Планирование нового предприятия

Содержание

1. Резюме 2

2. Анализ положения дел в отрасли 4

2.1 Сегментирование потребительского рынка. 4

2.2 Анализ конкурентов 5

2.3 Ценообразование. 8

3. Производственный план. 9

4. План маркетинга 22

5. Организационный план 31

6. Финансовый план 36

Заключение 40



1. Резюме

Полное наименование: Общество с ограниченной ответственностью

"Пышечка".

Располагаться созданное предприятие будет на территории арендуемого помещения, общей площадью 140 м2.

Адрес: 660131, ул. Воронова, 18ж.

Предприятие планируется к открытию 22.11.2008г.

Регистрационное свидетельство № Ю47 /558418.

Основной вид деятельности предприятия – производство хлебобулочных изделий.

Организационно-правовая форма - общество с ограниченной ответственностью.

Форма собственности - частная.

Банковские реквизиты: Сберегательный банк РФ, р/счет 50702810560390000000.

Мини-пекарня планирует производить следующие изделия:

  1. Хлебобулочные изделия;

  2. Кондитерские изделия;

Для финансирования проекта планируется привлечь кредит в размере 1587000 рублей сроком на 1 год.

Для организации производства требуется закупить необходимое оборудование.

Помещение планируется взять на правах долгосрочной аренды.

Срок окупаемости первоначальных инвестиций составляет 5 месяцев.

Предполагаемое место на улице Воронова выбрано не случайно, т.к. район является «спальным», отсюда спрос на продукты питания и, в особенности на хлебобулочные изделия.

Режим работы пекарни ежедневно без выходных, перерывов и праздников с 6 до 18.00.

Площадь пекарни 140 м2 .

В состав помещений:

  • Пекарня;

  • Складские помещения;

  • Кабинет администрации, комната для персонала, и уборная.

Пекарня должна соответствовать нормам СЭС, поэтому для того, чтобы открыть данное заведение понадобятся следующие документы:
- Устав предприятия
- Договор с энергоснабжением
- Договор с сан. эпидем. надзором
- Договор с водоснабжением
- Договор на вывоз мусора
- Договор с канализационной службой
- Патент на вид деятельности
- Договор с пожар надзором
- Договор на обслуживания оборудования
- Договор на дезинфекцию, дезинсекцию и дератизацию
- Журнал по технике безопасности
- Поверка контрольно-измерительного оборудования и мерной посуды
- Договор на подключение к внешним инженерным сетям.



2. Анализ положения дел в отрасли

2.1 Сегментирование потребительского рынка.

Для успешной реализации своей продукции организации необходимо дифференцировать потребителей, чтобы выявить тех из них, которые могли бы стать потенциальными потребителями продукции данной организации. Критерии сегментации рынка для частных лиц являются:

социальная принадлежность - рабочие, служащие, пенсионеры, школьники;

уровень дохода - средний, низкий и высокий.

Главным образом, продукция пекарни будет пользоваться спросом у работающих, с низким доходом и выше, пенсионеров, студентов и школьников, проживающих в непосредственной близи мини-пекарни.

Выделим сегменты:

С1 – работники и служащие предприятий, находящихся в непосредственной близости;

С2 – студенты, пенсионеры и школьники;

С3 – бизнесмены и люди с доходами выше среднего.

Общее число жителей города Красноярска – 920000.

Количество человек проживающих в центральном районе 202,1 тыс.

Построим потребительскую матрицу по основным потребительским характеристикам: заинтересованность потребителя в анализируемой продукции и финансовая возможность потенциальных потребителей (таб.2.1)



Матрица потребительских групп Таблица2.1

Заинтересованность покупателя

в

приобретении

товара

Финансовый потенциал покупателя

Высокий

Средний

Низкий

Высокая

-

С1

С2

Средняя

С3

-

-

Низкая

-

-

-

2.2 Анализ конкурентов

Необходимо провести анализ конкурентоспособности.

На данный момент в городе существует ряд конкурентов для мини-пекарни «Пышечка». Это такие пекарни и хлебозаводы как:

  • «Красноярский хлеб»

  • « Ржанко-хлеб»

  • «Саяны»

Преимуществом пекарни «Пышечка» перед конкурентами можно считать отличные вкусовые качества, демократичные цены, внешний вид, а так же свежесть продукции.

Анализ конкурентов. Таблица 2.2

Факторы

Пышечка

Конкуренты

Красноярский хлеб

Ржанко-хлеб

Саяны

Качество

продукции

Свежие вкусный хлеб

Невсегда свежая

Вкусно

Вкусно, быстро портится

Местонахож-

дение

Спальный район, вблизи от мест реализации

Разные концы города

Центр города

60 Лет октября

Уровень цен

Средний

Высокий

Высокая

Средняя

Ассортимент

Небольшой

Широкий

Широкий

Небольшой

Репутация

Новая фирма

Пользуется популярностью

пользуется популярностью

Популярна в своём районе
Так как внешняя и внутренняя среда изменяются под воздействием деятельности предприятия, так и других факторов, то необходимо выявить ограничения, сильные и слабые стороны предприятия в изменяющейся среде. И на основе полученных результатов предприятие должно внести изменения в выбранную стратегию. Выявить и соотнести между собой ограничения и возможности, сильные и слабые стороны предприятия поможет SWOT- анализ.

SWOT- анализ Таблица 2.3

Пышечка

Красноярский хлеб

Рханко-хлеб

Саяны

Сильные стороны

Удобное месторасположение, низкие цены, новое оборудование ,высокое качество.

Удобные месторасположения, постоянные клиенты

Удобное месторасположение, высокое качество, большой ассортимент.

низкие цены, средний уровень качества

Слабые стороны

Неизвестность пекарни

Не всегда качественная продукция, завышенные цены

Высокие цены

Низкая известность марки, низкий ассортимент

Возможности

Расширение ассортимента, реклама

Улучшение качества продукции

снижение цен за счёт увеличения количества выпускаемой продукции

Реклама, увеличение ассортимента

Угрозы

Конкурентное давление

Возрастающее конкурентное давление, неудовлетворенность клиентов качеством продукции.

Возможность появления новых конкурентов

Возрастающее конкурентное давление, неудовлетворенность клиентов качеством продукции.

Итак, из таблицы видно, что главными конкурентными преимуществами данного проекта являются, удобное месторасположение, низкие цены, высокое качество продукции, предлагаемой пекарней.

2.3 Ценообразование.

Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению продукции более высокого качества и по более низким ценам, а также расширение ассортимента изделий. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создания положительного имиджа ресторана.

Исходя из целей и стратегии маркетинга, а также с учетом эластичности спроса, установление цен будет осуществляться методом «издержки + прибыль», с учетом величины ожидаемого спроса и поведения конкурентов. Цены на продукцию будут рассчитываться исходя из уровня спроса и издержек и целевой прибыли.

На данный момент мы ставим перед собой следующие основные цели:

  1. Максимально возможная прибыль

  2. Обеспечение и благосостояние рабочих

  3. Положение на рынке

  4. Максимальная производительность

  5. Разработка, производство продукта и обновление технологий

  6. Внедрение дополнительных производственных единиц

Остановимся подробнее на каждом из вышеперечисленных пунктов:

1. Максимально возможная прибыль является основной целью, ради которой создается предприятие. Под максимально возможной мы понимаем прибыль, получаемую при полном использовании всех производственных и человеческих ресурсов.

3. Положение на рынке является второй по значимости из поставленных целей. В нее входит завоевание основной доли рынка производства хлебобулочных изделий в г. Красноярске.

4. Прибыль пекарни прямо пропорционально зависит от его производительности, следовательно, только при максимальной производительности и, кроме того, при использовании всех производственных ресурсов можно добиться максимальной прибыли.

5. Только лишь с внедрением новых современных технологий, постоянно улучшая качество изделий и расширяя список выпускаемой продукции, предприятие может добиться успеха. Фирма намерена твердо следовать этому правилу.



3. Производственный план.

Подбор оборудования.

Оборудование подбирается по нормам оснащения предприятий общественного питания.

1. Подбор механического, холодильного, теплового оборудования представлен в таблице 3.1

Таблица 3.1

№

Наименование оборудования

Количество

Цена, руб.

1

Ларь морозильный

1

12000

3

Соковыжималка

1

5000

4

Фритюрница

1

15000

5

Кофе машина

1

15000

7

Машина тестомесильная

1

12000

8

Вытяжка

2

2500

9

Печь для пиццы

2

25000

10

Чайник

4

1000

11

Салфетница с баночками для специй

25

250

12

Кассовый аппарат

1

15000

ИТОГО

139250



2.Расчет немеханического оборудования представлен в таблице 3.2

Таблица 3.2

№

Наименование оборудования

Количество

Цена, руб.

1

Ванна моечная

2

10000

2

Тарелки

400

50

3

Набор cтоловых приборов

6

5000

4

Чашки чайные

300

30

5

Cтол производственный

2

10000

6

Стеллаж передвижной

1

4000

7

Стойка раздаточная

1

6000

8

Бак для пищевых отходов

4

800

9

Венчик

10

100

10

Доска разделочная

10

300

11

Скалка деревянная

10

100

12

Ложка разливательная

8

150

13

Кастрюли (набор)

2

6500

14

Консервовскрыватель

1

1500

15

Лопатки

10

100

16

Ножи профессиональные (набор)

2

2500.00

17

Сковороды (набор)

2

8000

18

Щипцы для рыбы

2

500

ИТОГО

155900

Расчет оборудования и мебели, предназначенного для зала представлено в таблице 3.3



Таблица 3.3

№

Наименование оборудования

Количество

Цена, руб.

1

Стол

25

2500

2

Стулья

100

600

3

Тюль

25 метров

350

5

Картина

5

800

6

Диван

4

5000

7

Люстры

6

2000

8

Телевизор

3

25000

9

Музыкальный центр

1

9000

ИТОГО

251250

Оборудование, предназначенное для помещений личной гигиены.

1

Унитаз

3

2500

2

Раковина

3

2000

3

Зеркало

3

1000

4

Держатель туалетной бумаги

3

500

5

Мыльница

3

500

6

Держатель одноразовых полотенец

3

1000

ИТОГО

18

22500

Помещение планируется взять в аренду. Стоимость аренды 300 рублей в месяц за кв.м. стоимость аренды помещения в месяц составит 50 тысяч рублей, в год арендная плата составит 600 тысяч рублей.

План производства и расчет выпуска продукции.

Для расчетов мы используем один вид товара:

1. Паста с креветками;

Расчеты производились исходя из средних цен на продукты и товары у предполагаемых поставщиков на момент разработки бизнес-плана.

Цены на основное сырье представлены в таблице 3.4



Таблица 3.4

Наименование

Цена за 1 кг, руб.

Сливки

40, 00

Яйца

25,00/дес

Сливочное масло

90,00

Сахар

18,00

Креветки

120,00

Помидоры

45,00

Лук

15,00

Морковь

20,00

Соль

5,00

Зелень

15,00/пучок

Перец сладкий

30,00

Планируемый суточный объем выпуска.

Паста с креветками:

Объем продаж в сутки данного вида продукции составит 30 штук. Стоимость одной пасты равна 135 рублей.

Расчет себестоимости продукции.

Общая сумма затрат на производство продукции может измениться из-за:

  • Объема производства продукции и ее структуры;

  • Уровня переменных затрат на единицу продукции;

  • Суммы постоянных расходов.

Переменные затраты включают в себя:

  • Сдельная зарплата производственных рабочих;

  • Прямые материальные затраты;

  • Услуги

Постоянные затраты состоят из:

  • Амортизации;

  • Арендной платы;

  • Повременной зарплаты рабочих и административно-управленческого персонала.

Исходя из всего вышеперечисленного, произведем расчет себестоимости нашей продукции.

Расчет себестоимости пасты с креветками. Таблица 3.5

№

Наименование

Количество, гр.

Цена за 1кг/руб.

Итого, руб.

1

Сахар/ соль

5/5

18,00/5,00

0,09/0,015

2

Сливки

30

40,00

1,2

3

Креветка

100

120,00

12

4

Масло сливочное

25

90,00

2,25

5

Перец сладкий

50

30

1,5

6

Помидоры

100

45

4,5

7

Морковь

50

20

1

8

Зелень

-

-

4

Итого

27,00

С учетом затрат на оплату труда и арендную плату себестоимость на пасту с креветками составит 84,65. Итого полная себестоимость на 30 паст, выпускаемой в сутки, составит 2539,5 руб.

Перед нами стоит задача получить максимальную прибыль, но с тем расчётом, чтобы цена товара была приемлемой для наших потребителей, и они не ушли бы от нас к нашим конкурентам. Поэтому, учитывая поставленную задачу, мы будем определять цену методом «средней издержки плюс прибыль», но не будем также забывать об уровне текущих цен.

Спрос на нашу продукцию эластичен, так как наш товар имеет замену.

Придерживаясь общей методики расчёта цены, при её определении будем следовать следующему плану:

  1. Постановка задачи ценообразования;

  2. Определение спроса;

  3. Прогноз издержек;

  4. Анализ цен и товаров конкурентов;

  5. Выбор метода ценообразования;

  6. Установление окончательной цены.

Учитывая темпы инфляции, цены на нашу продукцию будут меняться, на момент составления бизнес-плана они составили:

Расчет цены Таблица 3.6

Паста с креветками

Себестоимость

84,65

Наценка

35%

Цена без НДС

114,25

НДС

18%

Цена

134,75

Ниже приведен расчет показателей производственной программы на первый год работы пиццерии с разбивкой по кварталам (табл. 3.7).



Таблица 3.7

Производственная программа

Наименование

4 кв. 2008

1 кв. 2009

2кв. 2009

3 кв. 2009

Объем производства

Цена (руб.)

Выручка

Объем производства

Цена

Выручка

Объем производства

Цена

Выручка

Объем производства

Цена

Выручка

Пицца

 

Овощная (шампиньоны, кукуруза, помидоры, сладкий перец, сыр)

750

65

84500

1250

60

75000

1300

60

78000

1500

65

97500

Сан-Марино (куриное филе, шампиньоны, помидоры, сыр)

1300

80

62400

740

80

59200

750

80

60000

800

80

64000

Четыре времени года (помидоры, колбаса полукопченая, шампиньоны, паприка, сыр )

840

80

67200

800

80

64000

850

80

68000

920

80

73600

Деревенская (ветчина, шампиньоны, помидоры сыр)

1300

73

94900

1300

70

91000

1370

70

95900

1400

73

102200

Морская (креветки, кальмары, оливки, сыр)

800

100

60000

800

100

60000

700

100

70000

900

100

90000

Холодные блюда и закуски

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Салат по-гречески (помидоры, огурцы, болгарский перец, брынза, оливковое масло )

650

50

32500

645

50

32250

657

50

32850

650

50

32500

Салат с креветками (креветки, помидоры, яйцо, оливковое масло, зелень, пряности )

450

65

29250

437

65

28405

458

65

29770

452

65

29380

Салат «Летний»

670

40

26800

658

35

23030

700

35

24500

650

40

26000

Мясное ассорти

600

70

28000

393

70

27510

390

70

27300

385

70

26950

Салат «Гурман» (куры копченые, ананасы, паприка, помидоры)

325

60

19500

320

60

19200

340

60

20400

320

60

19200

Салат неаполитанский (семга копченая, яблоко, оливки, картофель )

350

75

26250

337

75

25275

350

75

26250

340

75

25500

Паста

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Фуззили с креветками

2400

135

324000

2400

135

324000

2420

110

326455

2425

135

327375

Спагетти c мясным соусом баланез

1600

115

184000

1600

115

184000

1390

115

159850

1400

115

161000

Итальяно с мясным соусом

1460

125

182500

1465

125

182500

1450

125

181250

1475

125

182500

Сицилиана с сливочным соусом с грибами

1340

110

147400

1350

110

147400

1340

110

147400

1350

110

147800

Гарителли с томатным соусом

1065

90

95850

1180

90

95850

1173

90

105570

1175

90

105000

Талети с морской смесью и сливочным соусом

735

130

95550

735

130

95550

750

130

97500

715

130

92950

Гарниры

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Овощи натуральные (помидоры, огурцы, перец, зелень)

690

35

24150

722

30

21645

716

30

21465

732

35

25620

Картофель «Фри»

1380

25

34500

1443

25

36075

1431

25

35775

1464

25

36600

Рис отварной

230

20

4600

241

20

4810

239

20

4770

244

20

4880

Сладкие блюда

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Чиз кейк клубничный

561

25

4018

163

25

4062,5

113

25

2812,5

126

25

3143

Груша с сиропом

254

25

3839

150

25

3750

106

25

2656,25

123

25

3071

Фруктовый салат

261

30

7821

250

30

7500

388

30

11625

414

30

12429

Мороженое с наполнителями( тертый шоколад, джем, орехи)

714

20

14286

700

20

14000

750

20

15000

629

20

12571

Горячие напитки

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Чай

1800

10

18000

1810

10

18100

1700

10

17000

1800

10

18000

Кофе

2100

15

31500

2150

15

32250

2000

15

30000

2130

15

31950

Зеленый чай

1300

12

15600

1250

12

15000

1260

12

15120

1230

12

14760

Холодные напитки

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Сок натуральный J7(яблоч., апельсин.,ананас.,виноград.,грейпфрут.,томат.) 1,0

845

40

33800

950

40

38000

1050

40

42000

850

40

34000

Газированные напитки (кола, спрайт, фанта) 0,5

950

20

19000

1000

20

20000

1300

20

26000

1010

20

20200

Минеральная вода Гелиос 0,5

550

13

7150

560

13

7280

610

13

7930

550

13

7150

Газированные напитки (кола, спрайт, фанта) 1,0

750

40

18000

420

40

16800

465

40

18600

430

40

17200

Алкогольные напитки

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

пиво (0,5):

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Сибирская корона

450

30

13500

490

30

14700

500

30

15000

450

30

13500

Сокол

430

35

15050

440

35

15400

450

35

15750

430

35

15050

Аян

440

25

11000

445

25

11125

450

25

11250

440

25

11000

Клинское

445

35

15575

450

35

15750

460

35

16100

445

35

15575

Брама

400

60

24000

400

40

16000

420

40

16800

400

40

16000

Миллер

280

50

14000

290

50

14500

300

50

15000

280

50

14000

Эфес пилсенер

390

52

20280

390

40

15600

400

40

16000

390

40

15600

вино:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Мартини Бианко 0,5

100

530

10600

27

530

14310

24

530

12720

28

530

14840

Шампанское советское п\сл 0,75

80

195

15600

75

195

14625

78

195

15210

140

195

27300

Саперави,Талисман, кр\сух 0,75

40

390

15600

35

390

13650

39

390

15210

110

390

42900

Алазанская долина,Талисман, кр\п\сл 0,75

35

390

13650

27

390

10530

80

390

31200

85

390

33150

Шардоне п\сл 0,75

70

200

14000

65

200

13000

123

200

24600

132

200

26400

Алиготе сух. 0,75

60

200

12000

50

200

10000

120

200

24000

130

200

26000

водка:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Исток 0,5

110

150

16500

85

150

12750

80

150

12000

100

150

15000

Пять озер 0,5

80

300

24000

75

300

22500

70

300

21000

80

300

24000

Гжелка 0,5

90

170

11900

68

170

11560

65

170

11050

75

170

12750

Немироф 0,5

60

300

18000

60

300

18000

58

300

17400

59

300

17700

Хлеб (бул.)

600

12

7200

580

12

6960

555

12

6660

610

12

7320

Итого:

 

 

1245244

 

 

1203502,5

 

 

1299811

 

 

1404174

в таблице 3.8 содержаться данные о потребности в материальных ресурсах в первый год работы пиццерии.

Потребность в материальных ресурсах таблица 3.8

Ресурс

1 год

Кол-во нат ед-ц за 1-й месяц

Цена ед., руб

Стоимость за мес., руб

Кол-во нат ед-ц за год

Стоимость за год, руб.

Электроэнергия, Квт/ч

1100

0,36+18%

467

13380

5862,24

Материальные ресурсы:

 

 

 

 

грибы, кг

77

62,5

4818

938

58625

кукуруза, кг

13

52,5

693

160,5

8426,25

помидоры, кг

105

50

5260

1280

64000

сладкий перец, кг

54

70

3745

651

45570

сыр, кг

34

120

4044

410

49200

курица (филе),кг

15

90

1361

184

16560

колбаса, кг

16

120

1973

200

24000

ветчина, кг

30

135

4105

370

49950

креветки, кг

19

140

2658

231

32340

кальмары, кг

14

75

1036

168

12600

оливки, кг

12

84

1036

150

12600

огурцы, кг

29

50

1451

353

17650

брынза, кг

11

175

1870

130

22750

оливковое масло, (бут., 0,5л)

15

140

2048

178

24920

яйца, дес.

7

21

155

90

1890

мука, кг

214

10

2137

2600

26000

дрожжи, кг

11

170

1858

133

22610

масло растительное, бут, 1,0л

28

35

967

336

11760

сахар, кг

16

19

305

195

3705

зелень, кг

6

800

4800

73

58400

специи, кг

4

500

1849

45

22500

нарезка мясная, кг

6

170

1034

74

12580

куры копченые, кг

3

130

427

40

5200

ананас, кг

2

70

150

26

1820

семга, кг

3

190

500

32

6080

яблоки, кг

3

40

105

32

1280

картофель, кг

76

8

605

920,5

7364

мясо, кг

60

100

6012

731,5

73150

чернослив, кг

3

75

210

34

2550

грецкий орех, кг

4

125

545

53

6625

спагетти, кг

13

14

178

154,5

2163

майонез, бан., 0,5л

15

24

359

182

4368

рис, кг

4

12

47

48

576

компот (яблоко, груша), кг

18

35

630

219

7665

молоко, л

11

16

172

131

2096

мороженое, кг

17

70

1179

205

14350

шоколад, плитка 100гр.

15

15

229

186

2790

джем, кг

2

50

78

19

950

соль, кг

8

5

41

100

500

Чай, пакетик

584

1,2

701

7110

8532

Кофе, пакетик

689

3,5

2411

8380

29330

Зеленый чай, пакетик

414

1,5

621

5040

7560

Сок натуральный J7(яблоч., апельсин.,ананас.,виноград.,грейпфрут.,томат.) упаковка, 1,0, л

304

28

8504

3695

103460

Газированные напитки (кола, спрайт, фанта) бут, 0,5л

350

15

5252

4260

63900

Минеральная вода Гелиос, бут., 0,5л

187

3,5

653

2270

7945

Газированные напитки (кола, спрайт, фанта), бут., 1,0л

145

26

3772

1765

45890

пиво, бут(0,5л):

 

 

 

 

Сибирская корона

155

12,5

1942

1890

23625

Сокол

144

12,5

1798

1750

21875

Братское

146

12,5

1824

1775

22187,5

Клинское

148

12,5

1849

1800

22500

Брама

133

28

3728

1620

45360

Миллер

95

27

2552

1150

31050

Эфес пилсенер

129

24

3097

1570

37680

вино (бут):

 

 

 

 

 

Мартини Бианко 0,5

8

224

1823

99

22176

Шампанское советское п\сл 0,75

31

81

2483

373

30213

Саперави,Талисман, кр\сух 0,75

18

164

3019

224

36736

Алазанская долина,Талисман, кр\п\сл 0,75

19

164

3060

227

37228

Шардоне п\сл 0,75

32

85

2725

390

33150

Алиготе сух. 0,75

30

85

2515

360

30600

Молоко любимой женщины п\сл 0,75

25

122

3108

310

37820

водка (бут.):

 

 

 

 

 

Исток 0,5

31

65

2003

375

24375

Немиров 0,5

25

120

3008

305

36600

Русский размер 0,5

23

70

1599

278

19460

Горилка 0,5

19

120

2338

237

28440

Главспирттрест 0,5

27

80

2124

323

25840

Хлеб (бул.)

193

9

1735

2345

21105

Топливо (бензин АИ 92)

 240

 17,5

4200

2880

50400

итого:

135582

 

1649063

Последним этапом разработки производственного плана является сведение ранее рассчитанных элементов затрат в единую таблицу себестоимости самой работы предприятия, но не производства продукции, так как в ресторане помимо приготовления пищи осуществляется реализация готовых товаров.

Себестоимость деятельности таблица 3.9

наименование элементов затрат

4 квартал

1 квартал

2 квартал

3 квартал

всего в год

Материальные затраты

395775

379284

412266

461738

1649063

оплата труда

234000

234000

234000

234000

936000

сумма начисленной амортизации

10809

10809

10809

10809

43236

Прочие, в том числе:

отчисления в пенсионный фонд

32760

32760

32760

32760

131040

погашение основного долга

200000

200000

200000

200000

800000

проценты по кредиту

28000

28000

28000

28000

112000

затраты на рекламу

393000

-

-

-

393000

итого:

1294344

884853

917835

967307

4021103

Для новых приобретенных машин и оборудования, амортизация рассчитывается линейным методом по балансовой стоимости, ставка 1,9%. Для оборотных средств, стоимость каждого их которых менее 10000 рублей норма амортизации составляет 16,5%.



4. План маркетинга


В условиях рыночных отношений использование маркетинга является объективно необходимым, так как он указывает предприятиям и организациям наиболее правильные пути повышения эффективности их деятельности, ориентируемой на потребителя реализуемой продукции.

С помощью маркетинга более рационально решаются проблемы обеспечения потребителей необходимыми товарами и услугами с целью получения максимальной прибыли и хороших экономических результатов на товарном рынке.

Задачей стратегического маркетинга является глубокое изучение рынков, потребностей покупателей и особенностей их потребления. Эти задачи решаются стратегическим маркетингом по следующим направлениям: изучаются потребности и поведение покупателей, производится выбор целевых сегментов рынка и анализ конкурентоспособности.

Управление маркетингом в рамках изучения, прогнозирова­ния и активного воздействия на рынок потребителей, поставщи­ков и конкурентов является одним из основных элементов стратегии маркетинга и коммерческой деятельности как таковой.

Целью маркетинга является создание условий для работы фир­мы, при которых она может успешно выполнить свои задачи.

В комплекс маркетинга входят мероприятия по следующим направлениям:

  • Товарная политика

  • Ценообразование

  • Стимулирование сбыта

  • Реклама

  • Каналы распределения и товародвижения

Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Основным товаром ресторана, считается паста. Поэтому в товарной политике главный упор делается на выпуск пасты, с различными соусами. Непререкаемым условием является ее высокое качество и отличный вкус. Это одно их конкурентных преимуществ предприятия.

Так как спрос на услуги общепита является по­стоянным с небольшим сезонным влиянием (в летний период он повышается), то необходимо создание преимуществ перед другими конкурентами, уже находящимися на этом рынке.

Для организации ресторана необходимо применить несколько стратегий:

  1. Стратегия сегментирования, которая позволяет выяснить, сколько сегментов рынка необходимо охватить при реализации услуг. Принятие того или иного решения зависит от экономического значения отдельных сегментов и поведения конкурентов.

  2. Стратегия развития и продвижения продукта, которая предполагает решение задач роста за счет производства нового продукта, который будет реализовываться на уже освоенном рынке.

  3. Стратегия инноваций, которая предполагает создание нового продукта.

Относительно конкурентов ресторан займет устойчивое положение на рынке. Создаваемой фирме необходимо провести ряд мероприятий по улучшению про­дукции и завоеванию симпатий потребителей. Так дизайн и каче­ство могут быть улучшены, если выпускать пиццу в красочных ко­робках, с логотипом, не только придающих внешний вид изделиям, но и позволяющих надолго сохранить тепло. Немаловаж­но, что это нововведение лишь в незначительной мере повлияет на цену изделия. Работа без обеденного перерыва также поможет при­влечь часть клиентов конкурентов. В дальнейшем воз­можно расширение ассортимента путем увеличения производствен­ной мощности. Вежливое, быстрое обслуживание, широкий ассортимент высо­кокачественных изделий - все это, несомненно, завоюет симпатии потребителей.

Так, с помощью сегментирования лучше удовлетворяются потребности потребителей. Знание реакции потребителей на предлагаемые услуги позволяет более эффективно распределять средства, выделенные на маркетинг в соответствии с ситуацией на рынке. При реализации стратегии инновации можно привлечь дополнительных клиентов за счет создания нового продукта. Однако внедрение на рынок новых товаров сопряжено с определенным риском. Снизить возможность появления такого риска можно за счет долгосрочного планирования в области появления новых материалов при постоянном обмене информацией с потребителями.

Проводить ценовую политику следует с учетом того, чтобы цена на продукцию не превысила уровень цен, обеспечивающих эту продукцию на конкурентоспособном уровне. Принятие решений в области ценообразования имеет важное значение для маркетинговой стратегии фирмы. Цена во многом зависит от состояния рынка, наличия конкурентов на рынке и уровня издержек обращения, которые выступают своеобразным ограничителем в ценообразовании.

В то же время правильное установление цены на реализуемую продукцию оказывает влияние на результаты прибыли от деятельности организации. Цена оказывает прямое влияние на величину объема продаж, поскольку более высокая цена может привести к падению спроса, и наоборот, более низкая цена, соответственно, может привести к увеличению объема продаж.

При анализе ценообразования необходимо учитывать:

— себестоимость услуг,

— цены конкурентов на аналогичные услуги или услуги заме­нители,

— цену, определяемую спросом на данную услугу.

Стратегия ценообразования ориентированна на избежание спа­да в сбыте и минимизацию воздействия таких внешних сил, как кон­куренты и участники каналов сбыта. Из всевозможных методов предпочтительнее установление цены на основе ощущаемой ценности то­вара, т.е. основной фактор ценообразования - не издержки, а поку­пательское восприятие. Но, безусловно, необходимо покрытие первоначальных и текущих затрат. Предполагается также широкое использо­вание ценовых приемов воздействия. С учетом динамики цен и уровня инфляции розничные цены будут изменяться.

Продвижение товаров и услуг на рынок предполагает совокупность различных видов деятельности по доведению информации о достоинствах товара до потенциальных потребителей и стимулированию его приобретения. Методы продвижения на рынок товаров и услуг включают: рекламную деятельность, стимулирование сбыта, связи с общественностью, прямой сбыт продукции и персональные продажи товаров и услуг.

В зависимости от цели, которую преследует реклама, можно использовать одно из возможных направлений, связанных с формированием у потребителя положительного образа о товаре или услуге, определением образа организации, стимулированием сбыта товара и стремлением привлечь потребителя и сделать его постоянным клиентом организации.

Стимулирование продаж имеет многоцелевую направленность. Главным объектом воздействия является потребитель, который обладает наибольшей значимостью, и вся политика маркетинга сводится к воздействию именно на потребителя.

Кроме того, необходимо стимулировать и персонал фирмы. Работники, способные и умеющие показать товар в выгодном свете, не будут оставлены без внимания со стороны руководителя компании.

Стимулирование можно производить также с помощью лучшего оформ­ления витрины, скорее, всего это будет красочная фотография, вы­зывающая аппетит, с соответствующей надписью. Так же для этих целей предполагается проведение различных мероприятий, таких как семейные вечера, детские утренники развлекательные программы в праздничные дни, а также предоставление скидок постоянным клиентам и при больших коллективных заявках.

Чтобы покупатель пришел еще раз, нужна продукция высшего качества, дружеская атмосфера общения, открытость, быстрое об­служивание. Следует использовать любую возможность, чтобы по­казать покупателям, как им рады, как высоко их ценят, как надеются, что они расскажут о продукции пиццерии своим знако­мым, - заинтересуются и обязательно придут в кафе. Стоит отвести отдельное место общению с покупателями. В этом заключается искусство успешного маркетинга. Чем больше будет общения с людьми, тем больше можно узнать об их кулинарных вкусах, симпатиях и предпоч­тениях и можно научиться выпекать пиццы по прямому заказу. А это намного облегчит сбыт. Также нужно помнить, что данный бизнес, соб­ственно, состоит в установлении и поддерживании добрых дружес­ких связей со своими лучшими клиентами. А уж они обеспечат предприятию самую лучшую и эффективную рекламу, что поможет развивать свой бизнес с наивысшей отдачей от вложенных средств. Все это сформирует общественное мнение пиццерии.

Необходимо отметить, что реклама очень тесно связана с процессом установления имиджа пиццерии. Целями проведения рекламы являются информирование потребителей об открытии нового заведения общественного питания, формирование у них положительного мнения о пиццерии, а также привлечение как можно большего числа клиентов. Рекламный бюджет за первый год работы кафе составит 11000 рублей. Эти средства планируется потратить на размещение рекламных буклетов в местах большого скопления людей, в транспорте, газетах и изготовление большой красочной вывески в непосредственной близости от пиццерии.

Рекламная деятельность направлена на формирование потребительского спроса и стимулирование сбыта. Она оказывает комплексное воздействие на потребителя, продвижение товара и обеспечение связей с общественностью. Формирование спроса заключается в том, чтобы сообщить потенциальному покупателю о существовании определенной продукции, потребностях, которые этой продукцией удовлетворяются, предоставить доказательства о высоком качестве товаров и услуг, описать его потребительские свойства. Это позволит максимально снизить барьер недоверия потребителя к продукции комплекса. С помощью рекламы в сознании потенциального потребителя формируется образ товара или услуги, играющий главную роль в принятии решения о покупке.

Одним из важных направлений является разработка рекламного сообщения. С этой целью необходимо проанализировать рекламные сообщения у конкурентов, определить функции рекламного сообщения, включая передачу информации о товаре, ознакомление потенциальных потребителей с особенностями рекламируемого товара, стимулирование его приобретения.

Задача рекламной компании — обеспечить посещае­мость с первых дней работы кафе. Так как мы - новая пиццерия, то, чтобы привлечь, большее количество покупателей, в первое время будут выпускаться кра­сивые листовки и распространяться их среди жи­телей района, где будет располагаться заведение.

Главной трудностью в осуществлении проекта является отбор поставщиков высококачественного сырья и готовой продукции и формирование устойчивых связей с ними. При заключении договоров поставки необходимо учесть все возможные случаи сбоев поставок или осуществление их ненадлежащим образом, а также ответственность сторон. Качество и своевременность вот главные принципы в организации товародвижения. Планируется готовую продукцию заказывать в кафе с периодичностью в 15 дней, а скоропортящиеся продукты закупать каждый день самим у непосредственных поставщиков, неся самостоятельно транспортные расходы.

В дальнейшем планируется расширения ассортимента, обогащение его блюдами итальянской кухни. При условии динамично растущего спроса возможно также открытие пиццерий в других районах города.

Для того чтобы отразить общую стратегию рекламной кампании и график размещения рекламных сообщений на выбранных носителях, составим медиа план.

Открытие ресторана «Polenta»

Цели и задачи: Стимулирование продаж. Увеличение осведомленности о брэнде.

Территория: г. Красноярск.

Целевая группа: пенсионеры, школьники, студенты и население с доходом выше среднего.

Сроки: 3 месяца (квартал)

Целевая аудитория: 90 тыс.чел.

Комментарии: ТВ ролик:- позиционирование места, имидж, меню. Аудио: программа стимулирования.



5. Организационный план

Для создаваемого предприятия выбрана организационно-правовая форма – Общество с ограниченной ответственностью, это одна из наиболее популярных форм хозяйственных обществ. Участники такого общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов. Если же участник внес вклад в уставный капитал общества не полностью, то он несет ответственность в пределах стоимости неоплаченной части его вклада. Общество же не отвечает по обязательствам своих участников. ООО может быть учреждено одним лицом, которое становится его единственным участником или может впоследствии стать обществом с одним участником, но не может иметь в качестве единственного участника другое хозяйственное общество, состоящее из одного лица. Число участников общества не должно быть более пятидесяти.

Участники общества с ограниченной ответственностью вправе:

  1. участвовать в управлении делами общества в порядке, установленном законом и учредительными документами общества;

  2. получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его учредительными документами порядке;

  3. принимать участие в распределении прибыли;

  4. продать или иным образом уступить свою долю в уставном капитале общества либо ее часть одному или нескольким участникам данного общества в порядке, предусмотренном Федеральным законом и уставом общества;

  5. в любое время выйти из общества независимо от согласия других его участников;

  6. получить в случае ликвидации общества часть имущества, оставшегося после расчетов с кредиторами, или его стоимость.

Участники общества обязаны:

  1. вносить вклады в порядке, в размерах, в составе и в сроки, которые предусмотрены Федеральным законом и учредительными документами общества;

  2. не разглашать конфиденциальную информацию о деятельности общества.

Первоначальный капитал состоит из собственный и заемных средств. Собственные средства - вклад в уставный капитал общества:

Ю.А. Городилова – 10 000 рублей.

Предполагается создавать резервный фонд, в размере 10% от прибыли.

Директор:

  • организует всю работу предприятия

  • несет полную ответственность за его состояние и состояние трудового коллектива

  • представляет предприятие во всех учреждениях и организациях

  • распоряжается имуществом предприятия

  • заключает договора

  • поиск поставщиков материала

  • сбыт продукции (т.е. поиск клиентов)

  • издает приказы по предприятию в соответствии с трудовым законодательством, принимает и увольняет работников

  • применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия

  • открывает в банках счета предприятия

Пекарь

Несет ответственность за:

  • выпуск высококачественной продукции и ее совершенствование

  • разработки новых видов продукции

  • внедрение в производство новейших достижений науки и техники

  • механизации и автоматизации производственных процессов

  • соблюдение установленной технологии

  • использование новейшей техники и технологии

  • осуществляет оперативный контроль за ходом производства

  • разрабатывает календарные графики работы

  • устраняет причины, нарушающие нормальный режим производства

  • осуществляет контроль за комплексностью и качеством готовой продукции

  • организует контроль за качеством поступающего на предприятие сырья, материалов, полуфабрикатов и др., так как качество продукции является определяющем в общей оценке результатов деятельности трудового коллектива.

Бухгалтер:

Является также заместителем директора по экономическим вопросам;

  • руководит работой по планированию и экономическому стимулированию на предприятии, повышению производительности труда, выявлению и использованию производственных резервов улучшению организации производства, труда и заработной платы

  • разрабатывает нормативы для образования фондов экономического стимулирования

  • проводит всесторонний анализ результатов деятельности предприятия

  • разрабатывает мероприятия по снижению себестоимости и повышению рентабельности предприятия, улучшению использования производственных фондов, выявлению и использованию резервов на предприятии

  • осуществляет учет средств предприятия и хозяйственных операций с материальными и денежными ресурсами

  • устанавливает результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия

  • производит финансовые расчеты с заказчиками и поставщиками, связанные с реализацией готовой продукции, приобретением необходимого сырья, в его задачи также получение кредитов в банке, своевременный возврат ссуд, взаимоотношение с государственным бюджетом.

Найм сотрудников будет проводиться на конкурсной основе, с учетом личных качеств и опыта работы.

При такой небольшой численности специалистов как на нашем предприятии необходимость обеспечения их взаимозаменяемости в период отпусков, болезней и командировок очевидна. С этой целью необходимо порядок такого замещения четко оговорить приказом по предприятию.



6. Финансовый план

Руководствуясь действующим законодательством в отношении налоговых льгот для малых предприятий (глава 26.2 Налогового Кодекса РФ), планируется перейти на упрощенную систему налогообложения, суть которой состоит в замене налога на прибыль, НДС, налога на имущество организации и ЕСН единым налогом на доходы по ставке 6%. Организация имеет на это право, если по итогам девяти месяцев того года, в котором она подает заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения, доход от реализации не превысил 11 млн. рублей (без учета налога на добавленную стоимость). При этом уплата страховых взносов на обязательное пенсионное страхование производится в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также сохраняются действующие порядок ведения кассовых операций и порядок представления статистической отчетности.

Итак, исходя из рассчитанных величин предполагаемой выручки и себестоимости за первый год работы пиццерии, составляется план доходов и расходов (табл. 6.1).

План доходов и расходов таблица 6.1

наименование показателей

уровень за 1 год, руб.

4 кв.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

1 Выручка

1245244

1203502,5

1299811

1404174

2 Себестоимость

1294344

884853

917835

967307

3 Прибыль

-49100

318649,5

381976

436867

4 Единый налог на доходы по ставке 6%

74715

72210

77989

84250

5 Чистая прибыль

-123815

246439,5

303987

352617

Значение чистой прибыли отрицательно в первом квартале первого года работы ресторана, то есть предприятие изначально работает себе в убыток.

Следующим этапом в этом разделе является составление плана движения денежных средств, отражающего денежные потоки от инвестиционной, операционной и финансовой деятельности за рассматриваемый период. Поток реальных денег от каждой из указанных видов деятельности представляет собой разницу притока и оттока денежных средств.

Таблица 6.2

Поток от инвестиционной деятельности

Приток

Отток

Уставный капитал:

 

Приобретение основных средств

568900

Собственные средства

600000

Приобретение материальных ресурсов

135582

Заемные средства

800000

Реклама

393000

Итого:

1400000

Итого:

1097482

302518- Такое количество средств остается на счете предприятия после освоения первоначального капитала, необходимого для начала работы пиццерии.

Таблица 6.3

Поток от операционной деятельности

 

Приток

Отток

Выручка от реализации

Себестоимость

Единый налог на доходы

Итого:

1 кв.

1245244

1294344

74715

951393

2 кв.

1203503

884853

72210

932397

3 кв.

1299811

917835

77989

971157

4 кв.

1404174

967307

84250

1026891

Итого:

5152732

 

 

4373503

779229 руб.- Такова сумма чистой прибыли за первый год работы ресторана.

Таблица 6.4

Балансовый план

Актив

Пассив

Внеоборотные активы

Капитал и резервы

Основные средства

1400000

Уставный капитал

600000

Оборотные активы

Нераспределенная прибыль отчетного года

779229

Запасы

1649063

Долгосрочные пассивы

Заемные средства

800000

Денежные средства

779229

Краткосрочные пассивы

Кредиторская задолженность

1649063

Баланс

3828292

Баланс

3828292

Когда давалась оценка плана доходов и расходов, было замечено, что пиццерия убыточна, в первом квартале своей работы. Но для того чтобы знать насколько в безопасном состоянии с точки зрения прибыльности находится предприятие, необходимо провести анализ безубыточности. Сделать его можно путем расчета порога рентабельности или так называемой точки безубыточности, представляющей собой такое значение выручки, при котором предприятие уже не несет убытков, но и не получает прибыли. Формула для расчета следующая:

ПР=,

где ПосЗ – Постоянные затраты ресторана, не зависящие от объема производства;

ПерЗ – Переменные затраты ресторана, напротив напрямую зависящие от объема производства;

Вр – Выручка от реализации продукции.

Прежде чем рассчитать этот показатель необходимо все затраты пиццерии поделить на постоянные и переменные (табл. 6.5).

Таблица 6.5

Постоянные и переменные затраты

Постоянные затраты

Переменные затраты

амортизационные отчисления

43236

Материальные затраты

1649063

погашение основного долга

800000

зарплата основных рабочих

660000

проценты по кредиту

112000

затраты на рекламу

393000

отчисления в пенсионный фонд

131040

зарплата специалистов и вспомогательных рабочих

882000

Итого:

2230236

Итого:

2440103

Выручка за год составляет 5152732 руб.

ПР==4318626 руб.

Для относительной оценки данного показателя следует рассчитать запас финансовой прочности:

ЗФП= ЗФП=*100%=16%,

то есть предприятие может выдержать снижение выручки от реализации не более чем на 16%.

Рассчитаем возможные варианты развития событий:



Таблица 6.6

Варианты развития событий

Прогноз

Факторы риска

Снижение выручки от реализации(%)

Оптимистический

Высокая посещаемость, низкая инфляция, отсутствие давления конкурентов, высокая платежеспособность населения

2-6

Оптимальный

Низкие показатели риска, хорошая посещаемость и выручка.

7-13

Пессимистический

Высокая инфляция, низкая посещаемость, давление со стороны конкурентов

от14



Заключение

Данный проект открытия ресторана является весьма перспективным, но не является прибыльным с первого квартала своей работы.

Конечно, ожидаются и всевозможные трудности, связанные как с организацией бизнеса, оформлением необходимых договоров и установлением связей с надежными поставщиками, так и с завоеванием доли рынка и ведением конкурентной борьбы в сфере общественного питания. Облегчит решение этих задач использование конкурентных преимуществ ресторана, к коим можно отнести выгодное место расположения, эффект новизны предлагаемой продукции, высокое ее качество и профессионализм персонала.

В целом все рассчитанные экономические показатели доказывают, что этот проект весьма привлекателен с инвестиционной точки зрения. А достойная реклама и мероприятия по стимулированию сбыта непременно сформируют положительное мнение у потребителей, удовлетворение потребностей которых во вкусной и качественной пище является главной целью создания ресторана «Polenta»

1