Методика расчета экономического эффекта от применения ПС у пользователя

БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИНФОРМАТИКИ И РАДИОЭЛЕКТРОНИКИ

Кафедра экономики

РЕФЕРАТ

На тему:

«Методика расчета экономического эффекта от применения ПС у пользователя»

МИНСК, 2008

Создаваемые программные средства могут предназначаться как для совершенно новых, ранее не решавшихся или решавшихся ручным способом задач, так и для традиционных задач, решаемых с помощью программных средств, которые можно совершенствовать. В данном примере рассматривается задача применения нового, более эффективного программного средства по сравнению с базовыми.

В результате применения нового ПС пользователь может понести значительные капитальные затраты на приобретение и освоение ПС, доукомплектования ЭВМ новыми техническими средствами и пополнение оборотных средств. Однако, если приобретенное ПС будет в достаточной степени эффективнее базового, то дополнительные капитальные затраты быстро окупятся. Эффект может быть достигнут за счет сокращения объема ПС (уменьшения количества машинных команд, количества строк и т.д.), снижение трудоемкости подготовки данных, обработки информации, анализа результатов, уменьшения расходов машинного времени и материалов.

Для определения экономического эффекта от использования нового ПС у потребителя необходимо сравнить расходы по всем основным статьям сметы затрат на эксплуатацию нового ПС (расходы на заработную плату с начислениями, материалы, машинное время) с расходами по соответствующим статьям базового варианта. При этом за базовый вариант следует принимать аналогичное программное средство, используемое в действующей автоматизированной системе. При сравнении базового и нового вариантов ПС в качестве экономического эффекта будет выступать общая экономия всех видов ресурсов относительно базового варианта. При этом создание нового ПС окажется экономически целесообразным лишь в том случае, если все капитальные затраты окупятся за счет получаемой экономии в ближайшие 1–2 года.

Таблица 1

Исходные данные

Наименование показателей

Обозначения

Единицы измерения

Значение показателя

Наименование источника информации

в базовом варианте

в новом варианте

1.Капитальные вложения, включая стоимость услуг по сопровождению и адаптации ПС

Кпр

тыс.руб.

Договор заказчика с разработчиком

2.Затраты на доукомплектование ВТ техническими средствами в связи с внедрением нового ПС

Ктс

Смета затрат на внедрение

3.Затраты на пополнение оборотных фондов, связанных с эксплуатацией нового ПС

Коб

Смета затрат на внедрение

4.Численность программистов, занятых освоением ПС

Чпо

чел.

Паспорт ПС

5.Численность программистов, занятых эксплуатацией ПС

Чпэ

чел.

Проект плана работ пользователя

6.Продолжительность освоения

Тос

мес.

Паспорт ПС

7.Расход машинного времени на освоение ПС

Тмос

машино-часов

Паспорт ПС

8.Среднемесячная ЗП одного программиста

Зсм

тыс.руб.

Расчетные данные пользователя

9.Коэффициент начислений на зарплату

Кнз

Рассчитывается по данным пользователя

10.Среднемесячное количество рабочих дней

Др

день

Принято для расчета

11.Количество типовых задач, решаемых за год

Зт2

задача

План пользователя 2005-2007

12.Объем работ, выполняемый при решении одной задачи

Ао

100 КБ

План пользователя

13.Средняя трудоемкость работ в расчете на 100 КБ

Тс1

Тс2

человеко-час на

100 КБ

Рассчитывается по данным пользователя

14.Средний расход машинного времени в расчете на 100 КБ

Мв1

Мв2

машино-час на

100 КБ

Паспорт ПС

15.Средний расход материалов в расчете на

100 КБ

Мт1

Мт2

тыс.руб на 100 КБ

Паспорт ПС

16.Цена одного машино-часа работы ЭВМ

Цм

тыс.руб

Смета затрат ЭВМ пользователя

17.Количество часов работы в день

Тч

ч

Принято для расчета

18.Ставка налога на прибыль

Нп

%

Объем работ в зависимости от функциональной группы и назначения ПС можно определить по формуле:

А = Vпс ∙ Кпс,

где Vпс – объем ПС в натуральных единицах измерения;

Кпс – коэффициент применения ПС (см. приложение 4, табл.4.6).

Расчет капитальных затрат

Общие капитальные вложения (Ко) заказчика (потребителя), связанные с приобретением, внедрением и использованием ПС, рассчитываются по формуле:

Ко = Кпр + Кос + Ктс + Коб,

где Кпр – затраты пользователя на приобретение ПС по отпускной цене разработчика с учетом стоимости услуг по эксплуатации и сопровождению (тыс.руб.);

Кос – затраты пользователя на освоение ПС (тыс.руб.);

Ктс – затраты на доукомплектацию ВТ техническими средствами в связи с внедрением нового ПС (тыс.руб.);

Коб – затраты на пополнение оборотных средств в связи с использованием нового ПС (тыс.руб.).

Расчет экономии основных видов ресурсов в связи с использованием нового ПС

Экономия затрат на заработную плату при использовании нового ПС в расчете на объем выполненных работ (см. табл. 2 «Исходные данные»):

Сз = Сзе ∙ А2,

где Сзе – экономия затрат на заработную плату при решении задач с использованием нового ПС в расчете на 100 КБ (тыс.руб.);

А2 – объем выполненных работ с использованием нового ПС (100 КБ).

Экономия затрат на заработную плату в расчете на 100 КБ (Сзе):

,

где Зсм – среднемесячная заработная плата одного программиста (тыс.руб.);

Тс1, Тс2 – снижение трудоемкости работ в расчете на 100 строк кода (человеко-часов);

Тч – количество часов работы в день (ч);

Др – среднемесячное количество рабочих дней.

Объем выполненных работ с использованием нового ПС (100 КБ):

,

где Ао – объем работ необходимый для решения одной задачи (100 КБ);

Зт2 – количество типовых задач, решаемых за год (задач).

Экономия затрат на оплату машинного времени (См) в расчете на выполненный объем работ в результате применения нового ПС:

,

где Сме – экономия затрат на оплату машинного времени при решении задач с использованием нового ПС в расчете на 100 КБ.

Экономия затрат на оплату машинного времени в расчете на 100 КБ (Сме):

,

где Цм – цена одного машино-часа работы ЭВМ;

Мв1, Мв2 – средний расход машинного времени в расчете на 100 КБ при применении соответственно базового и нового ПС.

Экономия затрат на материалы (Смт) при использовании нового ПС в расчете на объем выполненных работ:

,

где Смте – экономия затрат на материалы в расчете на 100 КБ при использовании нового ПС.

,

где См1, См2 – средний расход материалов у пользователя в расчете на 100 КБ при использовании соответственно базового и нового ПС (тыс.руб.).

Общая годовая экономия текущих затрат, связанных с использованием нового ПС (Со):

.

Расчет экономического эффекта

Внедрение нового ПС позволит пользователю сэкономить на текущих затратах, т.е. практически получить на эту сумму дополнительную прибыль. Для пользователя в качестве экономического эффекта выступает лишь чистая прибыль – дополнительная прибыль, остающаяся в его распоряжении (ΔПч), которые определяются по формуле:

,

где Нп – ставка налога на прибыль (%).

Ввиду того, что в данном примере научная организация пользуется налогами и льготами, вся получаемая прибыль остается в ее распоряжении и выступает в качестве экономического эффекта.

В процессе использования нового ПС чистая прибыль в конечном итоге возмещает капитальные затраты. Однако, полученные при этом суммы результатов (прибыли) и затрат (капитальных вложений) по годам приводят к единому времени – расчетному году (за расчетный год принят 2004 год) путем умножения результатов и затрат за каждый год на коэффициент привидения (ALFAt), который рассчитывается по формуле:

,

где Ен – норматив привидения разновременных затрат и результатов;

tp – расчетный год, tp = 1;

t – номер года, результаты и затраты которого приводятся к расчетному (2004-1, 2005-2, 2006-3, 2007-4).

Норматив приведения разновременных затрат и результатов (Ен) для программных средств ВТ в существующей практике принимается в пределах 0,2–0,4. Например, при нормативе 0,4 коэффициентам приведения (ALFAt) по годам будут соответствовать следующие значения:

– расчетный год;

– 2005 год;

– 2006 год;

– 2007 год;

Данные расчета экономического эффекта целесообразно свести в таблицу.

Таблица 2

Расчет экономического эффекта от использования нового ПС

Показатели

Ед.

измерения

2004

2005

2006

2007

Результаты:

Прирост прибыли за счет экономии затрат (Пч)

тыс. руб

То же с учетом фактора времени

тыс. руб.

Затраты:

.

Приобретение, адаптация и освоение ПС (Кпр)

тыс. руб

Освоение ПС (Кос)

тыс. руб.

Доукомплектование ВТ техническими средствами (Ктс)

тыс. руб.

Пополнение оборотных средств (Коб)

тыс. руб.

Всего затрат

тыс. руб.

То же с учетом фактора времени

тыс. руб.

Экономический эффект:

.

Превышение результата над затратами

тыс. руб

То же с нарастающим итогом

тыс. руб.

Коэффициент приведения

единиц

1

0,714

0,510

0,364

Приложение 1

Классификация типов программных средств ВТ

Код

типа

Наименование

типа ПС ВТ

Состав и содержание типа ПС ВТ

1

2

3

1.0

2.0

3.0

4.0

5.0

ПС общего

назначения

ПС технологии автоматизации программирования АСУ

ПС методоориентированных расчетов

ПС организации вычислительного процесса

ПС функционального назначения

      ПЧС СУВД;

      ПС систем ведения линейных файлов;

      ПС ведения баз данных и линейных файлов;

      ПС информационно-поисковых и информационно-справочных систем;

      ПС ввода информации;

      ПС мониторов телеобработки и сетей ЭВМ;

      ПС окружения СУБД, расширяющие возможности существующих СУБД;

      ПС, расширяющие возможности обработки;

      ПС автоматизации проектирования для автоматизации проектирования различных АСУ;

      ПС автоматизации программирования;

      ПС технологии программирования (для автоматизации процессов обработки и вывода информации);

      ПС, расширяющие существующие языки программирования для повышения их компактности и простоты пользования;

      ПС общего назначения, функционально-ориентированные;

Реализуют различные классы экономико-математических методов и являются системами общего назначения, которые применяются в различных АСУ, для научно-технических расчетов и исследований.

      ПС оптимизационных расчетов (обеспечивают решение различного класса задач оптимального планирования и управление производством);

      ПС статистического анализа и прогнозирования (для прогнозирования ТЭП, спроса и т.д.);

      ПС сетевого планирования и управления;

      ПС общей математики;

      ПС имитационного моделирования;

Автоматизация процесса ведения наборов данных, при обеспечении их надежного и систематизированного хранения;

Повышение производительности ЭВМ и пользователей ПС ВТ;

Формирование и выдача отчетов о работе ЭВМ;

Оперативный контроль системы и ресурсов.

Для автоматизации обработки экономических данных, при этом выделяются ПС ВТ, несущие функциональную нагрузку в АСУ.

ПС данного типа выполнены в основном автономно.

      ПС системы ППП ИСУП;

      ПС ВТ оперативного управления основным производством;

      ПС ВТ управление технической подготовкой производства;

      ПС бухгалтерского учета и управления финансами;

      ПС управление кадрами;

      ПС ВТ, не вошедшие ни в один из перечисленных типов ПС ВТ;

Приложение 2

Каталог функций программных средств вычислительной техники

№

п/п

Наименование

(содержание) функций

Объем функций (условных машинных команд)

ЕС ЭВМ ПВЭМ

СМ ЭВМ

С использованием среды разработки приложений

Delphi

(Borland)

C++ Builder (Borland)

Visual C++ (Microsoft)

1. Ввод, анализ входной информации, генерация кодов и процессор входного языка

101

Организация ввода информации

600

870

100

110

150

102

Контроль, предварительная обработка и ввод информации

1810

2100

520

550

450

103

Анализ входного языка (синтаксический и семантический)

3220

2900

630

660

660

104

Преобразование операторов входного языка и команды другого языка

2350

3850

1050

1050

980

105

Обработка входного заказа и формирование таблиц

3675

1550

750

900

1340

106

Преобразование входного языка в машинные команды (транслятор, препроцессор, макрогенератор)

11250

3260

4300

4300

5100

107

Синтаксический и семантический анализ входного языка и генерация кодов команд

18250

6800

8700

5400

5400

108

Процессор языка

23900

3260

3000

2300

2300

109

Организация ввода/вывода информации в интерактивном режиме

1085

1550

220

220

320

110

Организация ввода/вывода информации с сети терминалов

9660

2700

3680

3340

3200

111

Управление вводом/выводом

*

6450

2700

2900

2400

2. Формирование, введение и обслуживание баз данных

201

Генерация структуры базы данных

11200

5500

3450

3950

4300

202

Генерация подсхемы базы данных

5350

3830

1540

1610

2060

203

Формирование баз данных

6260

7312

1700

1750

2180

204

Обработка наборов и записей базы данных

7900

9650

2050

2350

2670

205

Обслуживание базы данных в пакетном режиме

5320

4700

1030

1100

1260

206

Обслуживание базы данных в интерактивном режиме

15770

9900

3800

4400

6950

207

Манипулирование данными

26300

7200

8400

8670

9550

208

Организация поиска и поиск в базе данных

17270

17400

5230

5460

5480

209

Реорганизация базы данных

1575

*

130

190

220

210

Загрузки базы данных

12350

*

3150

2950

2780

3. Формирование и обработка файлов

301

Формирование последовательного файла

2500

2600

340

360

290

302

Сортировка файла

2100

1270

340

360

290

303

Автоматическая сортировка файлов

5200

1040

1150

930

304

Обслуживание файлов

2950

2900

520

540

420

305

Обработка файлов

3670

2420

750

800

720

306

Обработка файлов в диалоговом режиме

11830

5130

2400

2600

3050

307

Совместная обработка группы файлов

26700

6660

4900

5300

6180

308

Управление файлами

21700

4100

5130

5380

5750

309

Формирование файла

7400

1200

1100

1080

1020

4. Генерация программ и ПС ВТ, а также настройка ПС ВТ

401

Генерация рабочих программ

7440

3680

4120

3360

402

Генерация программ по описания пользователей

16570

40000

10870

12330

9880

403

Формирование служебных таблиц

3690

4010

570

620

1070

404

Система генерации ПС ВТ

7880

5350

5120

5340

4980

405

Система настройки ПС ВТ

1080

3000

250

300

370

5. Управление ПС ВТ, компонентами ПС ВТ и внешними устройствами

501

Монитор ПС ВТ (управление работой компонентов)

4610

3110

350

360

740

502

Монитор системы (управление работой комплекса ПС ВТ)

14530

9100

3750

3880

7740

503

Управление внешними устройствами и объектами

14560

6500

6850

7340

5900

504

Обработка прерываний

6500

3850

890

730

540

505

Управление внешней памятью

1430

*

250

210

200

506

Обработка ошибочных и сбойных ситуаций

5200

*

430

410

410

507

Обеспечение интерфейса между компонентами

6860

*

730

750

970

6. Отладка прикладных программ, обмен информацией между МД и МЛ, вспомогательные программы функции

601

Отладка прикладных программ в интерактивном режиме

10180

*

4500

4700

4300

602

Обмен информацией между магнитным диском (МД) и магнитной лентой (МЛ)

3450

900

*

*

*

603

Копирование наборов данных на МЛ и восстановление

5400

6600

*

*

*

604

Справка и обучение

4450

450

680

680

720

605

Вспомогательные и сервисные программы

2430

850

460

490

580

7. Расчетные задачи, формирование и вывод на внешние носители (АЦПУ) документов сложной формы и файлов

701

Математическая статистика и прогнозирование

11180

9970

8370

9570

9320

702

Расчетные задачи (расчет режимов обработки)

34500

*

12600

15300

14800

703

Расчет показателей

2625

3720

410

500

460

704

Процессор отчетов

12550

7410

1070

1230

3200

705

Формирование и вывод на внешние носители

11400

6200

2650

2850

3500

706

Предварительная обработка и печать файлов

2160

2070

540

560

470

707

Графический вывод результатов

2030

*

300

310

480

708

Интерактивный редактор текста

8400

4750

3800

3910

4540

709

Измерение состояния ресурсов в интерактивной системе

2000

*

650

440

480

* - объем для данного типа ЭВМ определяется экспертным путем

Приложение 3

Укрупненные нормы времени на разработку ПС ВТ (Тн) в зависимости

от уточненного объема ПС ВТ (Vnc)

и группы сложности ПС ВТ (чел.-дней)

Объем ПС ВТ (строк усл.маш.команд)

1 группа сложности ПС ВТ

2 группа сложности ПС ВТ

3 группа сложности ПС ВТ

Номер нормы

1

2

3

4

5

200

300

400

500

600

700

800

900

1000

1200

1400

1600

1800

2000

2200

2400

2600

2800

3000

3200

3400

3600

3800

4000

4200

4400

4600

4800

5000

5500

6000

6500

7000

7500

--

--

--

--

--

--

--

--

51

54

57

60

64

68

73

76

81

86

91

97

103

110

117

124

133

141

151

160

170

182

194

206

220

235

--

--

--

--

33

36

38

40

43

45

48

50

54

57

61

64

68

72

76

81

86

92

98

104

111

118

126

134

142

152

162

172

184

196

21

23

25

27

28

30

32

34

36

38

40

42

45

48

51

54

57

60

64

68

72

77

82

87

93

99

105

112

119

127

135

144

154

164

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

8000

8500

9000

9500

10000

11000

12000

13000

14000

15000

16000

18000

20000

22000

24000

26000

28000

30000

32000

34000

36000

38000

40000

42000

44000

46000

48000

50000

252

268

288

307

327

349

374

399

427

456

487

520

556

595

636

679

727

775

830

888

950

1016

1087

1161

1242

1328

1420

1620

210

224

240

256

273

291

312

333

356

380

406

434

464

496

530

566

606

646

692

740

792

847

906

968

1035

1107

1184

1267

175

187

200

214

228

243

260

278

297

317

339

362

387

414

442

472

505

540

577

617

660

706

755

807

863

923

987

1056

35

36

37

38

39

40

41

42

43

44

45

46

47

48

49

50

51

52

53

54

55

56

57

58

59

60

61

62

* При разработке ПС с использованием современных ПЭВМ нормы времени применяются с поправочным коэффициентом 0,7

Приложение 4

Таблица 4.1

Характеристики групп сложности ПС ВТ

Группа сложности

Характеристика ПС ВТ

1

ПС ВТ, обладающие одной или несколькими из следующих характеристик:

1.Наличие сложного интеллектуального языкового интерфейса с пользователем;

2.Режим работы в реальном времени;

3.Обеспечение телекоммуникационной обработки данных и управление удаленными объектами;

4.Машинная графика;

5.Многомашинные комплексы;

6.Обеспечение существенного распараллеливания вычислений.

2

ПС ВТ, обладающие одной или несколькими из следующих характеристик:

1.Оптимизационные расчеты;

2.Обеспечение настройки ПС ВТ на изменения структур входных и выходных данных;

3.Настройка ПС ВТ на нестандартную конфигурацию технических средств;

4.Обеспечение переносимости ПС ВТ;

5.Реализация особо сложных инженерных и научных расчетов.

3

ПС ВТ, не обладающие перечисленными выше характеристиками.

Таблица 4.2

Дополнительные коэффициенты сложности ПС ВТ

Характеристика ПС ВТ

Значения Кслi

1.Функционирование ПС ВТ в расширенной операционной среде (связь с другими ПС ВТ)

0,08

2.Интерактивный доступ

0,06

3.Обеспечение хранения, ведения и поиска данных в сложных структурах

0,07

4.Наличие у ПС ВТ одновременно нескольких характеристик по табл.4.1:

2 характеристики

3 характеристики

свыше 3 характеристик

0,12

0,18

0,26

Таблица 4.3

Значение коэффициентов удельных весов трудоемкости стадии в общей трудоемкости разработки ПС ВТ

Код

Степень новизны

А

Б

В

ТЗ

ЭП

ТП

РП

ВН

Итого

0,11

0,09

0,11

0,55

0,14

1,00

0,10

0,08

0,09

0,58

0,15

1,00

0,09

0,07

0,07

0,61

0,16

1,00

Таблица 4.4

Поправочные коэффициенты, учитывающие новизну ПС ВТ (Кн)

Группа новизны ПС ВТ

Степень новизны

Использование

Значение Кн

нового типа ЭВМ

новой ОС

А

Принципиально новые ПС ВТ, не имеющие доступных аналогов

+

-

+

-

+

+

-

-

1,75

1,6

1,2

1,0

Б

ПС, являющиеся развитием определенного параметрического ряда ПС ВТ

+

-

+

+

+

-

1,0

0,9

0,8

В

ПС, являющиеся развитием определенного параметрического ряда ПС, разработанных на ранее освоенных типах ЭВМ и ОС

-

-

0,7

Таблица 4.5

Значения поправочного коэффициента, учитывающего использование типовых программ

Степень охвата реализуемых функций разрабатываемого ПС ВТ типовыми (стандартными) программами и ПС ВТ

Значение Кт

1.От 60% и выше

2.От 40% до 60%

3.От 20% до 40%

4.До 20%

5.Типовые программы и ПС ВТ не используются для реализации функций разрабатываемого ПС ВТ

0,6

0,7

0,8

0,9

1,0

Таблица 4.6

Коэффициенты применения программных средств БПС в АС и СОД (статистические оценки)

Наименование группы программного средства

Значение коэффициента применения программного средства (Кпс)

1.Программные средства общего назначения

0,3-0,9

2.Программные средства технологии и автоматизации программирования и автоматизации проектирования АСУ*

-

3.Программные средства методо-ориентированных расчетов

0,3-0,7

4.Программные средства организации вычислительного процесса

0,5-1,0

5.Программные средства функционального назначения

0,2-0,9

*Значения Кпс отсутствуют, так как величина программ конкретных задач АС и СОД не зависит от объема программных средств в данной группе.

Приложение 5

Оценка значений среднего расхода материалов на разработку и отладку 100 строк кода применения ПС

Наименование подсистемы АС и СОД

Средний расход материалов руб./100 строк кода

1.Общесистемные задачи: ведение линейных файлов, информационно-поисковые системы и информационно-справочные системы, сбор информации, ввод информации, расширение возможностей средств обработки данных, организация вычислительного процесса.

380

2.Задачи расчетного характера.

460

3.Оперативное управление производством, расчеты по ценообразованию.

220

4.Техническая подготовка производства, транспортное, ремонтное, энергетическое и инструментальное обслуживание производства.

250

5.Бухгалтерский учет, финансовые расчеты, учет пенсий и пособий, учет страховых операций, качество продукции.

410

6.Управление кадрами.

410

7.Технико-экономическое планирование.

430

8.Материально-техническое снабжение, реализация и сбыт готовой продукции.

430

Коэффициент снижения среднего расхода материалов на разработку и отладку 100 строк кода при использовании ПС рекомендуется использовать в пределах от 0,4 до 0,7.

Приложение 6

Оценка значений среднего машинного времени на отладку 100 строк исходного кода без применения ПС

Наименование подсистемы АС и СОД

Средний расход машинного времени, ч/100 строк кода

1. Общесистемные задачи: ведение линейных файлов, информационно-поисковые системы и информационно-справочные системы, сбор информации, ввод информации, расширение возможностей средств обработки данных, организация вычислительного процесса

12

2. Задачи расчетного характера

15

3. Оперативное управление производством, расчеты по ценообразованию.

7

4. Техническая подготовка производства, транспортное, ремонтное, энергетическое и инструментальное обслуживание производства.

8

5. Бухгалтерский учет, финансовые расчеты, учет пенсий и пособий, учет страховых операций, качество продукции.

13

6. Управление кадрами

13

7. Технико-экономическое планирование

13

8. Материально-техническое снабжение, реализация и сбыт готовой продукции

13

Примечание. При применении ПС для отладки программ на компьютерах рекомендуется использовать понижающие коэффициенты (от 0,3 до 0,6).

ЛИТЕРАТУРА

    Горбушие А.М. Экономический эффект программного продукта, Мн: ВШ, 2007г., 275с.

    Хлебов П.П. Анализ экономии ресурсов от внедрения программных продуктов, Мн: Лiчба, 2007г., 305с.