Бизнес-план сельхозпредприятия
Содержание
Резюме
2. Имеющиеся средства и возможности для осуществления проекта
2.1 Описание вида деятельности
2.2 Описание товара
2.3 Внешняя среда. Описание отрасли
2.4 Новые виды производств и отрасли
3.Маркетинг
4. Организационный план
5. Анализ рисков
6. Производственная программа
7. Стратегия финансирования
Резюме
Наименование заемщика: Общество с ограниченной ответственностью «Ключ – Агро».
Почтовый адрес (юридическое и фактическое местоположение предприятия): 403244, Волгоградская область, Алексеевский район, хут. Шарашенский.
Дата регистрации: 19 сентября 2003 года.
Сфера деятельности предприятия: производство сельскохозяйственной продукции.
Размер требуемого кредита: 9 000 000 (девять миллионов) рублей.
Назначение кредита: пополнение оборотных средств.
Получение кредита предприятием необходимо для подготовки к весенним полевым работам и закупку основных средств. Стоимость работ 6 000 000 рублей. Из кредитных средств предполагается оплатить селитру (3 000 000 руб.), покупка сушильного комплекса (3 000 000 руб.).
В конце 2007 года была произведена переоценка основных фондов, которая показала их качественное улучшение (ввод новых объектов производственной инфраструктуры и самого производства – строительство и монтаж установок по сушке и очистке зерна и зерновых культур, складские помещения для хранения готовой продукции) и количественное увеличение (в итоге стоимость основных средств составила /по бухгалтерскому балансу/ 89 317 000 рублей на конец отчетного периода). Капитализация основных фондов видна по бухгалтерскому балансу в динамике – в начале отчетного года 81 611 000 рублей и на конец отчетного года 89 317 000 рублей.
Имеющиеся средства и возможности для осуществления проекта
Целью создания Общества является извлечение прибыли из основного вида деятельности, а также активное проведение мер по стабилизации и развитию экономики Алексеевского района Волгоградской области и поселковой инфраструктуры. Для достижения своих целей Общество может совершать любые сделки, не противоречащие действующему законодательству РФ, в том числе осуществлять внешнеэкономические торговые, посреднические операции. Общество является коммерческой организацией, имеет самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в учреждениях банков, фирменное наименование, круглую печать и штампы в соответствии с законодательством РФ. Общество имеет на праве собственности, обособленное имущество, учитываемое на самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть ответчиком истцом в судах Российской Федерации. В случае несостоятельности (банкротства) Общества по вине его участников или недостаточности имущества Общества на его участников может быть возложена субсидиарная ответственность по обязательствам общества.
2.1. Описание вида деятельности
ООО «Ключ - Агро» было учреждено 19 сентября 2002 года. Основная производственная деятельность на предприятии началась с 1 апреля 2003 года.
Основными видами деятельности Общества являются:
заготовка, хранение и продажа зерновых, зернобобовых, масличных, овощных культур и многолетних трав;
производство и реализация сельскохозяйственных культур, товаров народного потребления и различных услуг;
строительство и эксплуатация объектов по послеуборочной обработке и хранению сельскохозяйственных культур;
оказание услуг в области маркетинга, рекламы и менеджмента;
предоставление посреднических услуг российским и иностранным юридическим и физическим лицам;
инвестирование сельскохозяйственного производства;
разведение племенных свиней, овец;
переработка продукции растениеводства, животноводства и вторичного сырья;
оказание сервисных услуг, в том числе организация хранения товаров, транспортное обслуживание, бытовое обслуживание и прочие услуги;
оптовая и розничная торговля по реализации товаров народного потребления, сельскохозяйственной продукции, продуктов питания;
торгово-закупочная деятельность: приобретение и реализация оптовых партий сырья (в том числе зерна), оборудования, техники, товаров народного потребления, продуктов питания, а также осуществление других работ и оказание услуг, не запрещённых и не противоречащих действующему законодательству РФ.
Все вышеперечисленные виды деятельности осуществляются в соответствии с действующим законодательством РФ
2.2. Описание товара
Основным предметом деятельности ООО «Ключ -Агро» является выращивание зерновых культур и подсолнечника.
Подсолнечник – главная масленичная культура. Это однолетние растение требовательно к влаге, свету и теплу. Его высевают на полях, где он ранее не высевался в течение 8 и более лет после зерновых культур.
Подсолнечник – масличная культура, но в хозяйстве его еще используют и как силосную (кормовую) культуру. Незерновая часть урожая богата питательными веществами и может быть хорошим источником дешевого и ценного корма. Его используют в виде силоса, муки, гранул; кормового белка, как в чистом виде, так и в смеси с другими кормами. Из послеуборочных остатков подсолнечника наиболее питательны корзинки. Запасы обмолоченных корзинок составляют 60-80% массы семян. Корзинки хорошо силосуются, а себестоимость 1 т такого силоса в 7 раз ниже себестоимости кукурузного силоса.
Зерно - это ценный и незаменимый продукт питания. За счет него покрывается значительная часть потребностей населения в белках и углеводах.
Белок в пшеничном зерне – наиболее важная составная часть, определяющая качество пшеничного хлеба. Количество его характеризует питательность.
По характеру использования зерновые культуры подразделяются на: продовольственные, фуражные и промышленные.
К продовольственным культурам относятся непосредственно: хлебные – пшеница и рожь, а также крупяные – гречиха, просо, рис.
Фуражные культуры – это ячмень, овес, кукуруза.
К промышленным культурам относят: пивоваренный ячмень, сахарную кукурузу и др.
Деление зерновых культур на продовольственные и фуражные несколько условные, так как часть продуктов питания: крупа геркулес и др. (приготавливают из овса, ячменя, кукурузы и т.д.).
В другом аспекте зерновые культуры делятся на озимые, т. е высеваемые осенью под зиму и яровые.
Сочетание озимых и яровых культур, имеет важное экономическое значение. Основные работы по возделыванию озимых и яровых культур (посев, уборка, вспашка и др.), не совпадают по времени, поэтому предоставляется возможность лучше использовать землю, технику и трудовые ресурсы.
Также в 2008 году предполагается получение прибыли от реализации продукции животноводства – племенного крупного рогатого скота и племенных свиней. В настоящий момент производство в сфере животноводства перешло от молочного – товарного к мясо – товарному.
2.3. Внешняя среда. Описание отрасли
Зерно, в силу своих свойств и особенностей имеет определяющее значение в формировании продовольственных ресурсов, является экономически, социально и политически значимым продуктом. Приоритетное значение, которое занимает зерно в продовольственных ресурсах, обусловлено его объективными преимуществами перед всеми другими растениеводческими культурами. Оно обладает высокими пищевыми и кормовыми достоинствами, что определяет высокую долю хлебных и крупяных изделий в пищевом рационе населения и в кормовых ресурсах животноводства. Зерно является важнейшим источником дохода сельскохозяйственных товаропроизводителей; хорошо финансируется, пригодно к длительному хранению, что дает возможность формировать страховые и резервные фонды, служит главным источником сырья для ряда отраслей пищевой и перерабатывающей промышленности.
Новые виды производств и отрасли
На предприятии ООО «Ключ – Агро» в 2006 году были закончены введения новых технологий обработки почвы и первичной переработке сельскохозяйственной продукции. В результате принятия указанных мер на предприятии произойдёт снижение прямых затрат на 14 %. Повышена производительность сельскохозяйственной техники – энерговооруженные тракторы поставлены на широкую резину, следовательно удалось также снизить затраты на обработку 1 гектара посевной площади, уменьшилось число механизаторов. Как следствие этих мер, предприятие может получить увеличенную прибыль от непосредственной реализации сельхозпродукции со своих складов закупщиками. В данный момент на складах предприятия имеются запасы в виде продукции товарного подсолнечника в объеме 1980 тонн от урожая 2006 года. Диагностическая вырубка по полям ООО «Ключ – Агро» подтвердила 100% сохранность озимых посевов. Аналогичная картина наблюдается в других хозяйствах Алексеевского района, в том числе в РАО «Алексеевское». Подробную информацию о сохранности посевов в хозяйствах можно получить у Председателя Комитета по сельскому хозяйству Алексеевского района Легчило Е.В. Однако, по данным специализированного российского информационного агентства Agro News, в котором прозвучало выступление министра сельского хозяйства А. Гордеева содержалась информация о значительной гибели посевов в ряде регионов юга России. Последнее обстоятельство свидетельствует о конкурентном преимуществе на рынке сбыта сельскохозяйственной продукции нашего хозяйства, к тому же можно сделать предположение о повышении цен на культуры, посев которых пострадали в результате неблагоприятных климатических условий прошедшей зимы. Отсутствие необходимости в пересеве значительной части посевных площадей снижает в текущем году нормативную себестоимость продукции ООО «Ключ – Агро», что делает продукцию более конкурентоспособной, а предприятие получит в результате реализации последней дополнительную прибыль.
Маркетинг
Таблица 1
Структура посевных площадей и урожайность за последние 4 года
|
№ |
Наименование культуры |
2004 |
2005 |
2006 |
2007 |
||||||||
|
S, га |
ц/га |
Сбор, тн. |
S, га |
ц/га |
Сбор, тн. |
S, га |
ц/га |
Сбор, тн. |
S, га |
ц/га |
Сбор, тн. |
||
|
1 |
Озимая пшеница |
3 831 |
42,2 |
3 300 |
44,1 |
15135 |
3 311 |
27,6 |
9138 |
3193 |
35 |
||
|
2 |
Озимая тритикале |
2 661 |
33,3 |
8851 |
2 802 |
19 |
5323 |
2181 |
30 |
||||
|
3 |
Рожь |
1 572 |
38,8 |
||||||||||
|
4 |
Овес |
830 |
20 |
||||||||||
|
5 |
Ячмень |
654 |
27,0 |
297 |
- |
||||||||
|
6 |
Горох |
94 |
- |
||||||||||
|
7 |
Гречиха |
235 |
34,3 |
483 |
19,0 |
917,7 |
583 |
10,2 |
594 |
1386 |
20 |
||
|
8 |
Кукуруза |
375 |
39,3 |
|
1368 |
27 |
|||||||
|
9 |
Кукуруза (на силос) |
351 |
93,5 |
201 |
92 |
||||||||
|
10 |
Подсолнечник |
3 300 |
14,6 |
4 139 |
18,8 |
7781 |
2 252 |
9,7 |
2184 |
2677 |
15 |
||
|
11 |
Подсолнечник (семенной участок) |
13 |
18,8 |
24,4 |
|||||||||
|
12 |
Суданка трава |
100 |
28,4 |
155 |
26,3 |
||||||||
|
13 |
Эспарцет |
193 |
20,7 |
107 |
35,8 |
138 |
34 |
||||||
|
14 |
Сорго |
884 |
9,7 |
857 |
|||||||||
|
15 |
Пары |
5 841 |
4 840 |
4855 |
5500 |
||||||||
|
16 |
Итого |
16 452 |
16 303 |
17 242 |
17 135 |
Анализируя предложенные факты можно сделать вывод о достаточном уровне рентабельности производства сельскохозяйственной продукции в хозяйстве, а также рентабельности вложенных капиталов. В текущем 2008 году предприятие ООО «Ключ – Агро» обладает достаточными ресурсами и резервами для получения прибыли. В финансово-хозяйственное планирование и управление производством уже заложены некоторые прогнозируемые особенности рынка сбыта сельскохозяйственной продукции в 2008 году. На основании этих изменений пересмотрена и утверждена новая структура посевных площадей, которая позволит наиболее эффективно работать в предполагаемой рыночной конъюнктуре. Согласно новой структуре посевных площадей, увеличено количество возделываемой гречихи за счет уменьшения посевной площади товарного подсолнечника. Учитывая текущие факторы, формирующие предложение и спрос на рынке сельскохозяйственной продукции, можно будет сделать вышеуказанное допущение о планировании видо-типового состава производимой продукции.
4. Организационный план
Предприятие состоит из двух отделений – Солонцовского и Шарашенского. В каждом отделении имеются объекты по производству животноводческой продукции и подразделения инфраструктуры, обеспечивающие основное производство в сфере растениеводства.
Головной офис предприятия расположен в хуторе Шарашенском. Управление предприятием осуществляется единоличным исполнительным органом – Директором. К компетенции Директора Общества относятся вопросы руководства текущей деятельностью Общества, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции его участников. Директор без доверенности действует от имени общества, представляет его интересы, совершает сделки от имени Общества, утверждает штатную структуру, издает приказы и распоряжения, дает указания к исполнению, подготавливает, рассматривает и утверждает иную нормативно – плановую документацию внутреннего пользования Общества. По состоянию на 1 мая 2008 года ООО «Ключ - Агро» имеет следующую структуру:
0100090000037800000002001c00000000000400000003010800050000000b0200000000050000000c02f503b705040000002e0118001c000000fb021000070000000000bc02000000cc0102022253797374656d0003b705000091c50000985c110004ee8339c0de4a030c020000040000002d01000004000000020101001c000000fb02ceff0000000000009001000000cc0440001254696d6573204e657720526f6d616e0000000000000000000000000000000000040000002d010100050000000902000000020d000000320a2d0000000100040000000000b705f503200d1600040000002d010000030000000000
Рис.1 Структура управления предприятия.
Штат предприятия содержит:
Генерального директора;
Главного инженера;
Главного агронома;
Главного бухгалтера;
Старшего экономиста;
3 бухгалтера;
инспектор ОК;
заведующий автогаражом;
заведующий МТН;
механик;
мастер – наладчик;
заведующий током;
заведующий столовой;
заведующий складом запчастей;
Таблиц 2
Начисление заработной платы за 2006, 2007 год.
|
№ п/п |
Месяц |
2006г. |
2007г. |
||||
|
Итого начислено |
Численность сред/списочное списочное |
Расчет сред/списочное списочное |
Итого начислено |
численность сред/списочное списочное |
Расчет сред/списочное списочное |
||
|
1 |
Январь |
799 364,50 |
264,00 |
3 027,89 |
714 257,00 |
244,00 |
2 927,28 |
|
|
|
|
273,00 |
2 928,07 |
|
|
|
|
2 |
Февраль |
638 777,98 |
261,00 |
2 447,42 |
662 467,00 |
242,00 |
2 737,47 |
|
|
|
|
269,00 |
2 374,64 |
|
|
|
|
3 |
Март |
711 096,47 |
260,00 |
2 734,98 |
800 978,00 |
241,00 |
3 323,56 |
|
|
|
|
269,00 |
2 643,48 |
|
|
|
|
4 |
Апрель |
810 385,61 |
263,00 |
3 081,31 |
956 626,00 |
233,00 |
4 105,69 |
|
5 |
Май |
1 108 933,18 |
269,00 |
4 122,43 |
1 059 171,00 |
233,00 |
4 545,80 |
|
6 |
Июнь |
758 449,90 |
274,00 |
2 768,07 |
912 298,00 |
228,00 |
4 001,31 |
|
7 |
Июль |
1 365 636,00 |
280,00 |
4 877,27 |
1 245 483,00 |
228,00 |
5 462,64 |
|
8 |
Август |
1 145 491,00 |
283,00 |
4 047,67 |
1 050 323,00 |
225,00 |
4 668,10 |
|
9 |
Сентябрь |
1 320 323,00 |
270,00 |
4 890,09 |
1 254 055,00 |
216,00 |
5 805,81 |
|
10 |
Октябрь |
1 102 764,00 |
260,00 |
4 241,40 |
1 385 227,00 |
207,00 |
6 691,92 |
|
11 |
Ноябрь |
897 041,00 |
258,00 |
3 476,90 |
812 545,00 |
148,00 |
5 490,17 |
|
12 |
Декабрь |
778 425,00 |
251,00 |
3 101,29 |
1 429 742,00 |
193,00 |
7 407,99 |
|
ВСЕГО |
11 436 687,64 |
* |
* |
12 283 172,00 |
* |
* |
5. Анализ рисков
Возможные риски и источники их возникновения.
Коммерческие риски:
Риск, связанный с реализацией товара;
Риск, связанный с перевозкой грузов, или транспортный риск;
Риск, связанный с приемкой товара покупателем.
Политические риски:
Недостаточный анализ рынка;
Недооценка своих конкурентов;
Падение спроса на данный товар.
Меры по сокращению и минимизации затрат.
Действие перечисленных рисков можно ограничить путем проведения строгой проверки финансового положения и репутации будущего оптового клиента. Можно также хотя бы частично перекладывать риски на других партнеров (например, риск потери или повреждения товара – на страховое сообщество.
6. Производственная программа
Таблица 3
|
Оз. пешеница |
Оз. тритикале |
Кукуруза на зерно |
Гречиха |
Подсолнечник |
Итого |
|
|
площадь .га |
3 925 |
2389 |
2 661 |
1000 |
3100 |
11 372 |
|
% |
0,35 |
0,06 |
0,23 |
0,09 |
0,27 |
|
|
пл. урожайность ц/га |
30 |
30 |
30 |
20 |
18 |
|
|
намолот т. |
11 775,0 |
2 058,0 |
7 983,0 |
2000,0 |
5 580,0 |
|
|
подработка % |
9 |
9 |
15 |
15 |
15 |
|
|
товарной продукции т. |
10 169,7 |
5954,1 |
3140 |
3140 |
3413,1 |
|
|
арендная плата семена т. |
1400 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
объем к реализации т. |
8769,7 |
5954,1 |
3140,0 |
2356,2 |
3413,1 |
|
|
планир. цена реализации руб/т |
6000 |
5000 |
6000 |
8000 |
12000 |
|
|
сумма руб |
52 618 200 |
29 770 500 |
18 840 000 |
18 849 600 |
40 957 200 |
161 035 500 |
|
затраты на производство руб. |
26 3091 00 |
17 862 300 |
13 188 000 |
6 361 740 |
18 772 050 |
82 493 190 |
|
доход руб. |
26 309 100 |
11 908 200 |
5 652 000 |
12 487 860 |
22 185 150 |
78 542 310 |
ООО «Ключ - Агро» в 2008 году планирует произвести и реализовать сельскохозяйственную продукцию, основными видами которой является: озимая пшеница, озимая тритикале, гречиха, подсолнечник.
В 2008 году в ООО «Ключ – Агро»:
1. На площади 3925 га при урожайности 30 центнеров с 1 га планируется получить 10 169,7 тонн товарного зерна озимой пшеницы. Производственные затраты при этом составят 26 309 100 рублей, выручка – 52 618 200 рублей, прибыль – 26 309 100 рублей
2. Также, на площади 2389га при урожайности 30 центнера с 1 га будет получено 5954,1 тонн товарного зерна тритикале. Производственные затраты составят 17 862 300 рублей, выручка – 29 770 500 рублей, прибыль – 11 908 200 рублей
3. На площади 1 000 га при урожайности 20 центнеров с 1 га будет получено 3140 тонн гречихи. Производственные затраты составят 6 361 740 рублей, выручка – 18 849 600 рублей, прибыль – 12 487 860 рублей
4. На площади 3100 га при урожайности 18 центнеров с 1 га будет получено 3413 тонн подсолнечника. Производственные затраты составят 18 772 050 рублей, выручка – 40 957 200 рублей, прибыль –22 185 150 рублей.
5. На площади 2661 га при урожайности 30 центнеров с 1 га будет получено 3140 тонн кукурузы на зерно. Производственные затраты составят 13 188 000 рублей, выручка – 18 480 000 рублей, прибыль – 5 652 000 рублей.
Кроме того планируется:
Произвести и реализовать 120 тонн живого веса крупного рогатого скота. Производственные затраты составят 5 400 рублей, выручка – 7 200 рублей, прибыль – 1 800 рублей.
36 тонн живого веса свинины. Производственные затраты составят 205,2 рублей, выручка – 283,5 рублей, прибыль – 783 рублей.
Таблица 4
Налоговые платежи
|
январь |
февраль |
март |
апрель |
май |
июнь |
|
|
Подоходний |
65 000 |
57 000 |
76 000 |
96 000 |
114 000 |
98 000 |
|
Транспортный |
29 000 |
29 000 |
||||
|
Загрязнение |
26 000 |
26 000 |
||||
|
Соц. Страхование |
18 000 |
13 000 |
16 000 |
19 000 |
22 000 |
19 000 |
|
ПФР |
72 000 |
66 000 |
83 000 |
98 000 |
111 000 |
97 000 |
|
ЕСХН |
994 700 |
|||||
|
Земельный налог |
259 583 |
|||||
|
Плата за фонд перераспр |
||||||
|
Подох.по пайщикам |
195 000 |
195 000 |
||||
|
НДФЛ с дивид |
||||||
|
ИТОГО |
155 000 |
1 130 700 |
684 583 |
213 000 |
247 000 |
464 000 |
Продолжение таблицы 4
|
июль |
август |
сентябрь |
октябрь |
ноябрь |
декабрь |
ИТОГО |
|
143 000 |
120 000 |
150 000 |
208 000 |
98 000 |
311 000 |
1 536 000 |
|
33 000 |
34 000 |
125 000 |
||||
|
26 000 |
26 000 |
104 000 |
||||
|
26 000 |
21 000 |
25 000 |
28 000 |
16 000 |
29 000 |
252 000 |
|
133 000 |
104 000 |
132 000 |
142 000 |
81 000 |
148 000 |
1 267 000 |
|
994 700 |
||||||
|
259 583 |
||||||
|
157 883 |
157 883 |
|||||
|
195 000 |
195 000 |
780 000 |
||||
|
1 080 000 |
1 080 000 |
|||||
|
302 000 |
245 000 |
561 000 |
378 000 |
195 000 |
1 980 883 |
6 556 166 |
7. Стратегия финансирования
Для осуществления проекта необходимо 9 млн. руб. Вряд ли здесь могут возникнуть подозрения насчет банкротства нашего предприятия. Зерно является важнейшим источником дохода сельскохозяйственных товаропроизводителей; хорошо финансируется, пригодно к длительному хранению, что дает возможность формировать страховые и резервные фонды, служит главным источником сырья для ряда отраслей пищевой и перерабатывающей промышленности.
Возврат заемных средств происходит по следующей схеме:
|
Кредит (руб) |
10% (ежемесячных) |
Погашение кредита |
Итого |
|
9000000 |
900000 |
750000 |
1650000 |
|
8250000 |
825000 |
750000 |
1575000 |
|
7500000 |
750000 |
750000 |
1500000 |
|
6750000 |
675000 |
750000 |
1425000 |
|
6000000 |
600000 |
750000 |
1350000 |
|
5250000 |
525000 |
750000 |
1275000 |
|
4500000 |
450000 |
750000 |
1200000 |
|
3750000 |
375000 |
750000 |
1125000 |
|
3000000 |
300000 |
750000 |
1050000 |
|
2250000 |
225000 |
750000 |
975000 |
|
1200000 |
120000 |
750000 |
870000 |
|
750000 |
75000 |
750000 |
825000 |
|
Итого |
9000000 |
14820000 |
Следовательно, проект окупается за год.