала

учениця 11-Б класу Чуб Юлія

Чернігів 2003

ЗМІСТ

ВСПУП...........…………………………………………………………………

1. РЕЗЮМЕ...……………………………………………………………….

2. Види товарів і послуг...………………………………………….

3. Оцінка ринків збуту і конкуренція...……………………........

4. План маркетингу...………………………………………………...

5. Виробничий та організаційний план.....................……….....

6. Фінансовий план...…………………………………………………..

7. Оцінка ризику...……………………………………………………...

8. Висновок…………………………………………………………….....

СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ…………………………………………………....

ВСТУП

Сучасна економічна ситуація, зв'язана з переходом до ринкових відносин, диктує підприємствам новий підхід до внутріфірмового планування. Планування необхідне будь-якій організації, що має намір починати якусь дія в майбутньому. Підприємства змушені шукати такі форми і моделі планування, що забезпечували б максимальну ефективність прийнятих рішень.

Оптимальним варіантом досягнень таких рішень є прогресивна форма бізнес-плану.

Склад, структура й обсяг визначається специфікою виду діяльності, розміром підприємства і метою складання. Чим крупніше фірма, тим складніша її функціональна діяльність, тим повніше розробка розділів плану.

Склад і структура бізнес-плану також залежить від розмірів пропонованого ринку збуту, наявності конкурентів, а також перспективного росту створюваного підприємства.

Природно у невеликого підприємства бізнес-план простіше по складу, структурі й обсягові, чим такий же план великого виробництва.

У залежності від мети складання бізнес-плану розділи можуть розроблятися з тим або іншим ступенем конкретизації. Не існує твердої форми і структури плану.

Але, як правило, у розділах розкривається основна ідея і ціль бізнесу, специфіка продукту, оцінка ринку, стратегія поводження фірми, виробнича структура і т.д.

Бізнес-план складається з наступних розділів:

Резюме

Види товарів або вид послуг

Оцінка ринку збуту і конкуренції

План маркетингу

Виробничий і організаційний план

Фінансовий план

Оцінка ризиків

Висновок

1 РЕЗЮМЕ

Для цього і наступного розділів бізнес-плану будемо розглядати товариство з обмеженою відповідальністю (ТОВ) “Юлана”, що виробляє вироби з кераміки і порцеляни.

У своїй діяльності будемо орієнтуватися на вивчення запитів і потреб, але головною задачею є підвищення якості виробленої продукції. ТОВ “Юлана” плануює співробітничати з фірмами: “Валио”, “МЭСС–НЖИНИРИНГ”, “АКВАЛЭНД”, “Фелікс & Со”, що спеціалізуються на продажі товарів і послуг на зовнішньому ринку тобто будівництво котеджів, євроремонт, дизайн приміщень. Це дасть стабільний ринок збуту.

ТОВ ''Юлана'' збирається поставляти для цих фірм матеріали, потрібні для облицювання ванн, камінів, басейнів, саун, фонтанів і т.д., а також предмети необхідні для дизайну (годинники, вази, глечики, статуетки, сантехніку, посуд тощо).

Співробітництво з подібними фірмами є джерелом стабільних грошових надходжень. А надалі може допомогти об'єднанню, створенню з ними єдиного багатопрофільного підприємства.

В процесі розвитку ТОВ ''Юлана'' зможе працювати прямо зі споживачами, будуть можливі варіанти відкриття мережі фірмових магазинів.

Для виробництва кераміки і порцеляни, а також для початкового випуску продукції буде потрібно вкласти 50 тис.$. Ці кошти фірма розраховує одержати в кредит від Банку Аваль. При успішному положенні справ фірма розраховує за підсумками року виплатити банкові одну третю частину кредиту.

Для організації виробництва, покупки, монтажу й установки устаткування буде потрібно приблизно три - чотири місяці.

На першому етапі розвитку буде потрібен час для розкручування і становлення підприємства. Воно завоює визначену довіру і придбає імідж гарного ділового партнера.

Ціль на наступних етапах розвитку – це постаратися захопити своєю продукцією 50% існуючого ринку м. Чернігова, а також 25% ринку області.

Найближчим часом підприємство не буде мати великих конкурентів, тому що продукт буде відповідати запитам споживачів (споживач сам визначає вид виробу відповідно до його смаків та запитів). Успішний розвиток справ ґрунтується на тім, що передбачуваний попит на продукцію в перший рік існування має стійку тенденцію до підвищення.

Підприємство забезпечує товарові індивідуальність і відповідну якість. Надалі може проглядатися можливість розширення асортименту продукції.

Таким чином, ціль роботи:

завоювання потенційних партнерів;

завоювання ринку;

завоювання і підтримка іміджу підприємства;

створення єдиного багатопрофільного підприємства і мереж фірмових магазинів;

одержання задоволення від своєї роботи.

2 ВИДИ ТОВАРІВ І ПОСЛУГ

Для організації процесу виробництва ТОВ ’’Юлана’’ будуть потрібні додаткові витрати на покупку устаткування й інших основних виробничих фондів (вартість фондів зазначена в таблиці 1).

Таблиця 1

№	Найменування	Кількість	Ціна за одиницю	Усього
1.	Будівельно-монтажні роботи	–	–	62800
2.	Піч муфельна	5	210	1050
3.	Кульовий млин	2	300	600
4.	Сушильний барабан	2	760	1520
5.	Ваговий живильник	3	204	612
6.	Змішувач СМК 125	3	868	2604
7.	Сушарка НЦ-12	1	652	652
8.	Відцентровий розпилювач	1	1460	1460
9.	Штампи, прес форми	10	300	3000

ПІДСУМОК: 193 098 грн.

Усе придбане устаткування носить універсальний характер і замовляється на українських заводах, загальбудівельні роботи виконує АТ РМНУ–2.

Для випуску першої партії продукції будуть потрібні сировина і матеріали на суму 18 872 грн. у кількості 2.160 кг. (таблиця 2).

Таблиця 2

При встановлені на фірмі шестиденного тижня (робота через день), однозмінній роботі тривалістю 13 годин ефективний фонд робочого часу (Феф) складе 3770 годин у рік.

д

е 365-кількість днів у році;

52-кількість неділь за рік;

8-кількість святкових днів;

Фрем – час, що відводиться на ремонт устаткування в рік;

Фном – номінальний фонд робочого часу.

Відповідно до укладених договорів, перша партія продукції нашого підприємства буде випущена в травні-червні 2004р. У цій партії продукції планується виробництво (за замовленням фірм-партнерів) таких виробів як: плитка кам'яна (500*500); 3 комплекти камінів; амфори керамічні; полотнина керамічна, 2 комплекти зі складових частин; настінне кашпо; настільні скульптури; годинники сонячні; 7 комплектів зі складових частин; глечики порцелянові; фонтан офісний.

Випущена продукція буде задовольняти потреби споживачів і володіти високим науково-технічним рівнем, відповідати всім параметрам вищої якості і з великим інтересом здобуватися фірмами-партнерами.

3 ОЦІНКА РИНКІВ ЗБУТУ І КОНКУРЕНЦІЯ

Існує кілька ринків збуту нашого товару: фірми партнери; роздрібна і приватна торгівля; будівельні фірми.

Ємність усіх ринків достатньо висока. Попит на вироби залежить від деяких факторів на кожнім ринку. Крім факторів, що характерні для кожного ринку існують загальні фактори.

Попит залежить: від зацікавленості інвесторів і фірм-партнерів; від конкурентноздатності товару (від його якості); від інформуваннія про переваги товару (тобто від рекламних дій) як для приватних осіб так і для фірм, підприємств, організації.

Для впровадження на ринки необхідно внести активний маркетинг. Щороку треба підвищувати продуктивність продукції і розширювати асортимент. Як додаткові ринки збуту варто розглянути й інші країни СНД, а також ближнього зарубіжжя. Проведені дослідження на даному етапі показали, що фірми зацікавлені в цих виробах. Але проведення більш конкретних переговорів варто провести після прийняття рішень про збільшення обсягу виробництва.

На даний момент відомо кілька дрібних конкуруючих з нами фірм, що не заслуговують на особливу увагу й одна китайська фірма. Ця фірма почала імпортувати в нашу країну подібну продукцію, запропонувавши покупцям товари на 15% дешевше. Але в нашої фірми існує дві переваги перед китайською фірмою. По-перше, ми здійснюємо постачання вітчизняним покупцям на багато швидше, ніж китайські виробники, що весь товар доставляють водними шляхами і, не маючи складів, прив'язані до графіка приходу судів у порти. По-друге, ми можемо здійснювати продаж якими завгодно партіями, формуючи кількість партії прямо на складах або підприємствах, що важко зробити нашим конкурентам. Ще один плюс нашої продукції це виграшна обробка виробів і барвисте упакування.

4 ПЛАН МАРКЕТИНГУ

Першочергова комерційна мета ТОВ ''Юлана'' – швидке одержання найбільшого прибутку. Така потреба викликається необхідністю швидше повернути запозичені засоби. У цьому випадку ми встановлюємо ціни з високою часткою прибутку в них, якщо кінцево стан ринку і якість нашої продукції дозволить нам сподівається на збут навіть при такій ціні. Така політика ціноутворення добре придатна стосовно до так називаних престижних товарів, адресованим людям, які володіння подібними товарами вважають за необхідне для підтвердження свого соціального статусу (таких людей безліч у будь-якій країні).

Другий крок до ринкової ціни – це визначення попиту на товари. Мова йде про кількість товару, який можна буде продати при різних рівнях цін (при зниженні або підвищенні цін). Для кожного товару крива еластичності попиту буде мати свій вид у залежності від ціни. Точне визначення кривої дуже складне, але обійтися без неї зовсім не можна.

Очевидно, що поки товар буде в новинку і буде добре розпродаватися при початковому або навіть при більш високому рівні цін, доходи ТОВ ''Юлана'' будуть рости майже пропорційно росту обсягів випуску. За допомогою цієї кривої ми можемо заздалегідь прогнозувати наслідки різних варіантів своєї стратегії.

Отже, політика ціноутворення нашої фірми така:

ціна повинна покривати усі витрати;

ціна повинна бути досить високою в зв'язку з неповторністю продукції;

ціна встановлюється на договірній основі і може містити визначені пільги.

При цьому фірма прагне максимально, використовувати для себе вдалу ситуацію на ринку (відсутність конкурентів, попит на продукцію). До цього також змушує необхідність виплати відсотків за запозичення банкові.

ТОВ ''Юлана'' проектує на початку своєї діяльності, завдяки укладеним договорам, не мати проблем зі збутом продукції. Фірма ставить перед собою задачу реклами не конкретного товару, а рекламу самого підприємства. Звідси вся реклама носить спрямований характер, а основна мета вселяння довіри до самого виробника і, отже, і до виробленого товару. Для проведення нашого виробу на ринок нам будуть потрібні наступні заходи:

розробка досвідченими фахівцями реклами, у виді проспектів, листівок;

участь на виставках, створення і навчання спец групи стендистів;

оголошень у газетах і інших виданнях, що друкуються;

зйомка відео фільмів з демонстрацією своєї продукції і розповіді про виготовлювача, розсилання цього матеріалу по фірмах;

створення барвистого упакування на своїх товарах.

На таку рекламну компанію фірма припускає виділяти на місяць 3,5 тис. грн., Вартість рекламних послуг також залежить від сезону. При цьому перевага віддається рекламі в пресі (як більш дешевій і доступній) і на телебаченні (як більш великої).

5 ВИРОБНИЧИЙ ТА ОРГАНІЗАЦІЙНИЙ ПЛАН

ТОВ ''Юлана'' веде свою діяльність на основі Цивільного кодексу України. Товариство є юридичною особою і діє на основі Статуту й Установчого договору, має власне майно, самостійний баланс і розрахунковий рахунок.

Вищим органом керування ТОВ ''Юлана'' є Рада Засновників, кожен засновник має один голос незалежно від розміру внеску. Керівництво фірмою веде Генеральний директор. Він несе матеріальну й адміністративну відповідальність за дані статистичного і бухгалтерського звітів.

Після внесення обов'язкових платежів прибуток підлягає розділу між засновниками. Організаційний план визначається основним напрямком кадрової політики.

Організаційна структура.

Залучення висококласних фахівців. Добір працівників на основі іспитового терміну. Заохочення містять у собі як матеріальні виплати, так і заходи морального характеру.

Виробничий процес виготовлення кераміко-порцелянової продукції складається з трьох стадій: підготовчої, обробної, заключної. Підготовча стадія механізована і містить у собі такі операції: помол, сушіння матеріалів, розважування компонентів і змішування.

На обробній стадії виробничого процесу вироби здобувають закінчену форму шляхом штампування, виливки, ліплення і піддаються термообробці.

Заключна стадія має на увазі нанесення захисних і декоративних покрить.

Виробничий процес кераміко-порцелянової продукції характеризується великими витратами часу на природні процеси, зв'язані, як правило, з часом охолодження виробів і часом допоміжних процесів, спрямованих на виготовлення форм для лиття, інструментів, прес штампів.

Виходячи з даного виробничого процесу, і вимог, пропонованих до розміщення промислових підприємств, виробнича ділянка по випуску кераміко-порцелянових виробів розміститься в будинку по виробленню теплової енергії для потреб обігріву господарства мікрорайону.

Чисельність виробничого персоналу визначається виходячи з чисельності працівників аналогічних підприємств. Система оплати праці відповідно до його характеру побудована на використанні преміального фонду. Надалі передбачається перехід на бальну систему організації оплати праці, що більш гнучко враховує кількість і якість витраченої праці. Премія за підсумками перших трьох місяців не планується. Оплата праці працівників і керівників побудована на основі посадових окладів і залежить від величини відпрацьованого часу і досягнення кінцевого результату діяльності.

У зразковий штат працівників входять: дизайнер-стиліст; старший художник-оформлювач (2 чіл.); художник-оформлювач (3 чіл.); слюсар-наладчик (2 чіл.); технолог; різнороби (4 чіл.); водій; прибиральниця; сторож.

Штат керівництва: генеральний директор; комерційний директор; головний бухгалтер.

6 ФІНАНСОВИЙ ПЛАН

Фінансовий план ТОВ ''Юлана'' будується на основі прогнозу маркетингового і виробничого плану. Прогнозний план доходів і витрат на перший рік існування фірми ''Юлана'' розробляється на підставі договорів на постачання продукції замовникам, що будуть цього року укладені на загальну суму 1 400 000 грн. Доходи від реалізації продукції розраховуються на підставі пропонованих замовлень.

Реалізація в травні-червні буде рости за рахунок піка сезону туризму при цьому, хотілося б домогтися зниження собівартості продукції за рахунок використання менш матеріалоємної продукції і відсутність витрат на опалення, і освітлення. На липень-серпень приходиться найбільша кількість замовлень у зв'язку з будівництвом котеджів. Вересень буде характеризуватися спадом реалізації, зв'язаним з початком активізації ділового життя після періоду відпусток. У жовтні очікується різкий підйом реалізації продукції, зв'язаний з бажанням споживача закінчити обробку приміщень, що дає можливість тимчасово підняти ціни на вироби, не збільшуючи витрат.

У листопаду-грудні очікується стійкий збут продукції по контрактах, зв'язаним з роботами в офісах, установах. При цьому буде спостерігатися підвищення собівартості за рахунок збільшення кількості електроенергії на освітлення і тепло. Можна чекати зниження прибутку через підвищення рівня заробітної плати працівникам і відповідно всіх нарахувань, це допоможе зупинити плинність кадрів у важкий період становлення.

З плану доходів і витрат видно, що підприємство ''Юлана'' почне отримувати прибуток з березня, але чистий прибуток за березень і квітень мінімальний, у наступному при зниженні матеріальних і енергетичних витрат і при збільшенні обсягу реалізації прибуток помітно збільшиться.

За підсумками року також можна буде виплатити одну третю частину величини кредиту банкові, тому що засновники обіцяють у перший рік весь отриманий прибуток залишити в розпорядженні підприємства.

План витрат і доходів (дивися таблицю 3) показує, що протягом 2005-2006 років підприємство, не дивлячись на ріст витрат, буде отримувати стійкий прибуток, тобто фірма, має непогані шанси на успіх.

Прогнозний план доходів і витрат на три роки (таблиця3) показує передбачуваний рівень розвитку фірми в часі.

Таблиця 3

№	Найменування	2004 р.	2005 р.	2006 р.
	Доход від реалізації	146,5	1600	1650
	Собівартість	65,6	68,2	70,9
	Валовий прибуток	70,7	80,5	98,0
	Податки	57,9	67,8	79,9
	Чистий прибуток	23,1	26,4	29,1

У результаті передбачуваного балансу на кінец першого року випливають висновки про строк окупності капітальних вкладень і ліквідності фірми, тобто здатності нести відповідальність по узятих зобов'язаннях.

С
ік – строк окупності.

Звідси необхідні капітальні вкладення окупляться через шість-сім місяців з початку діяльності. При цьому досягнутий рівень ліквідності дозволить задовольнити виплату кредитів на першу вимогу.

7 ОЦІНКА РИЗИКУ

Розглянемо основні можливості ризику для ТОВ ''Юлана'':

Ризик відсутності збуту товару - імовірність цього ризику невелика, тому що наша фірма вже практично підписала й оформила договори на постачання своєї продукції з будівельними фірмами і з приватними магазинами.

Ризик неплатоспроможності покупців - цей ризик залежить від якості товару, від регіону покупців, від ціни на товар, від характеру проекту, від кількості і якості конкурентів. Такий ризик існує при запуску будь-якого нового проекту, цю ситуацію уникнути дуже важко, але її потрібно якнайшвидше максимально оцінити. Ризику можна уникнути, якщо знайти рівновагу між ціною і платоспроможністю покупців.

Ризик сильної конкуренції – імовірність цього ринку буде також мінімальна, якщо добре проробити розділ конкуренція, де повинні бути розглянуті всі конкуренти, як великі, так і дрібні. Не можна недооцінювати конкурентів. Ми повинні навчитися мистецтва виділяться в юрбі конкурентів, пропонуючи покупцям товар, що помітно відрізняється або високим рівнем якості при стандартному наборі параметрів, або нестандартним набором властивостей, що реально цікавлять покупця.

8 ВИСНОВОК

Після реалізації бізнес-плану фірма звичайно вийшовши на стійкий режим робіт, вносить нові елементи планування й організації виробництва. Досвід процвітаючих компаній США показав що, існують найбільш кращі сфери діяльності, де найбільш ймовірне досягнення швидкого фінансового успіху, однієї з таких сфер є торгівля різноманітними споживчими товарами, будівництво житла.

З цього можна зробити висновок, що при успішному веденні справ ТОВ ''Юлана'' може швидко досягти фінансової рівноваги. У випадку успішного збуту перших партій товару, логічно підняти обсяг виробництва продукції (у розумних межах). Варто вжити заходів до збільшення прибутку за рахунок зниження витрат. Паралельно необхідно проводити маркетингові заходи, добре продумати проблеми транспортування товару і його складування.

СПИСОК ЛІТЕРАТУРИ

Бизнес–план фирмы (комментарий, методика составления, реальный пример) Д.Н.Акуленок, В.П.Буров, В.А.Морошкин, Щ.Л.Ровиков, Москва 1998.

Бизнес–план или как организовать собственный бизнес Москва 1997 г. А.С.Пелих.

Техническая керамика. В.Л.Балкович, Москва 1984 г.

Художественная керамика из новых материалов. М.Г. Черейская, Москва 1975 г.