Организация кафе быстрого обслуживания (работа 1)

Рязанский Государственный Радиотехнический Университет

Кафедра ЭМОПП

Реферат

Название проекта:

"Организация кафе быстрого обслуживания"

Выполнили:

Проверила:

Рязань, 2007 г.

Резюме

Цель проекта

Целью проекта является создание кафе быстрого обслуживания в Центральной части города Рязани (ул. Гагарина, парк у Радиотехнического университета) для обслуживания студентов и жителей города.

Деятельность создаваемого предприятия направлена на оказание услуг в сфере общественного питания для людей со средним уровнем дохода (студентов).

Описание предприятия

Данный проект планируется реализовать без образования юридического лица для уменьшения налогообложения и упрощения финансовой отчетности.

Для финансирования проекта планируется получить беспроцентный кредит в сумме 3 млн. рублей сроком на 2 года у спонсора - Московской компании "Молочная страна", которая занимается производством молочных продуктов в Москве и имеет 2 кафе быстрого обслуживания там же.

Для организации производства требуется приобрести:

технологическое оборудование (кофе-автомат, микроволновые печи с грилем, холодильные камеры, плиты, вытяжки, кухонные комбайны, разделочный инструмент, посуду);

мебель;

приобрести разборную Швейцарскую конструкцию для создания помещения и произвести ремонт помещения направленный на создание интерьера. Землю, общей площадью 60 кв. м, планируется взять на правах долгосрочной аренды.

Основные требования к персоналу - наличие необходимой профессиональной квалификации. Общее количество создаваемых рабочих мест, включая руководителя - владельца свидетельства на частную предпринимательскую деятельность - 18 человек.

Так же планируется сдавать в аренду помещение общей площадью 6 кв. м фирме по предоставлению полиграфических услуг (выход в Интернет через систему wi-fi, ксерокопирование, ламинирование, распечатка с ЭВМ). Стоимость аренды планируется брать в размере 30000 рублей.

План сбыта

Описание рынка

На сегодняшний день проблема общественного питания в центральных районах города достаточно актуальна. Особенно остро это ощущается в Центральном районе, который является административным, деловым и культурным центром города (особенно в районе пресечения улицы Дзержинкого и Улицы Гагарина). В нем расположено много государственных учреждений, офисов средних фирм, высшее учебное заведение!!!, объекты культурного назначения (парк, скверы, ЦСК Комплекс и другие места отдыха горожан и гостей города).

Существующие на сегодняшний день в этом районе предприятия общественного питания - рестораны и кафе. Их отличительной особенностью является высокий сервис и качество обслуживания при достаточно высокой цене (средний обед обходится примерно в 600 рублей и выше), то есть они ориентированы на людей с высоким уровнем дохода.

Можно так же выделить небольшие закусочные типа пирожковых (Поваренок), которые предлагают хотя и дешевую, но не всегда качественную продукцию. И Столовую для студентов РГРТУ - её недостатком является то, что после 2 резко опустошается меню и время закрытия её - 5 часов.

Данный проект предусматривает создание предприятия, которое должно занять пустующую на сегодняшний день нишу на рынке общественного питания в данном районе.

Значительных сезонных колебаний спроса не предполагается, так как в рабочие дни основными потребителями будут люди работающие в близлежащих зданиях и особенно студенты, а в вечернее время - студенты, получающие второе образование и обычная молодежь. В выходные кафе должны посещать жители этого района, прогуливающиеся по парковой зоне. Особый наплыв посетителей намечается а праздничные дни, такие как 7 мая, 1 сентября, 25 января, 8 марта, 23 февраля.

В силу того, что предприятий общественного питания подобного уровня в данном районе нет и ниша на которую будет ориентировано кафе практически свободна, серьезной конкурентной борьбы не предполагается.

Описание продукта

Для упрощения расчетов предполагаемый ассортимент сформирован в группы по типу продуктов, цены и себестоимость усреднены. Упрощенный список продуктов приведен в таблице 1. Номенклатура продуктов по каждому типу составляет от 5 до 15 наименований. Объемы сбыта продукции в количественном выражении приведены в таблице 2.

Таблица 1. Список продуктов

Наименование продукта	Ед. изм.	Цена, руб.
Коктейль	250мл	15
Газ. вода	250мл	7
Сок	250мл	10
Шоколад	чашка	8
Чай	чашка	5
Кофе	чашка	8
Мороженное	100г	15
Пирожное	шт.	10
Десертные блюда	порция	30
Бутерброды	шт.	10
Мясные блюда	порция	50
Рыбные блюда	порция	40
Супы	порция	20
Овощи	порция	35
Окорочка гриль	Шт.	30
Салаты	порция	20
Пиво	бутылка	30
Водка	бутылка	200
Шампанское	бутылка	150

Таблица 2. Физический объем сбыта

Наименование	11/2007	12/2007	01/2008	02/2008	03/2008	04/2008	05/2008	06/2008	07/2008	08/2008	09/2008	10/2008
Коктейль	0	1970	2500	2500	2700	2500	2700	2700	2500	2500	2700	2500
Газ. вода	0	1000	1100	1100	1450	1100	1450	1450	1100	1100	1450	1100
Сок	0	2500	3000	3000	3700	3000	3700	3700	3000	3000	3700	3000
Шоколад	0	1200	1500	1500	1600	1500	1600	1600	1500	1500	1600	1500
Чай	0	3780	4500	4500	4800	4500	4800	4800	4500	4500	4800	4500
Кофе	0	2190	3000	3000	3500	3000	3500	3500	3000	3000	3500	3000
Мороженное	0	2000	2200	2200	2250	2200	2250	2250	2200	2200	2250	2200
Пирожное	0	7000	7500	7500	7700	7500	7700	7700	7500	7500	7700	7500
Десертные блюда	0	1200	1500	1500	2000	1500	2000	2000	1500	1500	2000	1500
Бутерброды	0	4770	5000	5000	5300	5000	5300	5300	5000	5000	5300	5000
Мясные блюда	0	2600	3000	3000	3400	3000	3400	3400	3000	3000	3400	3000
Рыбные блюда	0	2000	2300	2300	2500	2300	2500	2500	2300	2300	2500	2300
Супы	0	3720	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000
Овощи	0	1270	1700	1700	2000	1700	2000	2000	1700	1700	2000	1700
Окорочка гриль	0	2540	2800	2800	3000	2800	3000	3000	2800	2800	3000	2800
Салаты	0	6000	6500	6500	7150	6500	7150	7150	6500	6500	7150	6500
Пиво	0	4670	5000	5000	6500	5000	6500	6500	5000	5000	6500	5000
Шампанское	0	187	200	200	300	200	300	300	200	200	300	200
Водка	0	140	180	180	250	180	250	250	180	180	250	180

Таблица 2. (продолжение)

Наименование	11/2008	12/2008	01/2009	02/2009	03/2009	04/2009	05/2009	06/2009	07/2009	08/2009	09/2009	10/2009
Коктейль	2500	2700	2500	2700	2700	2500	2700	2500	2500	2500	2700	2500
Газ. вода	1100	1450	1100	1450	1450	1100	1450	1100	1100	1100	1450	1100
Сок	3000	3700	3000	3700	3700	3000	3700	3000	3000	3000	3700	3000
Шоколад	1500	1600	1500	1600	1600	1500	1600	1500	1500	1500	1600	1500
Чай	4500	4800	4500	4800	4800	4500	4800	4500	4500	4500	4800	4500
Кофе	3000	3500	3000	3500	3500	3000	3500	3000	3000	3000	3500	3000
Мороженное	2200	2250	2200	2250	2250	2200	2250	2200	2200	2200	2250	2200
Пирожное	7500	7700	7500	7700	7700	7500	7700	7500	7500	7500	7700	7500
Десертные блюда	1500	2000	1500	2000	2000	1500	2000	1500	1500	1500	2000	1500
Бутерброды	5000	5300	5000	5300	5300	5000	5300	5000	5000	5000	5300	5000
Мясные блюда	3000	3400	3000	3400	3400	3000	3400	3000	3000	3000	3400	3000
Рыбные блюда	2300	2500	2300	2500	2500	2300	2500	2300	2300	2300	2500	2300
Супы	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000
Овощи	1700	2000	1700	2000	2000	1700	2000	1700	1700	1700	2000	1700
Окорочка гриль	2800	3000	2800	3000	3000	2800	3000	2800	2800	2800	3000	2800
Салаты	6500	7150	6500	7150	7150	6500	7150	6500	6500	6500	7150	6500
Пиво	5000	6500	5000	6500	6500	5000	6500	5000	5000	5000	6500	5000
Шампанское	200	300	200	300	300	200	300	200	200	200	300	200
Водка	180	250	180	250	250	180	250	180	180	180	250	180

Производство

Прямые издержки

Для упрощения финансовых расчетов прямые затраты указаны в общей сумме на единицу каждого вида продукции. Результаты расчетов прямых затрат приведены в таблице 3.

Таблица 3. Прямые издержки.

Продукт	Цена, руб.
Коктейль	10
Газ. вода	3
Сок	6
Шоколад	3,5
Чай	1,5
Кофе	3
Мороженное	7
Пирожное	6
Десертные блюда	18
Бутерброды	6
Мясные блюда	23
Рыбные блюда	21
Супы	12
Овощи	19
Окорочка гриль	20
Салаты	12
Пиво	19
Водка	130
Шампанское	94

Всего: 414 руб.

Общие издержки

В процессе производства запланированы следующие ежемесячные постоянные издержки.

Таблица 4.

Наименование	руб.	Выплаты	В течение...
Налоговые платежи по упрощен. системе		ежемес.	всего проекта
Аренда земли	50000	ежемес.	всего проекта
Транспортные расходы	5000	ежемес.	с 2 по 24 мес.
Охрана	4500	ежемес.	с 2 по 24 мес.
Прочие расходы	8000	ежемес.	с 2 по 24 мес.

План персонала

Для обеспечения производственного процесса предусмотрено следующее штатное расписание. Выплат производятся ежемесячно со 2 по 24 месяц.

Таблица 5.

Должность	Кол. (чел)	Оклад, руб.
Бармен	2	9500
Повар	3	10000
Уборщица	2	5000
Официант	5	8000
Охранник	2	8000
Бухгалтер	1	11000
Посудомойка	2	6000

Финансовый план

Для финансовых расчетов были приняты следующие исходные данные:

Дата начала проекта: 01.11.2007

Продолжительность: 2 года

Период времени от даты, на которую актуальны исходные данные, до даты начала проекта 4 мес.

Основная валюта проекта: руб.

Таблица 6. Ставки налогов (по годам),%

Наименование

1-й

2-й

Выплаты в пенсионный фонд

Выплаты в фонд мед. Страхования:

Федеральные отчисления

Территориальные отчисления

2,7

0,8

0,6

2,7

0,8

0,6

Остальные налоги планируется платить по упрощенной системе авансовыми ежемесячными платежами, что позволит уменьшить налогообложение (ставка 15% - при прибыли меньше 15 млн. руб).

Отчет о прибылях и убытках

Таблица 7. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб)

Наименование статьи	11/2007	12/2007	01/2008	02/2008	03/2008	04/2008
Валовой объем продаж	0	10094702	11482003	11482003	13192000	11482003
Потери и налоги с продаж	0	0	0	0	0	0
Чистый объем продаж	0
Сырье и материалы	0	578238	653500	653500	753300	653500
Комплектующие изделия	0	0	0	0	0	0
Сдельная заработная плата	0	0	0	0	0	0
Другие прямые издержки	0	0	0	0	0	0
Суммарные прямые издержки	0
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ	0	431232	494700	494700	565900	494700

Оперативные издержки
Торговые издержки	0	0	0	0	0	0
Административные издержки	0	0	0	0	0	0
Суммарные постоянные издержки	67500	67500	67500	67500	67500	67500
Амортизация	0	156671	156671	156671	156671	156671
Проценты по кредитам и займам	56000	55560	55560	55560	55560	55560
Суммарные калькуляционные издержки	56000	71231	71231	71231	71231	71231
Другие доходы	0	30000	30000	30000	30000	30000
Другие затраты (ремонт, з\п, налоги)	250000	101598	101598	101598	101598	101598
ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА	-373500	160903	224371	224371	295571	224371
Налог на прибыль	0	24135	33656	33656	44336	33656
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ	-373500	136768	190715	190715	251235	190715
Валовой объем продаж	13192000	13192000	11482003	11482003	13192000	11482003
Потери и налоги с продаж	0	0	0	0	0	0
Чистый объем продаж
Сырье и материалы	753300	753300	653500	653500	753300	653500
Комплектующие изделия	0	0	0	0	0	0
Сдельная заработная плата	0	0	0	0	0	0
Другие прямые издержки	0	0	0	0	0	0
Суммарные прямые издержки
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ	565900	565900	494700	494700	565900	494700

Оперативные издержки
Торговые издержки	0	0	0	0	0	0
Административные издержки	0	0	0	0	0	0
Суммарные постоянные издержки	67500	67500	67500	67500	67500	67500
Амортизация	156671	156671	156671	156671	156671	156671
Проценты по кредитам и займам	55560	55560	55560	55560	55560	55560
Суммарные калькуляционные издержки	71231	71231	71231	71231	71231	71231
Другие доходы	30000	30000	30000	30000	30000	30000
Другие затраты (ремонт, з\п, налоги)	101598	101598	101598	101598	101598	101598
ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА	295571	295571	224371	224371	295571	224371
Налог на прибыль	44336	44336	33656	33656	44336	33656
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ	251235	251235	190715	190715	251235	190715
Валовой объем продаж	11482003	13192000	11482003	13192000	13192000	11482003
Потери и налоги с продаж	0	0	0	0	0	0
Чистый объем продаж
Сырье и материалы	653500	753300	653500	753300	753300	653500
Комплектующие изделия	0	0	0	0	0	0
Сдельная заработная плата	0	0	0	0	0	0
Другие прямые издержки	0	0	0	0	0	0
Суммарные прямые издержки
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ	494700	565900	494700	565900	565900	494700
Налоги с дохода и на активы	0	0	0	0	0	0
Оперативные издержки
Торговые издержки	0	0	0	0	0	0
Административные издержки	0	0	0	0	0	0
Суммарные постоянные издержки	67500	67500	67500	67500	67500	67500
Амортизация	156671	156671	156671	156671	156671	156671
Проценты по кредитам и займам	55560	55560	55560	55560	55560	55560
Суммарные калькуляционные издержки	71231	71231	71231	71231	71231	71231
Другие доходы	30000	30000	30000	30000	30000	30000
Другие затраты (ремонт, з\п, налоги)	101598	101598	101598	101598	101598	101598
ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА	224371	295571	224371	295571	295571	224371
Налог на прибыль	33656	44336	33656	44336	44336	33656
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ	190715	251235	190715	251235	251235	190715
Валовой объем продаж	11482003	13192000	11482003	13192000	13192000	11482003
Потери и налоги с продаж	0	0	0	0	0	0
Чистый объем продаж
Сырье и материалы	653500	753300	653500	753300	753300	653500
Комплектующие изделия	0	0	0	0	0	0
Сдельная заработная плата	0	0	0	0	0	0
Другие прямые издержки	0	0	0	0	0	0
Суммарные прямые издержки
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ	494700	565900	494700	565900	565900	494700
Налоги с дохода и на активы	0	0	0	0	0	0
Оперативные издержки
Торговые издержки	0	0	0	0	0	0
Административные издержки	0	0	0	0	0	0
Суммарные постоянные издержки	67500	67500	67500	67500	67500	67500
Амортизация	156671	156671	156671	156671	156671	156671
Проценты по кредитам и займам	55560	55560	55560	55560	55560	55560
Суммарные калькуляционные издержки	71231	71231	71231	71231	71231	71231
Другие доходы	30000	30000	30000	30000	30000	30000
Другие затраты (ремонт, з\п, налоги)	101598	101598	101598	101598	101598	101598
ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА	224371	295571	224371	295571	295571	224371
Налог на прибыль	33656	44336	33656	44336	44336	33656
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ	190715	251235	190715	251235	251235	190715

Начисленные налоги

В процессе работы кафе планируются следующие налоговые платежи (за исключением налогов уплачиваемых по упрощенной системе, которые отражены в разделе постоянных затрат).

Таблица 3. Начисленные налоги (тыс. руб)

Наименование статьи	11/2007	12/2007	01/2008	02/2008	03/2008	04/2008
Налог на прибыль	0	0	0	0	0	0
Налог с дохода и на активы	0	0	0	0	0	0
Налог с оборота	0	0	0	0	0	0
Налог на з\п (мед. страх)	0	4278	4278	4278	4278	4278
Налоги на зарплату и др. (пенс. ф)	0	19320	19320	19320	19320	19320
ВСЕГО	0	23598	23598	23598	23598	23598

Таблица 4. Начисленные налоги (тыс. руб)

Наименование статьи	05/2008	06/2008	07/2008	08/2008	09/2008	10/2008
Налог на прибыль	0	0	0	0	0	0
Налог с дохода и на активы	0	0	0	0	0	0
Налог с оборота	0	0	0	0	0	0
Налог на з\п (мед. страх)	4278	4278	4278	4278	4278	4278
Налоги на зарплату и др. (пенс. ф)	19320	19320	19320	19320	19320	19320
ВСЕГО	23598	23598	23598	23598	23598	23598

Таблица 5. Начисленные налоги (тыс. руб)

Наименование статьи	11/2008	12/2008	01/2009	02/2009	03/2009	04/2009
Налог на прибыль	0	0	0	0	0	0
Налог с дохода и на активы	0	0	0	0	0	0
Налог с оборота	0	0	0	0	0	0
Налог на з\п (мед. страх)	4278	4278	4278	4278	4278	4278
Налоги на зарплату и др. (пенс. ф)	19320	19320	19320	19320	19320	19320
ВСЕГО	23598	23598	23598	23598	23598	23598

Таблица 6. Начисленные налоги (тыс. руб)

Наименование статьи	05/2009	06/2009	07/2009	08/2009	09/2009	10/2009
Налог на прибыль	0	0	0	0	0	0
Налог с дохода и на активы	0	0	0	0	0	0
Налог с оборота	0	0	0	0	0	0
Налог на з\п (мед. страх)	4278	4278	4278	4278	4278	4278
Налоги на зарплату и др. (пенс. ф)	19320	19320	19320	19320	19320	19320
ВСЕГО	23598	23598	23598	23598	23598	23598