Проектирование предприятия "Магический цветок" по производству и реализации радиоэлектронной продукции
РЕЗЮМЕ
ОАО «Магический цветок» было организовано в городе Витебске и расположено по адресу: ул. Гагарина, 57. Учредителем данного предприятия является Мирный Андрей Васильевич.
Данное предприятие поставило перед собой новую задачу: производить радиоэлектронную продукцию, которая будет реализовываться в оптовой и розничной сети и иметь отличный дизайн, хорошее качество и относительно низкую цену. Гарантия на данный товар год.
Предприятие работает в две смены. Тип производства данного предприятия массовый. Характеристика типа производства находится в приложении – Г. Предприятие планирует сбыт продукции на рынки РБ и в страны ближнего и дальнего зарубежья.
Сводные данные по проекту находятся в таблице 1.
Таблица 1
Сводные данные по проекту
|
Наименование показателей |
В целом по проекту |
|
1.Обьем производства, штук 2.Цена единицы продукции, руб. 3.Выручка от реализации продукции, млн. руб. 4.Прибыль балансовая, руб. 5.Прибыль чистая, руб. 6.Загрузка производственной мощности 7.Численность работающих, чел. 8.Уровень безубыточности, % 9.Рентабельность продукции, % |
30000 15930 477900000 95229391 46973503 80,9% 16 56,7% 30% |
ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ
Открытое акционерное общество "Магический цветок " зарегистрировано в Витебской регистрационной палате 30.03.2003 г. за номером 68332.
Юридический адрес предприятия: 210001 г.Витебск, ул. Гагарина, 57.
Открытое акционерное общество учреждено двумя лицами, уставной капитал разделен на две доли, размеры которых определены учредительными документами. Участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов.
Учредительными документами общества с ограниченной ответственностью являются учредительный договор, подписанный его учредителями, и утвержденный ими устав.
Акционеры
Генеральный директор, председатель Совета директоров - Мирный Андрей Васильевич, имеет высшее образование по специальности финансист;
Член Совета директоров
– Шматко Петр Михайлович,
зам.
директора, имеет высшее образование по
специальности бухгалтер;
Контрольный пакет акций находиться у председателя Совета директоров(60%), а у второго акционера - 40%.
Основной вид деятельности предприятия – изготовление магических цветков.
ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ
Продукция хорошо зарекомендовала себя на рынке. Об этом свидетельствует «Бренд года» в 2003, в 2004 и в 2006 годах.
Общий объем производства заводом продукции за последние годы приведен в таблице 2
Таблица 2
Объем производства миксеров ОАО «Электрон»
|
2003 |
2004 |
2005 |
2006 |
|
|
Объём производства, в тыс. штук |
10000 |
15000 |
20000 |
25000 |
Поэтому предприятие решило ввести в производство новую модель. Все прежние модели больше не выпускаются.
Отличительные особенности нового изделия от предыдущих
компактные размеры
стильный декор
низкая стоимость
долговечность работы
Наша продукция используется как бра и станет прекрасным украшением в вашем доме.
Оригинальность устройства - в подключении сенсоров. Таким образом в гостиной висят два цветка. Лампочка в светильнике висит на стене между цветками. Все провода проложены по стене под обоями, и не заметны.
Вы заходите в гостиную, подходите к первому цветку, слегка касаетесь его листьев, и … вдруг зажигается лапочка. Касаетесь другого – лампочка гаснет.
Технические данные приведены в таблице 3.
Таблица 3
Технические данные
|
Показатель |
Значение |
|
Номинальное напряжение, В |
220 |
|
Род тока |
Переменный |
|
Номинальная частота, Гц |
50 |
|
Номинальная потребляемая мощность, Вт |
180 |
|
Класс по типу защиты от электротока |
II |
|
Исполнение по типу защиты от влаги |
Защищенное |
|
Масса, кг |
1,4 |
|
Габаритные размеры привода МР, мм |
100x100x150 |
22Товар полностью соответствует требованию наших покупателей. Мы регулярно проводим анкетирование. Сильные и слабые стороны товара приведены в таблице 4.
Таблица 4
Сильные и слабые стороны товара
|
1 |
2 |
3 |
|
Какие преимущества предоставляет Ваша продукция клиентам? |
Товар намного дешевле и качественнее импортных |
Иностранные более функциональны и раскручены |
|
Можете ли Вы эффективно довести продукцию до тех потребителей, на которых она ориентирована? |
Постоянно проводятся рекламные акции по продвижению товара на рынке |
Не доступны дорогие виды рекламы. Реклама по телевизору используется не часто. |
|
Может ли Ваша продукция успешно конкурировать с продукцией других производителей в отношении: - качества; - цены; - стимулирования спроса; - места распространения |
Продукция конкурирует с аналогичными товарами у конкурентов. Предлагаются качественные товары по сравнительно невысокой цене. Предлагается сезонные скидки. Товары распространяется в центральных магазинах |
Зарубежные товары такого же качества, но покупают его чаще, не смотря на высокие цены. Мы не можем пока выйти на международный рынок. |
|
Есть ли у Вас идеи относительно новых видов продукции? |
Ведется постоянная разработка новых моделей в соответствии с направлениями моды |
Разработка новых моделей требует дополнительных материальных затрат |
|
Возможно ли копирование Вашей продукции конкурентами? |
Фирменная обработка, маркировка подтверждающая подлинность товара |
Возможны дешевые подделки |
|
Отслеживаете ли Вы жалобы покупателей? |
Существует жалобная книга |
АНАЛИЗ РЫНКА СБЫТА. СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА
3.1 Анализ рынков сбыта
а) Анализируя рынок сбыта нашей продукции, мы пришли к выводу, что она полностью востребована. Производители аналогичной продукции есть, но их не много на наших рынках, поэтому продукция не залёживается на складах.
Учитывая общие тенденции на рынке, ожидается резкий рост потребности в нашем устройстве. В связи с достаточно долгим жизненным циклом товара следует принять во внимание возможное увеличение поставок запасных частей, а также организации послегарантийного сервисного обслуживания.
Повышенный интерес со стороны покупателей к нашей продукции объясняется большой популярностью пейджинговой связи.
б) Продукция реализуется как на внутренним рынке, так и на внешнем, в основном РФ.
в) Продукция занимает более 35 % рынка.
Характеристика потенциальных покупателей.
а) Продукцию приобретают в основном лица в возрасте от 20 до 50 лет различного пола
б) Основными требованиями потребителей является:
Улучшение качества;
Снижение цены;
Изменение дизайна.
в) При покупке товара покупателя в основном интересует качество, цена и гарантийный срок.
Наш товар более технически оснащённый, даже по-сравнению с зарубежными продукцией.
Конкуренция
Предприятию уже 4 года, и оно занимает значительную долю на отечественном рынке. Среди главных конкурентов нам следует отметить следующие:
«Bosch»
Siemens
Samsung
Многие наши конкуренты выпускают дорогой товар с малым количеством функций. Мы же пошли другим путем: низкая цена+многофункциональность+удобство
Рассмотрим более подробно наших конкуретов в таблице 5
Таблица 5
Анализ конкурентов
|
Факторы |
Магический цветок |
Siemens |
Samsung |
Bosch |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1. Технический уровень |
8 |
6 |
5 |
9 |
|
2. Уровень качества |
9 |
7 |
8 |
8 |
|
3. Цена |
8 |
4 |
6 |
4 |
|
4. Дизайн |
6 |
5 |
7 |
8 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
5.Местонахождение |
8 |
7 |
6 |
4 |
|
6.Послепродажное обслуживание |
9 |
7 |
8 |
6 |
|
7. Мнение покупателей |
8 |
6 |
4 |
9 |
|
Средний балл |
8 |
6 |
6,2 |
6,8 |
0-3 – низкий уровень
4-6 – удолетворительно
7-9 – высокий уровень
10 – идеальный вариант
Стратегия маркетинга
Товародвижение осуществляется до конечного потребителя, оно заключается в деятельности по управлению, перемещением реализации товара от предприятия к потребителю.
Фирма включает комплексные элементы товародвижения:
- транспортировка
- хранение
- контакты с потребителем.
При осуществлении товародвижения учитывается обработка законов, оформляются счета фактуры и все сопровождается документами.
Данный товар проделывает путь от производителя к потребителю через каналы распределения. При помощи этих каналов фирма улучшает возможности продажи товара, стимулирует продажи, устанавливает контакты с покупателями, приспосабливает товар под требования покупателей и устанавливает величину товарных запасов.
Ценообразование определяется полезными затратами труда и рассматривается как процесс формирования цены на данный товар.
Цена на продукцию у нас заметно ниже, чем у конкурентов. Давайте посмотрим это в таблице 6.
Таблица 6
Анализ цен у конкурентов
|
Название предприятия |
Цена |
|
1 |
2 |
|
Лимитер |
17264 |
|
Siemens |
21000 |
|
Samsung |
25000 |
|
Bosch |
40000 |
Сейчас разберём наши затраты на рекламу, они приведены в таблице 7.
Таблица 7
План рекламмных мероприятий на год
|
№ |
Наименование мероприятий |
Стоимость, руб |
Срок исполнения |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1. |
Изготовление элементов фирменного стиля: |
2000000 |
3 недели |
|
1.1 |
Товарного знака |
500000 |
3 дня |
|
1.2 |
Фирменных бланков |
500000 |
неделя |
|
1.3 |
Фирменных конвертов |
500000 |
неделя |
|
1.4 |
Фирменного знака |
500000 |
4 дня |
|
2. |
Наружная реклама: |
2000000 |
неделя |
|
2.1 |
Оформление проходной |
500000 |
3 дня |
|
2.2 |
Изготовление рекламных щитов |
1500000 |
4 дня |
|
3. |
Изготовление фирменной упаковки |
1500000 |
3 дня |
|
4. |
Издание различной печатной рекламы: |
3000000 |
Неделя |
|
4.1 |
Плакатов (300 шт.) |
1500000 |
3 дня |
|
4.2 |
Листовок (600 шт.) |
1500000 |
4 дня |
|
5. |
Реклама в печатных изданиях: |
2352000 |
Год |
|
5.1 |
В газетах (12 раз) |
1000000 |
Год |
|
5.2 |
В справочниках |
1352000 |
Год |
|
6. |
Изготовление фирменных календарей |
1500000 |
Месяц |
|
7. |
Реклама в движущемся транспорте |
500000 |
Год |
|
8. |
Радиореклама |
2000000 |
Год |
|
9. |
Участие в выставках |
1500000 |
Год |
|
Итого на рекламу |
16352000 |
Год |
Мы также предлагаем нашим клиентам скидки при покупке двух лимитеров(10%). Возможна оптовая закупка.
После приобретения товара, на него даётся гарантия на срок 1 год. При поломке нужно обратиться в торговые центры нашего предприятия.
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
В этой главе определяется производственная программа предприятия, потребность в персонале и заработной плате, осуществляется выбор и характеристика применяемого оборудования, дается подробное описание производственного процесса.
Производственный процесс – совокупность всех действий людей и орудий труда, необходимых для изготовления продукции внутри предприятия.
В процессе обработки изделие сравнивается с нормативами и ГОСТами, общими техническими условиями, соответствующие изготавливаемому изделию.
4.1 Программа производства и реализации продукции
На основании анализа рынка сбыта и маркетинговых исследований можно составить производственную программу, которая будет представлена в таблице 8.
Таблица 8
Программа производства и реализации продукции
-
Наименование показателей
Единица измерения
Показатель
1
2
3
1. Использование производственных мощностей
%
80,5%
2. Годовой объём производства в натуральном выражении
Шт
30000
3. Годовой объём производства в стоимостном выражении
Руб
477900000
-
4. Выручка от реализации всей продукции
Руб
477900000
5. Доля выручки от реализации новой продукции по прдприятию в общей выручке по предприятию
%
100
6. Удельный вес реализуемой продукции по рынкам сбыта:
внутренний рынок
ближнее зарубежье
дальнее зарубежье
%
%
%
55
35
10
Производственные мощности
4.2.1 По оборудованию
Для того, чтобы поместить оборудование, необходимое для производства продукции, предприятие покупает производственное помещение площадью 500 кв.м., а так же административное и складские помещения площадью 40 и 600 кв.м. Так же для производства продукции у заводов покупается необходимое оборудование: конвейер, линия пайки волной, линия пайки ручной, электромонтажный стол, ультразвуковая установка, вычислительна техника
В таблице 9 приведен расчет производственной мощности.
Таблица 9
Производственные мощности
|
Наименование |
Способ создания |
Количе ство единиц |
Производи- тельность единицы оборудования (н/ч) |
Действительный фонд времени работы оборудования,ч |
Производственная мощность,(изделий) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1.Конвейер |
Оборудование находилось в пользовании |
3 |
17 |
3830,4 |
37068 |
|
2.Электромонтажный стол |
3 |
50 |
3830,4 |
37068 |
|
|
3.Установка пайки волной |
3 |
12.5 |
3830,4 |
37068 |
|
|
4. Установка ручной пайки |
3 |
10 |
3830,4 |
37068 |
|
|
5.Ультрозвуковая установка |
3 |
100 |
3830,4 |
37068 |
|
|
Всего: |
- |
18.5 |
3830,4 |
37068 |
Действительный фонд времени оборудования рассчитывается по таблице 10.
Таблица 10
Баланс рабочего времени единицы оборудования
|
Показатели |
Дней |
Часов |
|
1. Календарный фонд, Фк |
365 |
- |
|
2. Выходные и праздничные дни, Дв+Дпр |
112 |
- |
|
3. Сокращённые (предпраздничные) дни, Дппр |
8 |
- |
|
4. Режимный фонд, Фр |
- |
4032 |
|
5. Действительный фонд, Фд |
- |
3830,4 |
Предприятие работает в 2 смены. Продолжительность одной смены 8 часов. Рабочая неделя – 5 дней. Количество выходных и праздничных дней в году – 109 и 5 предпраздничных дней.
1. Режимный фонд времени рассчитывается по формуле (1):
Фреж. = Ксм *(Дсм *(Фк - Дв - Дпр) - Тс *Дппр), (1)
где Ксм – количество смен работы оборудования;
Дсм – длительность смены;
Тс – время сокращенных предпраздничных дней;
Фк– календарный фонд.
Фреж. = 2*(8*(365-112)-1*8)=4032
2. Действительный фонд времени работы оборудования рассчитывается по формуле (2):
Фд=Фреж*(1-а/100), (2)
где а – потери рабочего времени на капитальный ремонт (принимается в приделах 2–12% в зависимости от изношенности оборудования).
Фд=4032*(1-5/100)=3830,4
3. Производственная мощность рассчитывается по формуле (3):
ПМ=n*Фд/tn, (3)
где Фд – действительный фонд времени;
tn – прогрессивная трудоемкость изделия;
n – количество единиц оборудования.
ПМ=3*3830,4/0,31=37068
Расчет прогрессивной трудоемкости осуществляется согласно принципиальной электрической схеме в таблице 11
Таблица 11
Расчет прогрессивной трудоемкости
|
Наименование операции |
Кол-во операций, К |
Норма времени на операцию, час, Нвр |
Трудоемкость операции, час, tn |
Трудоемкость производственной программы, час, Тn |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1.Монтаж |
1 |
0,07 |
0,07 |
2121 |
|
2.Пайка (в) |
1 |
0,03 |
0,03 |
909 |
|
3.Регулировка |
1 |
0,1 |
0,1 |
3030 |
|
4.Сборка |
1 |
0,1 |
0,1 |
3030 |
|
5.Контроль ОТК |
1 |
0,01 |
0,01 |
303 |
|
Всего: |
5 |
0,31 |
0,31 |
9393 |
4. Трудоемкость операций рассчитывается по формуле (4):
tn = К*Н.вр, (4)
где К – количество операций;
Н.вр – норма времени на операцию.
Таблица на монтажно-сборочные работы находится в приложении 1
Для расчета нормы времени необходимо рассчитать оперативное время (Топ):
Монтаж находится по формуле (5):
Тмонт=Нвз.пл+(Нмонт*Nэл)+Нотл.пл (5)
где: nЭЛ – количество элементов.
Тмонт=(0,026+(6*0,14+2*0,14+6*0,17+2*0,14+3*0,28)+0,026)/60=0,06
(час)
Пайка волной находится по формуле (6):
Тп.в=Нвз.пл+Нпай.в+Нпром.в+(Нпай.р+Нпром.р)*n*0,1+Нотл.пл (6)
где nВЫВОДОВ–количество выводов.
Тп.в=(0,026+(0,24+0,09)+(0,24+0,09)*44*0,1)/60=0,03(час)
Регулировка находится по формуле (7):
Трегул=Нвз.пл+Нрег.в*n+Нотл.пл (7)
Трег=(0,026+2,1*3+0,026)/60=0,1(час)
Сборка находится по формуле (8):
Тсбор=Нвз.пл+Нсбор+Нотл.пл (8)
Тсбор=(0,026+5,28+0,026)/60=0,09(час)
9. Контроль ОТК находится по формуле (9):
Тотк=Нвз.пл+Нотк+Нотл.пл (9)
Тотк=(0,026+0,6+0,026)/60=0,01(час
Норма времени находится по формуле (10):
Нвр=Топ*(1+ПТ/100) (10)
где ПТ – время на подготовку заключительной работы, организационно-техническое обслуживание, отдых и личные надобности, (10%);
Таблица характеристики типа производства находится в приложении 4
ТОП – оперативное время.
Нвр(монт)=0,06*(1+10/100)=0,07 (час)
Нвр(пай.в.) =0,03*(1+10/100)=0,03 (час)
Нвр(рег) =0,09*(1+10/100)=0,1(час)
Нвр(сбор) =0,09*(1+10/100)=0,1(час)
Нвр(отк) =0,01*(1+10/100)=0,01(час)
11. Производственная мощность конвейера (ПМКОНВЕЙЕРА) находится по формуле (11):
r=Фд/ПП, (11) где ФД – действительный фонд времени;
ПП – производственная программа.
3830,4/30000=0,13
(ч/шт)
12. Количество рабочих мест на каждую операцию (NР.М) находится по формуле (12):
Nр.м=Нвр/r, (12)
где НВРi – норма времени на I операции.
Nр.м(монт)=0,07/0,13=0,5=1 (чел)
Nр.м(п.в)=0,03/0,13=0,2=1 (чел)
Nр.м(рег)=0,1/0,13=0,8=1 (чел)
Nр.м(сбор)=0,1/0,13=0,8=1 (чел)
Nр.м(отк)=0,01/0,13= 0,08=1(чел)
Численность основных рабочих:
NР.М=1 + 1 + 1 + 1 + 1 = 5(р.м)
13. Общая длина конвейера (L) находится по формуле (13):
L=l1* NР.М+l2, (13)
где l1 – шаг конвейера (не менее 0,8 м);
l2 – суммарная длина натяжной и приводной станции конвейера.
L=1*5+3=8 (м)
4.2.2 Коэффициент использования производственной мощности
Кпм=ПП/ПМ (14)
Кпм=30000/37068=0,805
Вывод: Коэффициент использовании ПМ (КПМ) по каждому виду
оборудования приемлем, что предполагает обеспечение предприятия необходимыми средствами производства в выпуске новой продукции и их эффективное использование, правильное планирование количества рабочих мест на каждой операции основного производства.
4.2.3 Коэффициент загрузки оборудования
15. Коэффициент загрузки (КЗ) каждого вида оборудования находится по формуле (15):
Кз=Tn/Фд*n, (15) где
Кз=12825/3830,4*4=0,875
16. Трудоемкость производственной программы находится по формуле (16):
Tn= ПП*tn*Кбр (16)
КБР – коэффициент, учитывающий количество брака (принимается в размере от 1,01 до 1,05)
Tn(монт)=30000*0,07*1,01=2121
Tn(пайка)= 30000*0,03*1,01=909
Tn(регул)= 30000*0,1*1,01=3030
Tn(сборка)= 30000*0,1*1,01=3030
Tn(ОТК)= 30000*0,01*1,01=303
4.2.4 Амортизационные отчисления
В таблице 12 предоставлен расчет амортизационных отчислений. Амортизационные отчисления рассчитывались линейным способом. Линейный способ – это годовая норма амортизации одинаковая за каждый год полезного использования основных средств.
Таблица 12
Расчет амортизационных отчислений
|
Наименование ОФ |
Количество единиц оборудования |
Первоначальная стоимость |
% амортизационных отчислений |
Сумма амортизационных отчислений |
|
(млн.р) |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1.Здания: |
|
|||
|
1.1Производст-венные помещения |
1 |
50000000 |
5 |
2500000 |
|
1.2Административные помещения |
1 |
70000000 |
5 |
3500000 |
|
1.3Складские помещения |
1 |
75000000 |
5 |
3750000 |
|
2.Оборудование: |
|
|||
|
2.1.Конвейер |
3 |
1500000 |
10 |
450000 |
|
2.2.Пайка (в) |
3 |
2500000 |
10 |
750000 |
|
2.3.Эл.монт. стол |
3 |
6000000 |
10 |
1800000 |
|
3.Вычислит. техника |
3 |
4000000 |
20 |
2400000 |
|
4.Инструмент и приспос-ия |
30 |
3000000 |
20 |
18000000 |
|
5. Транспорт |
2 |
50000000 |
25 |
25000000 |
|
6. Др. виды ОФ |
15 |
15000000 |
30 |
67500000 |
|
Всего |
74 |
90500000 |
- |
123400000 |
Амортизационные отчисления находятся по формуле (17):
Аотч=Аст*(Nа/100)*n (17) 0
где АСТ – первоначальная стоимость;
n – количество единиц;
NА – норма амортизации.
4.3 Материально-техническое обеспечение
4.3.1 Сведения о поставщиках сырья и материалах
Сведения о поставщиках сырья и материалов в рублях на 2006 год предоставлены в таблице 13.
Таблица 13
Сведения о поставщиках сырья и материалов в рублях на 2006 год
|
Наименование материала |
Витебский завод радио деталей |
|
|
Цена поставки млн.руб |
Условия поставки |
|
|
1 |
2 |
3 |
|
1.Основные материалы |
|
|
|
Припой |
9440 |
договор |
|
Спирт |
9440 |
договор |
|
Флюс |
1270 |
договор |
|
2.Покупные комплектующие изделия: |
|
|
|
Резистор |
350 |
Завод изготовитель |
|
Конденсатор |
290 |
Завод изготовитель |
|
Транзистор |
65 |
Завод изготовитель |
|
Диод |
130 |
Завод изготовитель |
|
Реле |
250 |
Завод изготовитель |
4.3.2 Расчет потребности в материальных ресурсах
Расчет потребности в материальных ресурсах предоставлен в таблице 14.
Таблица 14
Потребность в материальных ресурсах
|
Виды материальных ресурсов |
Норма расх. на единицу, НР |
Объем пр-ва, V пр-ва |
Коэф. тех-го рас-да, К |
Расх-ы мат-ых ресурсов в натур-ом выражеднии, RНАТ |
Цена |
стоимость мат. рес. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1. Основные материал |
||||||
|
Припой(кг) |
0,000175 |
30000 |
1,07 |
5,6 |
9440 |
53029,2 |
|
Флюс(кг) |
0,00006 |
30000 |
1,07 |
1,9 |
9440 |
18181,4 |
|
Спирт(л) |
0,000015 |
50000 |
1,07 |
0,5 |
1270 |
611,5 |
|
Итого |
71822,1 |
|||||
|
ТЗР 5% |
3591,105 |
|||||
|
Итого с ТЗР |
75413,205 |
|||||
|
2. Покупные комплектующие изделия |
||||||
|
Резистор |
6 |
30000 |
1,05 |
189000 |
350 |
66150000 |
|
Конденсатор |
2 |
30000 |
1,05 |
63000 |
290 |
18270000 |
|
Транзистор |
6 |
30000 |
1,05 |
189000 |
65 |
12285000 |
|
Диод |
2 |
30000 |
1,05 |
63000 |
130 |
8190000 |
|
Реле |
3 |
30000 |
1,05 |
94500 |
250 |
23625000 |
|
итого |
128520000 |
|||||
|
ТЗР 5% |
6426000 |
|||||
|
Итого с ТЗР |
134946000 |
|||||
|
3.Полуфабрикаты собственного производства |
||||||
|
Печатная плата(кг) |
0,014 |
30000 |
1,1 |
462 |
1180 |
545160 |
|
Корпус(кг) |
0,042 |
30000 |
1,005 |
1266,3 |
2360 |
2988468 |
|
Итого |
3533628 |
|||||
|
ТЗР 5% |
176681,4 |
|||||
|
Итого с ТЗР |
3710309,4 |
|||||
|
Итого |
- |
- |
- |
- |
138731722,6 |
4.4 Нормы расхода на материалы
4.4.1. Расчет нормы расхода материала на печатную плату и корпус
18. Расчет площади печатной платы (SПП) находится по формуле (18):
SПП = a * b, (18)
где а – ширина печатной платы;
b – длина печатной платы.
SПП = 0,1*0,1 = 0,01 (м2)
19. Объем печатной платы (VПП) находится по формуле (19):
VПП = SПП * h, (19)
где h – толщина печатной платы.
VПП = 0,01 * 0,001 = 0,00001 (м2)
20. Площадь корпуса (SКОРП) находится по формуле (20):
SКОРП = а * b, где (20) а – ширина корпуса;
b – длинна корпуса.
SКОРП = 0,1*0,1 = 0,01 (м2)
21. Объем корпуса (VКОРП) находится по формуле (21):
VКОРП = 2(a*b*h+a*c*h+b*c*h), (21)
где h – толщина корпуса.
VКОРП = 2*(0,1*0,1*0,001+0,1*0,05*0,001+0,1*0,05*0,001)=
=0,00004 (м2)
22. Вес печатной платы (МПП), материал стеклотекстолита, находится по формуле (22):
МПП = VПП * g, (22)
где g – удельная плотность.
МПП = 0,00001*1400 = 0,014 (кг);
В приложении 5 находится удельная плотность материалов.
23. Вес корпуса (МКОРП)находится по формуле (23):
МКОРП = VКОРП * g, (23)
МКОРП = 0,0004*1050=0,042
4.4.2 Нормы расхода на припой, флюс и спирт
24. Нормы расхода на припой (НрПР), флюса (НрФ), спирта (НрСП) находится по формуле (24):
Нр(пр,сп,ф)= n1 кв м *Sпп/100*Кдопаек (24)
где n1 кв м – норма расхода на 1кв.м;
КДОПАЕК – количество ручных допаек (4 ручных допаек);
В приложении 6 предоставлены нормативы расхода на 100 паек, и норматив расхода на 1м2.
Нр(пр)=0,35*0,01/100*5= 0,000175(кг)
Нр(ф)=0,12*0,01/100*5=0,000006(кг)
Нр(спирт)=0,03*0,01/100*5=0,000015(л)
4.4.3 Технические отходы
25. Коэффициент технических отходов (КТЕХ.ОТХ) находится по формуле (25):
Ктех.отх=1+(%тех.отх/100) (25)
В приложении 11 предоставлен % технического отхода.
Ктех.отх(пр) =1+(7/100)=1,07
Ктех.отх(конд) =1+(5/100)=1,05
Ктех.отх(пп) =1+(11/100)=1,1
Ктех.отх(корп) =1+(0,5/100)=1,005
4.4.4 Расходы материальных ресурсов
26. Расходы материальных ресурсов в натуральном выражении (RНАТ) находится по формуле (26):
PНАТ = НР * VПР-ВА * КТЕХ.ОТХ, (26)
4.4.5 Потребность в материальных ресурсах
27. Потребность в материальных ресурсах в стоимостном выражении (РСТ) определяется по формуле (27):
PСТ = PНАТ * Ц, (27)
В таблице 15 предоставлены затраты на приобретение инструментов и приспособлений.
Таблица 15
Материальные затраты на материалы и приспособления
|
Наименование |
Количество |
Цена за ед-цу |
Стоимость |
Услов. приоб-ия |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1.Сверло |
1 |
2400 |
2400 |
Покупка |
|
2.Тиски |
1 |
2400 |
2400 |
Покупка |
|
3.Микрометр |
2 |
1150 |
2300 |
Покупка |
|
4.Паяльник |
1 |
2100 |
2100 |
Покупка |
|
5.Отвертки |
1 |
3250 |
3250 |
Покупка |
|
6.Вольтметор |
2 |
1150 |
115 |
Покупка |
|
7.Амперметр |
2 |
2100 |
2100 |
Покупка |
|
ИТОГО: |
10 |
14700 |
147000 |
– |
В приложении 1предоставлены наименование и количество элементов в схеме.
5. ОРГАНИЗАЦИОНЫЙ ПЛАН
5.1 Организационно-штатная структура
Предприятие состоит из цеховых структур: цех пайки волной, цех сборки, склады. Организационная структура управления: директор – начальник цеха (маркетолог (рабочие основного производства: пайщики, регулировщики, сборщики), мастер (рабочие вспомогательного производства: наладчики), бухгалтер (рабочие обслуживающие производство: кладовщики, уборщики)). Предприятием руководит директор, который через своих заместителей, осуществляет руководство производственной, финансовой деятельностью предприятия.
5.2 Численность работающих, их квалификация
28. Численность основных рабочих (ЧО.Р) находится по формуле (28):
Чо.р=Tn/Фэф*Квн (28)
где Tn – трудоемкость программы;
ФЭФ – эффективный фонд времени одного рабочего;
КВ.Н – коэффициент выполнения нормы
В таблице 16 предоставлен эффективный фонд времени одного рабочего.
Таблица 16
Расчет эффективного фонда времени
|
Показатели |
Дней |
Часов |
|
1 |
2 |
3 |
|
1.Календарный фонд, Фк |
365 |
- |
|
2.Выходные и праздничные дни, Дпр + Дв |
112 |
- |
|
3.Длительность смены, ДСМ |
- |
8 |
|
4.Сокращеные рабочие дни, ДППР |
8 |
- |
|
5.Время сокращенных праздничных дней, ТС |
- |
1 |
|
1 |
2 |
3 |
|
6.Табельный фонд, ФТАБ |
- |
2016 |
|
7.Неотработаное время, ТНЕЯВКИ в т. ч: Отпуск Болезнь Прочие неявки разрешенные законом |
36 21 12 3 |
- - - - |
|
8.Эффективный фонд времени, ФЭФ |
- |
1728 |
29. Табельный фонд времени (ФТАБ) находится по формуле (29):
ФТАБ=ДСМ*(ФК-ДВ-ДПР)-ТС*ДППР, (29)
ФТАБ=8*(365-112)-8*1=2016 (ч)
30. Эффективные фонд (ФЭФ) находится по формуле (30):
ФЭФ = ФТАБ – ТНЕЯВКИ, (30)
ФЭФ = 2016 – 288=1728 (ч)
В таблице 17 предоставлен расчет потребности в трудовых ресурсах
Таблица 17
Расчет потребности в трудовых ресурсах
-
Категория
Численность
Квалификация
Примечание
расчетная
принятая
1
2
3
4
5
Рабочие основного производства
Монтажники
Пайщики
Регулировщики
Сборщики
Операторы
0, 5
0,2
0,8
0,8
0,08
1
1
1
1
1
2
4
2
3
3
-
1
2
3
4
5
Рабочие вспомогательного производства
Монтеры
Наладчики
Водители
-
-
-
1
1
1
2
2
2
Обслуживающий персонал
Уборщик
Кладовщик
-
-
1
1
1
1
Специалисты и служащие
Гл. бухгалтер
Маркетолог
Нач. цеха
Мастер
-
-
-
-
1
1
1
1
14
15
17
12
Руководители
Зам. директора
Директор
-
1
1
17
20
Всего
16
-
В таблице 18 предоставлены затраты на оплату труда основных рабочих.
Таблица 18
Затраты на оплату труда основных рабочих
|
Наименование операции |
Трудоемкость операции, Тn,ч |
ЧТС руб. |
Затраты на оплату труда, млн.руб. |
Числен-ность работ- щих |
Затр. на ЗП с учетом числен, |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
монтаж |
2121 |
744 |
1578024 |
1 |
1578024 |
|
пайка волной |
909 |
1007 |
915363 |
1 |
915363 |
|
сборка |
3030 |
744 |
2254320 |
1 |
2254320 |
|
регулировка |
3030 |
866 |
2623980 |
1 |
2623980 |
|
контроль ОТК |
303 |
866 |
262398 |
1 |
262398 |
|
|
|
|
итого |
|
7634085 |
|
|
|
|
премия |
30% |
2290225,5 |
|
|
|
|
всего с премией |
|
9924310,5 |
|
|
|
|
ФСЗН |
35% |
3473508,675 |
|
|
|
|
Всего ЗП с отчисл. |
|
6450801,825 |
31. ЧТС находится по формуле (30):
ЧТС=МТСразр/Чср.м*Кn (31)
где МТС – месячная тарифная ставка (120000 руб);
ЧСР.М – среднее количество рабочих часов;
Кn – межразрядный коэффициент.
ЧТС(2) =120000/171,5*1,16=744(руб.)
ЧТС(3) =120000/171,5*1,35=866(руб.)
ЧТС(4) =120000/171,5*1,57=1007(руб.)
32. Оплата труда основных рабочих (ОТ) находится по формуле (32):
ОТ= Тn * ЧТС * Численность, (32)
где Тn – трудоемкость операций.
В таблице 19 предоставлена оплата труда вспомогательных рабочих.
Таблица 19
Оплата труда вспомогательных рабочих
|
Категории работающих |
Эффективный фонд вр-ни, ч. |
ЧТС, руб. |
Численность |
Расходы на оплату труда,млн .руб |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
монтеры |
1728 |
744 |
1 |
1279680 |
|
наладчик |
1728 |
744 |
1 |
1279680 |
|
водители |
1728 |
744 |
1 |
1279680 |
|
уборщик |
1728 |
641 |
1 |
1107648 |
|
кладовщик |
1728 |
641 |
1 |
1107648 |
|
бухгалтер |
1728 |
2232 |
1 |
3856896 |
|
маркетолог |
1728 |
2085 |
1 |
3602880 |
|
начальник цеха |
1728 |
2553 |
1 |
4411584 |
|
мастер |
1728 |
1822 |
1 |
3148416 |
|
директор |
1728 |
3130 |
1 |
5408640 |
|
зам. директора |
1728 |
2553 |
1 |
4411584 |
|
|
|
итого |
|
30894336 |
|
|
|
премия |
30% |
9268300,8 |
|
|
|
всего с премией |
|
40162636,8 |
|
|
|
ФСЗН |
35% |
14056922,88 |
|
|
|
Всего ЗП с отчисл. |
|
26105713,92 |
6.ОЦЕНКА РИСКОВ
Предпринимательства без риска не бывает. При этом наибольшую прибыль, как правило, приносят рыночные операции с повышенным риском.
Однако во всем нужна мера. Риск обязательно должен быть рассчитан до максимально допустимого предела. Ошибки, просчеты – вещь обычная, поскольку предусмотреть все нельзя. Важно оплошностей не повторять, постоянно корректировать систему действий с позиций максимума прибыли. Опыт убеждает, что банкротство почти всегда связано грубыми просчетами в менеджменте.
Чтобы выжить в этих условиях, нужно решать на внедрение технических и других новшеств, на смелые действия, а это всегда риск.
Приходиться смириться с неизбежностью риска, прогнозировать его, оценивать, не переходить допустимые пределы.
Типы риска, наиболее характерные для Беларуси:
Производственный риск связан с производством продукции, товаров и услуг.
Коммерческий риск, возникающий в процессе закупки товаров и услуг, произведенных или закупленных предприятием.
В таблице 20 предоставлены исследования оценки риска.
Таблица 20
Оценка риска
|
Виды рисков |
Когда наступают |
Меры по сокращению рисков |
|
1. Коммерческий |
- отсутствие уверенности в достижении цели; - отклонение от цели; - неполнота или неточность. |
- провести поиск партнеров с достаточными фин. средствами и распологающими информацией о рынке; - обратится к услугам внешних консультантов – экспертов; - образование спец. резервных фондов для самострахования. |
|
2. Производствен- ный |
-просчёты в выборе управленческого и обслу-живающего персонала; - потери рабочего времени - запаздывание по срокам выполнения работ и т.д. |
- распределение работ на определённое время; -вовремя сдавать работы; - выбирать более квали – фицированных специалистов. |
|
3. Транспортный |
- нехватка транспортных средств; - неудобства при переме – щении груза; - плохие дороги. |
- сделать как можно больше различных дорог, путей для перевози грузов; -вовремя осуществлять поставку товаров и т.д. |
|
4. Природно- естественный |
- плохие дороги; - плохие погодные условия. |
- осуществ. все возможные средства передвижния, не смотря на погодные условия но товар не должен пострадать. |
|
5. Финансовый |
- риск связанный с неста – бильностью экономич. законодательства и текущей экономич. ситуации, условий инвестирования и использ. прибыли; - банкротство; - потери прибыли и неполучение части дохода. |
- сделать всё возможное для стабильности на предприятии; - вовремя оплачивать долги, налоги и т.д; - хеджирование (т.е форма трах. цены и прибыли от нежелательного для покупателя повышения цены. |
7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Прогноз затрат на производство представлен в таблице 21
Таблица 21
Смета затрат на производство
|
Элемент затрат |
Сумма в руб. |
Обоснование расчета |
|
|
В расчете на изделие |
В расчете на производственную программу |
||
|
1.Материальные затраты |
7171 |
215143780 |
Сумма |
|
1.1.Основные материалы |
2,5 |
75413,205 |
Табл.14 |
|
1.2.Прочие комплектующие изделия |
4499 |
134946000 |
Табл.14 |
|
1.3.Полуфабрикаты собственного производства |
100 |
2988468 |
Табл.14 |
|
1.4.Износ оснастки |
1836,5 |
55095642 |
100% от п.2 |
|
1.5.Энергоресурсы |
735 |
22038256,8 |
40% от п.2 |
|
2.Расходы на оплату труда |
1837 |
55095642 |
Сумма |
|
2.1.Основная з/п |
1670 |
50086947,3 |
Табл.18+табл.19 |
|
2.2.Дополнительная з/п |
167 |
5008694,7 |
10% от п.2.1 |
|
3.Отчисления на социальные нужды |
643 |
19283474,7 |
35% от п.2 |
|
4.Амортизация ОФ |
4113 |
123400000 |
Табл.12 |
|
5.Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве |
46 |
1377391 |
2,5% от п.2 |
|
6.Прочие затраты, итого |
3068 |
92040000 |
Сумма |
|
6.1.Отчисления в инновационный фонд |
25 |
750000 |
0,25 % от произв. с/с |
|
6.2Командировочные и представительские расходы |
507 |
15210000 |
1,3% от п.2 |
|
6.3.Связь, подписка |
507 |
15210000 |
1,3% от п.2 |
|
6.4.Расходы на рекламу |
507 |
15210000 |
1,3% от п.2 |
|
6.5.Процент за кредит |
507 |
15210000 |
1,3% от п.2 |
|
6.6.Подготовка кадров |
507 |
15210000 |
1,3% от п.2 |
|
6.7.Расходы на гарантийный ремонт |
507 |
15210000 |
20,5% от п.2 |
|
Всего по смете |
10053 |
301590000 |
п.1+п.2+п.3+п.4+п.5+п.6 |
В таблице 22 предоставлена калькуляция отпускной цены единицы изделия.
Таблица 22
Калькуляция отпускной цены единицы изделия
|
Статьи калькуляции |
Норматив, % |
Сумма рублей |
Обоснование расчета |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1.Основные материалы |
2,5 |
Табл.14 |
|
|
2.Покупные комплектующие изделия |
4499 |
Табл.14 |
|
|
3.Полуфабрикаты собственного производства |
100 |
Табл.14 |
|
|
4.Основная з/п |
1670 |
Табл.18+табл.19 |
|
|
5.Дополнительная з/п |
167 |
10% от п.4 |
|
|
6.Отчисления в ФСЗН |
35 |
643 |
35% от (п.4+п.5) |
|
7.Страхование от несчастных случаев |
2,5 |
46 |
2,5% от (п.4+п.5) |
|
8.Расходы на подготовку и освоение производства |
10 |
167 |
10% от п.4 |
|
9.Цеховые расходы |
55 |
918,5 |
55% от п.4 |
|
10.Общехозяйственные расходы |
100 |
1670 |
100% от п.4 |
Продолжение таблицы 22
|
11.Прочие производственные расходы |
2,5 |
46 |
2,5% от п.4 |
|
12.Производственная с/с |
9929 |
п.1+п.2+п.3+п.4+п.5+п.6+ +п.7+п.8+п.9+п.10+п.11 |
|
|
13.Коммерческие расходы |
1 |
99 |
1% от п.12 |
|
14.Инновационный фонд |
0,25 |
25 |
0,25% от п.12 |
|
15.Полная с/с |
10053 |
п.12+п.13+п.14 |
|
|
16.Плановая прибыль |
3016 |
формула (33) |
|
|
17.Цена предприятия |
13069 |
п.15+п.16 |
|
|
18.Сбор в республиканский фонд поддержки с/х |
3 |
404 |
3%*п.18/97% |
|
19.Отпускная цена без НДС |
13500 |
п.17+п.18 |
|
|
20.НДС |
18 |
2430 |
18% от п.19 |
|
21.Отпускная цена с НДС |
15930 |
п.19+п.20 |
33. Плановая прибыль (ППЛАНОВАЯ) находится по формуле (33):
Планов=Сед*Rпл/100 (33)
где СЕД – себестоимость единицы изделия;
RПЛ – плановая рентабельность (запланированная рентабельность 80%).
Ппланов=10053*30/100=3016 (руб.)
В таблице 23 предоставлен расчет чистой прибыли.
Таблица 23
Расчет чистой прибыли
|
Виды издержек |
Сумма руб. |
Обоснование расчета |
|
1 |
2 |
3 |
|
1. выручка от реализации |
477900000 |
ПП*Отп цен пр |
|
2. налоги и отчисления |
72900000 |
НДС=п.1*18%/118% |
|
|
9558000 |
Фс.х=(п.1-НДС)*2%/100% |
|
3.переменные издержки |
178200000 |
Ф.34 |
|
4. переменная прибыль |
217242000 |
п.1-п.2-п.3 |
|
5. постоянные издержки |
123390000 |
Ф.35 |
|
1 |
2 |
3 |
|
6. прибыль от реализации продукции |
93852000 |
п.4-п.5 |
|
7. прочие доходы |
1377391 |
2,5% от п.2 табл.21 |
|
8. прибыль балансовая |
95229391 |
п.6+п.7 |
|
9. остаток стоим. ОПФ |
65736000 |
табл.14 |
|
10. ставка налога на недвижимость |
1% |
|
|
11. сумма налога на недвижимость |
657360 |
1% от п.9 |
|
12. прибыль подлежащая налогообложению |
64572031 |
п.8-п.11 |
|
13. льготируемая прибыль |
256484 |
- |
|
14. налогооблагаемая прибыль |
64315547 |
п.12-п.13 |
|
15. ставка налога на прибыль |
24% |
|
|
16. сумма нал. на прибыль |
15435731 |
24% от п.14 |
|
17. прибыль остающаяся в распоряжении предприятия |
48879816 |
п.14-п.16 |
|
18. ставка местных налогов и сборов - транспортный сбор - сбор на развитие инфраструктуры города |
2% 2% |
|
|
19. сумма местных налогов - транспортный сбор - сбор на развитие инфраструктуры города |
977596 928717 |
2% от п.17 2% (п.17-транспортный сбор) |
|
20. чистая прибыль |
46973503 |
п.17.-п.19 |
|
21. использование чистой прибыли - фонд потребления - фонд накопления - резервный фонд - прибыль, поступающая в собственность трудового коллектива |
7046025 21138076 9394701 9394701 |
15% от п.20 45% от п.20 20% от п.20 20% от п.20 |
34. Переменные издержки находятся по формуле (34):
Изд(пер)=материалы+ПКИ+полуфабрикаты+топливно-энергетические ресурсы+з/п+ФСЗН+расходы по ремонту
35. Постоянные издержки находятся по формуле (35):
Постоянные издержки = полная с/с производственной программы – переменные издержки на производственную программу (35)
8. ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА
36. Показатели использования ОФ:
Таблица 24
|
№№ п\п |
Наименование показателя |
Обоснование расчетов (формула) |
Величина показателя |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Показатели использования ОФ: |
||
|
1.1. |
Фондоотдача (руб.), Фо |
Фо = Vm.n. / Фср.г. |
3,87 |
|
1.2. |
Фондоемкость (руб.), Фё |
Фё = Фср.г. / Vm.n. |
0,26 |
|
1.3. |
Рентабельность ОФ (%), Rоф. |
Rоф. = Пбал. / Фср.г. |
77% |
|
2 |
Показатели использования оборотных средств: |
||
|
2.1. |
Коэффициент оборачиваемости, Ко |
Ко = Vр.пр./ СОоб.ср. |
0,07 |
|
2.2. |
Длительность оборота (дней), Тоб. |
Тоб. = 365 / Ко |
5214,29 |
|
2.3. |
Коэффициент загрузки оборудования, Кз |
Кз = 1/Ко |
14,285 |
|
3 |
Показатели производительности труда: |
||
|
3.1. |
Выработка на 1 работающего (руб.), Вср.г. |
Вср.г. = Vв.п. / ЧППП |
29868750 |
|
3.2. |
Выработка на 1 рабочего (руб.), Вср.г. |
Вср.г. = Vв.п. / Чосн.р. |
95580000 |
|
4. |
Показатели использования материальных ресурсов: |
||
|
4.1. |
Материалоемкость, Мё |
Мё = Мз / ВП |
0,29 |
|
4.2. |
Трудоемкость, Тё |
Тё = ССЧППП / Vт.п. |
0,000533 |
|
4.3. |
Энергоемкость, Эё |
Эе=Эз/ВП |
0,1 |
|
4.4. |
Уровень затрат на рубль товарной продукции, З\с |
З\с = с\с ТП / VТП отп.ценах |
0,63 |
Продолжение таблицы 24
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
5. |
Рентабельность (%), R: |
||
|
5.1. |
Производства, Rпр-ва |
Rпр-ва = Пбал. / Фср.г. |
77% |
|
5.2. |
Продаж, Rпродаж |
Rпрод.=Преализ./Vреализ.х100% |
19,6% |
|
5.3. |
Продукции, Rпр-ии |
Rпр-ии = Преал.пр-ии / с\с х 100% |
30% |
|
5.4. |
Капитала, Rкапит. |
Rкапит. = ЧП / собственные ср-ва |
51,9% |
|
6 |
Уровень безубыточности (%), Уб. |
Уб. = Пост.изд-ки / Переменную прибыль х 100% |
56,7% |
9. ЮРИДИЧЕСКИЙ ПЛАН
Открытое акционерное общество " Магический цветок " зарегистрировано в Витебской регистрационной палате 30.03.2003 г. за номером 68332.
Юридический адрес предприятия: 210001 г.Витебск, ул. Гагарина, 57.
Размер уставного фонда 70000 EURO.
- Форма собственности: частная.
- Отрасль: радиоэлектронная.
- Характер совершаемых операций: промышленные и торговые.
- Принадлежность капитала: смешанный.
- Содержание договора при создании ОАО:
- сведение об учредителях,
- размер долей и взносов,
- размер уставного фонда и порядок его формирования,
- порядок распределения прибыли и убытков,
- орган управления,
- стоимость одной акции 750 EURO
- количество выпущенных акций 1000
- Лицензия на вид деятельности выдана Витебским горисполкомом в 2003 году.
- Предприятие осуществляет закупку комплектующих по договору у предприятий «Витязь», «Bosch».
Данный товар предприятия соответствует международным стандартам, что позволяет расширить рынки сбыта.