Проблемы и перспективы развития потребительского кредита

Введение

1. Теоретические основы потребительского кредита

1.1 Понятие и сущность потребительского кредита

1.2 Виды потребительского кредитования

1.3 Состояние потребительского кредитования в России

2. Анализ потребительского кредитования в ЗАО «ВТБ 24»

2.1 Организация потребительского кредитования

2.2 Анализ динамики и структуры кредитного портфеля

2.3 Анализ качества портфеля потребительских кредитов

3. Проблемы и перспективы развития потребительского кредита

Заключение

Список литературы

Приложения

Введение

Потребительский кредит занимает особое место в общей банковской системе и играет немаловажную роль в современной рыночной экономике. Он служит средством удовлетворения различных потребительских нужд населения и способствует выравниванию потребительских групп населения с различным уровнем доходов.

В последние годы потребительское кредитование динамично развивалось. Расширялась география потребительского кредита, снижались процентные ставки по кредитам и т.д.

В настоящее время проблеме потребительского кредитования уделяется большое внимание в связи с тем, что в условиях мирового финансового кризиса кредитным организациям пришлось поменять политику предоставления потребительского кредита. Ужесточились требования к заемщикам, повысились процентные ставки по кредитам, означающие теперь практический отказ в выдаче кредита, прекратилась выдача кредитов с нулевым или минимальным первоначальным взносом, увеличился размер первоначального взноса до 30 % от суммы кредита, сократились, а некоторыми банками и вовсе прекратились, ипотечные программы и программы автокредитования.

Целью данной курсовой работы является изучение организации и оформления кредитования физических лиц.

Цель исследования обусловила постановку и решение следующих задач:

- изучить сущность потребительского кредитования;

- проследить виды потребительского кредитования;

- раскрыть технологию и схему предоставления потребительского кредита, а также порядок его погашения;

- проанализировать кредитный портфель коммерческого банка, а именно его качество, структуру и динамику, в особенности портфель потребительских кредитов;

- выявить проблемы и перспективы развития системы потребительского кредитования;

- разработать предложения для совершенствования организации потребительского кредитования.

Объектом исследования выбран коммерческий банк ЗАО «ВТБ 24».

Предметом исследования является процесс кредитования физических лиц коммерческим банком.

В первой главе изучается сущность потребительского кредита, приводится классификация потребительских кредитов, дается анализ современного состояния потребительского кредитования. В аналитической части работы рассматриваются особенности организации потребительского кредитования, раскрывается технология и схема предоставления кредитов физическим лицам, порядок погашения по выданным кредитам, а также дается анализ кредитного портфеля банка.

В заключительной главе курсовой работы рассмотрены проблемы и перспективы развития потребительского кредита в России.

При написании курсовой работы использовались законодательные и нормативно-правовые документы, регулирующие кредитные отношения на территории Российской Федерации, различного рода справочные и учебные издания, а также материалы периодической печати.

1. Теоретические основы потребительского кредита

1.1 Понятие и сущность потребительского кредита

Процесс кредитования представляет собой передачу денег или материальных ценностей одной стороной (заимодавцем или кредитором) другой стороне (заемщику) на условиях возвратности, платности и срочности. Кредит является договором займа по поводу предоставления денежных средств или товарно-материальных ценностей на определенных условиях (плата процентов, срок возврата) с целью обеспечения хозяйственной деятельности, удовлетворения потребностей в предоставляемых вещах и т.п.

Потребительский кредит, является одной из форм кредита и служит средством удовлетворения различных потребительских нужд населения. В определенной степени он содействует выравниванию потребления групп населения с различным уровнем доходов [10].

В России потребительским кредитом называют – любые виды ссуд, предоставляемые населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и др.

В отличие от других кредитов объектом потребительского кредита могут быть и товары, и деньги. Товарами, продаваемыми в кредит, как и оплачиваемыми за счет банковских ссуд, являются предметы потребления длительного пользования. Субъектами кредита, с одной стороны, выступают кредиторы – коммерческие банки, специальные учреждения потребительского кредита, магазины и другие учреждения, имеющие право на осуществление кредитной деятельности, а с другой стороны – заемщики-люди. Но поскольку последние получают необходимые им средства в большей мере за счет банковских ссуд, то фактически 90% всей суммы потребительского кредита предоставляется банками. Погашается потребительский кредит в разовом порядке или с рассрочкой платежа.

Кредитная организация должна осуществлять кредитование населения при соблюдении важнейших принципов, т.е. главных правил, которые позволяют обеспечивать возвратное движение средств, а именно: принципы срочности, возвратности, обеспеченности, платности и дифференцированное. Применение всех принципов кредитования позволяет соблюсти интересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и заемщика [23].

Рассмотрим значение вышеуказанных принципов кредитования:

Принцип срочности означает, что кредит должен быть, не только возвращен, а возвращен в строго определенный срок, то есть срок кредитования является предельным временем нахождения заемных средств у заемщика.

Принцип возвратности заключается в том, что по окончании срока кредитного договора заемные деньги должны быть возвращены кредитору в полной сумме (основной долг) плюс проценты. При этом подразумевается не только возврат кредита в конечный срок, но и промежуточные платежи.

Принцип обеспеченности предполагает наличие у заемщика юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства

Принцип платности означает, что каждый заемщик должен внести банку определенную плату за временное пользование денежными средствами. Реализация этого принципа осуществляется через механизм банковского процента. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита. Кредит должен предоставляться только тем заемщикам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние заемщика, дающее уверенность в его способности и готовности возвратить кредит в обусловленные договором сроки.

1.2 Виды потребительского кредитования

Классификация потребительских ссуд может быть проведена по ряду признаков, в том числе по типу заемщика, видам обеспечения, срокам погашения, методам погашения, целевому направлению использования, объектам кредитования, объему и т.д. (см. табл. 1).

Таблица 1 – Классификация потребительских кредитов

1. По направлениям использования (объектам кредитования)

- кредиты на неотложные нужды;

- автокредиты;

- кредиты на строительство и приобретение жилья;

- кредиты на платные услуги (медицина, туризм, образование);

- кредиты на покупку товаров.

2. По субъектам кредитной сделки

- банковские потребительские кредиты;

- кредиты, предоставляемые населению торговыми организациями;

- потребительские ссуды кредитных учреждений небанковского типа (ломбардов, пунктов проката, пенсионных фондов);

- потребительские ссуды, предоставляемые заемщикам непосредственно на предприятиях и в организациях, в которых они работают.

3. По обеспечению

- кредиты необеспеченные (бланковые)

- обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием).

4. По срокам кредитования

- краткосрочные (сроком от 1 дня до 1 года);

- среднесрочные (сроком от 1 года до 3-5 лет);

- долгосрочные (сроком свыше 3-5 лет)

5. В зависимости от порядка предоставления

- выданные наличными деньгами,

- выданные безналичным путем

6. По способу предоставления

- кредиты разовые

- кредиты возобновляемые (револьверные, ролловерные)

7. По методу погашения

- кредиты, погашаемые единовременно;

- кредиты с рассрочкой платежа (ежемесячно, ежеквартально и т.д.)

8. По методу взимания процентов

- с удержанием процентов в момент предоставления ссуды;

- с уплатой процентов в момент погашения кредита;

- с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования

Существует такой вид потребительского кредитования как доверительный кредит или кредит для добросовестных заемщиков. Он предоставляется гражданам, ранее обращавшимся к тому или иному банку за получением потребительского кредита и добросовестно выполнившим свои обязательства по его погашению [7].

Выгода от участия в подобной программе очевидна для обеих сторон: банк минимизирует риск невозврата кредитуемых средств (поскольку предоставляет их заемщику с заведомо благонадежной репутацией), а заемщик получает кредитные средства на максимально выгодных условиях. Эта выгода обычно заключается для заемщика в следующем:

    потребительский кредит предоставляется заемщику по более низкой ставке (в сравнении со ставкой по другим видам кредитов данного банка);

    при предоставлении кредитных средств с заемщика не взимается единовременная фиксированная плата.

1.3 Состояние потребительского кредитования в России

Объемы кредитов, выданных населению в 2010г., снизился почти на 50% по сравнению с 2009г. Причины данной тенденции, по мнению аналитиков, в нежелании лишний раз связываться с кредитованием. Если у потребителей это связано с неопределенностью в отношении своего дальнейшего финансового положения, то для банкиров актуальной остается проблема «плохих» долгов и необходимость создания под них резервов.

Как видно из таблицы 2, у значительного количества участников данного рэнкинга произошло снижение объемов беззалоговых кредитов в 2010 году. Так, объем кредитов «ВТБ 24» (1 место) за истекший год снизился почти на 28% и составил порядка 75 млрд руб. На второй строчке находится «ХКФ-Банк» с показателем 53.5 млрд руб., тогда как в 2009 данным банком было выдано беззалоговых кредитов на сумму 79.5 млрд руб. – снижение на 33%. Меньшие потери, всего 14% от объема 2009 года, понес «Альфа-Банк», занимающий третье место (44.6 млрд руб.). Объемы беззалоговых кредитов у «ОТП Банк», «Россельхозбанк» и «Русфинанс Банк», занимающих четвертое, пятое и шестое места, соответственно, упали менее чем на 10%.

Таблица 2 – Самые потребительские банки в 2010 году (РБК. Рейтинг)

№

Банк

Выдано беззалоговых кредитов в 2010 году (тыс. руб.)

Выдано беззалоговых кредитов в 2009 году (тыс. руб.)

Изменение (%)

1

ВТБ 24

74 666 135.06

103 453 970.03

-27.83

2

ХКФ-Банк

53 497 019.85

79 512 597.97

-32.72

3

Альфа-Банк

44 584 436.45

51 908 479.65

-14.11

4

ОТП Банк

31 245 945.79

33 220 288.06

-5.94

5

Россельхозбанк

27 249 928.82

28 474 731.95

-4.30

6

Русфинанс Банк

25 318 418.41

28 090 017.45

-9.87

7

Восточный Экспресс

24 745 397.00

14 959 629.00

65.41

8

Росбанк

12 914 192.40

34 602 106.06

-62.68

9

Совкомбанк

11 529 639.00

12 163 197.00

-5.21

10

Уралсиб

7 456 778.24

13 687 823.46

-45.52

Впрочем, среди участников есть и исключение. Например объем кредитов банка «Восточный Экспресс» вопреки общей динамике, наоборот, вырос на 65% и составил почти 25 млрд руб., что соответствует седьмому месту. Пожалуй, это единственный банк из десятки лидеров, показавший рост объемов беззалоговых кредитов населению.

На восьмом месте - «Росбанк», аналогичный показатель которого составил порядка 13 млрд руб., против 34.6 млрд руб. годом ранее. На девятом и десятом местах, соответственно, находятся «Совкомбанк» (11.5 млрд руб., -5.21%) и «Уралсиб» (7.5 млрд руб., -45.52%).

Постепенное восстановление на рынке труда, рост доходов населения и снижение ставок по потребительским кредитам привели к значительному росту в 1 полугодии 2011г. объемов выдаваемых банками беззалоговых кредитов населению. По данным РБК.Рейтинг, суммарный объем выданных беззалоговых кредитов в минувшем полугодии более чем на 80% превысил аналогичный показатель первого полугодия 2010 года. Рост объемов наблюдается у подавляющего большинства участников рэнкинга, причем у отдельных данное изменение составляет сотни процентов (см. табл. 3).

Таблица 3 – Самые потребительские банки в 1 полугодии 2011г. (РБК. Рейтинг)

№

Банк

Выдано беззалоговых кредитов в I полугодии 2011 года (млн. руб.)

Выдано беззалоговых кредитов в I полугодии 2010 года (млн. руб.)

Изменение (%)

1

ВТБ24

51 933.65

33 029.19

57.24

2

Хоум Кредит

29 537.36

27 061.06

9,15

3

ОТП Банк

23 893.30

11 873.21

101.24

4

Восточный экспресс банк

19 538.25

8 648.70

125.91

5

Росбанк

16 397.91

4 510.51

263.55

6

Траст

12 760.92

1 475.63

764.78

7

Русфинанс Банк

10 717.41

10 988.11

-2.46

8

Кредит Европа Банк

8 072.43

2 085.51

287.07

9

Ренессанс Капитал

7 309.79

1 347.31

442.55

10

Совкомбанк

7 048.44

3 390.38

107.90

Стоит отметить, что рост объемов кредитования наблюдается практически во всех сегментах, начиная от автокредитов и заканчивая пока еще не очень доступными для большинства, кредитов на покупку недвижимости (ипотека). Положительная динамика наблюдается и в сфере беззалоговых кредитов. Суммарный объем по всем участникам рэнкинга выданных в I полугодии 2011 года беззалоговых кредитов составил более 258 млрд руб., тогда как за аналогичный период прошлого года общий объем беззалоговых кредитов у тех же банков составлял только 142 млрд руб. Прирост более чем на 80% - довольно внушительный, если учесть тот факт, что с начала кризиса многие банки ужесточили требования к заемщикам.

По мненю аналитиков, ужесточение условий по кредитам происходит уже с начала кризиса. Банки стали более консервативными при оценке кредитных рисков и, соответственно, проводят теперь более тщательный анализ финансового состояния заемщика и более осторожный прогноз его платежеспособности.

Ужесточение условий проходит на фоне снижения ставок по потребительскому кредитованию, что в свою очередь положительно сказывается на количестве клиентов и соответственно на общих объемах выданных банком кредитов. Такая политика более чем оправдана, банки вынуждены ужесточать условия по кредитам, дабы отсечь «неблагоприятных заемщиков», но с другой стороны конкурировать между собой за клиентов, а ставка по кредиту и становится одним из инструментов этой борьбы.

По объему выданных беззалоговых кредитов в I полугодии 2011 года лидирует банк «ВТБ24». В минувшем полугодии банк выдал кредитов на сумму 51.9 млрд руб., что на 57% больше, чем в I полугодии 2010 года. Аналогичный показатель банка «Хоум Кредит» составил 29.5 млрд руб., что соответствует второму месту и что также больше, чем в 2010 году, но всего на 9%. Более существенно (+101%) вырос объем выданных беззалоговых кредитов у «ОТП Банк» - до 23.9 млрд руб.

По размеру портфеля беззалоговых кредитов по состоянию на 1 июля 2011 года первое и второе места также занимают банк «ВТБ24» (175 млрд руб.) и «Хоум Кредит» (61 млрд руб.), а вот на третьем месте расположился «Росбанк» с объемом портфеля беззалоговых кредитов на 1 июля 2011 года, равным 54.6 млрд руб., при этом объем выданных беззалоговых кредитов в минувшем полугодии у данного участника составил 16.4 млрд руб., что соответствует пятому месту.

2. Анализ потребительского кредитования в ЗАО «ВТБ 24»

2.1 Организация потребительского кредитования

Кредитный процесс в банке регламентируется нормативными документами, устанавливающими порядок кредитования [9]. Также порядок предоставления кредита обычно разрабатывается и излагается в руководстве по кредитной политике и может охватывать такие стороны как подачу заявки на кредит, обработку заявки, процесс кредитного анализа, общие правила ведения кредитных файлов, обмен кредитной информацией с другими банками и поставщиками.

Кредитная сделка предполагает возникновение обязательства ссудополучателя вернуть соответствующий долг. Конкретная практика показывает, что наличие обязательства еще не означает гарантии и своевременного возврата. Поэтому опыт деятельности банков выработал механизм организации возврата кредита, включающий использование разнообразных форм обеспечения полноты и своевременности обратного движения ссуженной стоимости [14].

Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать юридические и экономические обязательства заемщика, указывающие на дополнительные конкретные источники погашения кредита в случаях его невозврата за счет основных источников [25]. Они повышают гарантию возврата кредита и тем самым служат инструментом минимизации кредитного риска. К таким обязательствам относятся:

- договор по залогу материальных ценностей, имущества, прав и других активов, на которые может быть обращено взыскание кредита;

- гарантии, поручительства;

- договор о страховании ответственности за непогашение кредита;

- соглашение о цессии в пользу банка требований третьему лицу.

Заемщик по согласованию с банком может использовать одну или одновременно несколько форм. Выбранный вариант обеспечения фиксируется в кредитном договоре, к которому, как правило, прилагается соответствующий документ (договор залога, договор поручительства, гарантийное письмо и другие).

Одной из самых распространенных форм обеспечения возвратности потребительского кредита выступает поручительство. Поручительство в банковской практике применяется достаточно широко, когда поручитель обязуется перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательств полностью или частично. Договор поручительства должен быть совершен в письменной форме, при этом он выступает дополнительным по отношению к основному (кредитному) договору [8].

Рассмотренные формы обеспечения возвратности кредита выступают вторичным источником обеспечения возвратности кредита. Первичным же источником являются получаемые заемщиком доходы. Поэтому перед выдачей кредита банку важно оценить кредитоспособность заемщика [19].

Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя; размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления.

При анализе кредитоспособности заемщика банк учитывает множество факторов, из которых складывается репутация отдельной личности. По принципу принадлежности к определенной сфере деятельности человека все факторы распадаются на: социальные, профессиональные, имущественные, специальные банковские и другие [11].

Оценка кредитоспособности клиента проводится в кредитном отделе банка на основе информации, которая характеризует: способность клиента получать доход, достаточный для своевременного погашения ссуды; наличие у заемщика имущества, которое при необходимости может служить обеспечением выданной ссуды и т.д. Источниками информации об индивидуальном заемщике могут быть сведения с места работы, места жительства и т.п.

Для выяснения кредитоспособности заемщика анализируются доходы и расходы клиента [5]. Доходы, как правило, определяются по трем направлениям: доходы от заработной платы, от сбережений и капитальных вложений, прочие доходы. К основным статьям расходов заемщика относятся: выплата подоходного и других налогов, алименты, ежемесячные или квартальные платежи по ранее полученным ссудам, выплаты по страхованию жизни и имущества, коммунальные платежи и т.д. Вопросы подтверждения размеров доходов и расходов возлагаются на клиента, который предъявляет необходимые документы.

В результате проведенной работы определяются возможности клиента производить платежи в погашение основного долга и процентов, а поручителя – осуществлять их в случае неплатежеспособности основного заемщика и принимается решение сотрудниками банка о возможности предоставления кредита заемщику.

Одобрение кредитов в коммерческих банках обычно происходит либо в рамках кредитного комитета, либо в рамках процесса последовательного одобрения кредитов. В первом случае кредиты одобряются кредитным комитетом, членами которого обычно являются руководители банка и его кредитного отдела. Во втором случае, одобрение кредитов идет снизу вверх по цепочке от простых сотрудников кредитного отдела до руководства, имеющего право (в соответствии с требованиями кредитной политики банка) на окончательное одобрение кредита.

Выдача ссуды оформляется кредитным работником, ведение лицевых счетов ссудозаемщиков – работниками бухгалтерии, а операции непосредственно по выдаче денежных средств – работниками операционного отдела банка.

После выплаты клиенту предусмотренной условиями кредитного договора суммы наступает этап погашения долга и уплаты процентов за пользование ссудой. Индивидуальные заемщики представляют в банк документы, подтверждающие расходы и целевое использование ссуд.

Банк должен предпринять меры для обеспечения возврата кредита. Управление кредитами является одной из главных задач сотрудников кредитного отдела банка. Банки следят за заемщиками для того, чтобы удостовериться в благополучности их финансового положения и в выполнении ими условий кредитного договора; а также для поиска новых возможностей делового сотрудничества с клиентом. Наблюдение за кредитом необходимо для того, чтобы выявить на ранней стадии признаки того, что у заемщика могут появиться затруднения с погашением кредита, и максимально увеличить эффект от корректирующих действий банка и снизить его убытки.

Другим аспектом деятельности заемщика является соблюдение им условий кредитного договора. Кроме обязательства заемщика погасить кредит, договор может включать в себя другие условия. Невыполнение заемщиком этих условий может привести к необходимости применения к нему различных санкций, таких, как например, аннулирование договора и ускорение процесса погашения кредита [20].

2.2 Анализ динамики и структуры кредитного портфеля

Для исследования динамики кредитного портфеля следует рассчитать объемы кредитного портфеля за анализируемые периоды, а также ряд необходимых показателей, и занести данные в таблицу (см. табл. 4).

Доля кредитного портфеля в совокупных активах показывает, насколько деятельность банка по размещению денежных ресурсов в виде кредитов сконцентрирована на рынке ссудных капиталов. У анализируемого банка наблюдается растущая динамика абсолютной величины кредитного портфеля, при этом доля портфеля в совокупных активах также увеличивается. Это свидетельствует о росте значимости кредитной деятельности для банка и вместе с тем об увеличении кредитных рисков.

Доля кредитного портфеля в работающих активах также имеет положительную динамику, объем работающих активов при этом растет. То есть, иными словами, банк предпочитает использовать доходные (рисковые) направления вложения ресурсов.

Таблица 4 – Анализ динамики кредитного портфеля коммерческого банка

Показатели

01.01.2009

01.01.2010

01.01.2011

Объем кредитного портфеля (тыс.руб.)

226 927 637

424 191 505

549 292 472

Совокупные активы (валюта баланса) (тыс.руб.)

323 518 216

603 661 642

722 808 293

Доля кредитного портфеля в совокупных активах, %

70,14

70,27

75,99

Работающие активы (тыс.руб.)

255 846 409

513 098 063

613 404 316

Доля кредитного портфеля в работающих активах, %

88,70

82,67

89,55

Рассмотрим темпы прироста кредитного портфеля и совокупных активов банка (см. табл. 5).

Таблица 5 – Динамика кредитного портфеля

Показатели

01.01.2009

01.01.2010

Темпы прироста, %

01.01.2011

Темпы прироста, %

Объем кредитного портфеля

226 927 637

424 191 505

86,93

549 292 472

29,49

Совокупные активы (валюта баланса)

323 518 216

603 661 642

86,59

722 808 293

19,74

Работающие активы

255 846 409

513 098 063

100,55

613 404 316

19,55

Анализ таблицы 5 показал, что величина кредитного портфеля имеет растущую динамику. Данное обстоятельство можно расценивать как расширение сферы кредитного рынка, на котором оперирует анализируемый банк в результате каких-либо факторов. Таких, как например, снижение требований к оформлению пакета документации, увеличение лимитов кредитования, снижение границы минимального возраста заемщика и т.д. Темпы прироста кредитного портфеля также имеют растущую динамику.

Темпы роста кредитного портфеля необходимо сопоставить с темпами роста совокупных активов. Такое соотношение называется коэффициентом опережения. Данный коэффициент показывает, во сколько раз рост кредитного портфеля опережает рост активов.

Рассчитаем представленный коэффициент для анализируемого банка (см. табл. 6).

Таблица 6 – Динамика коэффициента опережения совокупных активов кредитным портфелем

Показатель

01.01.2009

01.01.2010

Темпы роста, %

01.01.2011

Темпы роста, %

Активы, тыс.руб.

323 518 216

603 661 642

86,59

722 808 293

19,74

Кредитный портфель, тыс.руб.

226 927 637

424 191 505

86,93

549 292 472

29,49

Коэффициент опережения, %

1,0039

1,4942

Как видно из таблицы, значение коэффициента опережения за анализируемый период повысилось, что свидетельствует о повышении значимости кредитной деятельности для банка.

Более наглядно изменение объема кредитного портфеля на фоне изменения его доли в общем объеме совокупных активов представлена на рисунках 1, 2.

Анализируя динамику объемов кредитного портфеля, необходимо выявить причины его увеличения, для этого необходимо структурировать кредитный портфель по виду заемщика и исследовать изменения каждой из статей (см. табл. 7).

Таблица 7 – Структура кредитного портфеля по типу заемщика

Статьи кредитного портфеля

01.01.2009

01.01.2010

01.01.2011

тыс.руб.

уд. вес

тыс.руб.

уд. вес

тыс.руб.

уд. вес

Кредиты, выданные банкам и другим кредитным организациям

16 407 140

7,23

33 389 450

7,87

131 566 585

23,95

Кредиты, выданные юридическим лицам

51 904 563

22,87

58 258 512

13,73

76 788 639

13,98

Кредиты, выданные физическим лицам

158 615 934

69,90

332 543 543

78,39

340 937 248

62,07

Кредитный портфель, итого:

226 927 637

100

424 191 505

100

549 292 472

100

Анализ структуры показал, что в целом банк ориентирует свою деятельность на рынке розничного кредитования. Так, на 01.01.08г. доля кредитов, предоставленных физическим лицам, составляет 70% от общей величины кредитного портфеля, на 01.01.09г. – 78% , на 01.01.10г. – 62%.

Величина портфеля кредитов, выданных физическим лицам имеет положительную динамику. К тому же данный портфель имеет больший темп роста и превосходит другие кредитные портфели по абсолютной величине, что еще раз говорит о том, что анализируемый банк ориентирует свою деятельность на рынке розничного кредитования.

2.3 Анализ качества портфеля потребительских кредитов

После анализа динамики и структуры кредитного портфеля следует провести анализ выданных банком потребительских кредитов в зависимости от степени их срочности. Данное исследование ставит своей целью выявление возможностей банка как в вопросах финансирования долгосрочных кредитов, так и в вопросах кредитного риска (чем более долгосрочный кредит размещается банком, тем выше уровень риска его невозврата).

Анализ кредитного портфеля по степени срочности необходимо проводить с использованием таблицы.

Таблица 8 – Структура портфеля потребительских кредитов по степени срочности

Сроки размещения

01.01.2009

01.01.2010

01.01.2011

До востребования и овердрафт

3 958 211

12 315 065

19 401 892

от 31 до 90

5 477

2 000

7 611

от 91 до 180

91 242

154 161

118 007

от 181 до 1 года

1 537 079

3 985 961

1 522 468

от 1 года до 3 лет

18 953 115

32 762 904

30 551 714

свыше 3 лет

134 070 810

283 323 452

289 335 556

Итого

226 927 637

424 191 505

549 292 472

Для более детального анализа необходимо составить комплексную аналитическую таблицу по степени срочности (табл. 9).

Таблица 9 – Сводная классификация структуры кредитного портфеля по степени срочности

Сроки размещения

Группа кредита

01.01.2009

01.01.2010

01.01.2011

тыс.руб.

уд. вес

тыс.руб.

уд. вес

тыс.руб.

уд. вес

До востребования и овердрафт

Краткосрочная

3 958 211

2,50

12 315 065

3,70

19 401 892

5,69

от 31 до 90 дней

Среднесрочная

5 477

0,0035

2 000

0,0006

7 611

0,0022

от 91 до 180 дней

91 242

0,06

154 161

0,05

118 007

0,03

от 181 до 1 года

1 537 079

0,97

3 985 961

1,20

1 522 468

0,45

от 1 года до 3 лет

Долгосрочная

18 953 115

11,95

32 762 904

9,85

30 551 714

8,96

свыше 3 лет

134 070 810

84,53

283 323 452

85,20

289 335 556

84,86

Итого

 

158 615 934

100,00

332 543 543

100,00

340 937 248

100,00

Анализ таблицы показал, что превалирующей статьей являются долгосрочные кредиты. Основными кредитами являются кредиты, размещенные на срок свыше 3 лет, а также кредиты, размещенные на срок от 1 года до 3 лет.

Таким образом, основные группы кредитов в кредитном портфеле – это долгосрочные (см. табл. 10). Учитывая то, что банк привлекает долгосрочные ресурсы в течение анализируемых периодов, можно назвать данную ситуацию положительно характеризующей политику банка по размещению ресурсов.

С одной стороны, долгосрочные размещения позитивно характеризуют банк, так как формирование долгосрочной базы характерно для крупных и надежных банков, обладающих положительной репутацией на рынке. А с другой стороны, долгосрочные размещения наиболее рисковы, так как велика вероятность дефолта заемщика, и, следовательно, вероятность невозврата кредита.

Таблица 10 – Классификация кредитного портфеля по степени срочности

Группа кредита

01.01.2009

01.01.2010

01.01.2011

тыс.руб.

уд. вес

тыс.руб.

уд. вес

тыс.руб.

уд. вес

Краткосрочная

3 958 211

2,50

12 315 065

3,70

19 401 892

5,69

Среднесрочная

1 633 798

1,03

4 142 122

1,25

1 648 086

0,48

Долгосрочная

153 023 925

96,47

316 086 356

95,05

319 887 270

93,83

Итого

158 615 934

100,00

332 543 543

100,00

340 937 248

100,00

Последним этапом анализа кредитного портфеля является анализ риска кредитного портфеля. Оценка кредитного портфеля по уровню риска проводится с использованием четырех основных коэффициентов [17]:

- коэффициент покрытия;

- коэффициент просроченных платежей по основному долгу;

- коэффициент невозврата;

- коэффициент обеспечения.

Рассчитаем представленные коэффициенты и занесем данные в таблицы.

Таблица 11 – Расчет коэффициента покрытия портфеля потребительских кредитов

Показатель

01.01.2009

01.01.2010

01.01.2011

РВПС, тыс.руб.

3 203 860

8 663 290

15 098 656

Кредитный портфель, тыс.руб.

158 615 934

332 543 543

340 937 248

Коэффициент покрытия

0,02

0,03

0,04

Как видно из таблицы, коэффициент покрытия имеет растущую динамику. Причиной этому служит тот факт, что темпы роста величины резервов более высокие, чем темпы роста величины кредитного портфеля. Данное явление является отрицательной стороной деятельности банка.

Таблица 12 – Расчет коэффициента просроченных платежей портфеля потребительских кредитов

Показатель

01.01.2009

01.01.2010

01.01.2011

Просроченный основной долг, тыс.руб.

1 003 341

3 573 122

10 511 932

Кредитный портфель, тыс.руб.

158 615 934

332 543 543

340 937 248

Коэффициент просроченных платежей

0,0063

0,0107

0,0308

Коэффициент просроченных платежей также имеет растущую динамику, что свидетельствует о неэффективной политике банка в части сопровождения кредитной сделки и является негативной характеристикой для банка.

Коэффициенты обеспечения и невозврата основной суммы долга невозможно просчитать по портфелю потребительских кредитов, выданных банком. Ввиду этого рассчитаем данные коэффициенты по совокупному кредитному портфелю анализируемого банка.

Коэффициент обеспечения у анализируемого банка на 01.01.09г. имел значение 3,28; на 01.01.10г. – 2,38. То есть, данный коэффициент имеет отрицательную динамику, что является негативной характеристикой деятельности банка.

Таблица 13 – Расчет коэффициента обеспечения кредитного портфеля

Показатель

01.01.2009

01.01.2010

01.01.2011

Объем обеспечения, тыс.руб.

0

1 390 409 671

1 304 643 194

Совокупный кредитный портфель, тыс.руб.

226 927 637

424 191 505

549 292 472

Коэффициент обеспечения

-

3,28

2,38

Для анализа состава обеспечения, принятого банком и его структуры следует сформировать следующую таблицу (см. табл. 14).

Таблица 14 – Классификация видов обеспечения возвратности кредитов

Вид обеспечения возвратности кредита

01.01.2010

01.01.2011

тыс.руб.

уд. вес

тыс.руб.

уд. вес

Ценные бумаги

186 936 335

13,44

182 770 304

14,01

Полученные гарантии и поручительства

999 396 853

71,88

901 182 997

69,08

Имущество (кроме ценных бумаг)

204 076 483

14,68

220 689 893

16,92

Итого обеспечения

1 390 409 671

100

1 304 643 194

100

Таблица 15 – Расчет коэффициента невозврата основной суммы долга по совокупному кредитному портфелю

Показатель

01.01.2009

01.01.2010

01.01.2011

Задолженность по сумме основного долга, списанная из-за невозможности взыскания, тыс.руб.

72 968

86 544

87 277

Совокупный кредитный портфель, тыс.руб.

226 927 637

424 191 505

549 292 472

Коэффициент невозврата основной суммы долга

0,0003

0,0002

0,0002

Коэффициент невозврата основной суммы долга в течение анализируемых периодов уменьшился. Это произошло за счет того, что темпы прироста величины кредитного портфеля превышают темпы прироста величины списанной задолженности (см. табл. 16).

Таблица 16 – Динамика списанной задолженности

Показатель

01.01.2009

01.01.2010

Темп прироста, %

01.01.2011

Темп прироста, %

Совокупный кредитный портфель, тыс.руб.

226 927 637

424 191 505

86,93

549 292 472

29,49

Задолженность, списанная из-за невозможности взыскания, тыс.руб.

72 968

86 544

18,61

87 277

0,85

Проанализировав данные коэффициенты, можно сделать выводы о совокупном банковском риске. Так, если коэффициенты покрытия, и просроченных платежей и увеличивают свои величины в динамике, то это свидетельствует о росте кредитного риска анализируемого банка [4].

При этом коэффициент обеспечения уменьшается, что также говорит о необходимости проведении контроля банком и реализации различных мероприятий по поддержанию уровня риска на достаточном уровне.

потребительский кредит

3. Проблемы и перспективы развития потребительского кредита

В настоящее время в нашей стране наблюдается стремительное развитие рынка кредитования населения. Объемы предоставленных физическим лицам кредитов продолжают увеличиваться, несмотря на то, что многие кредитные организации всячески стараются утаивать от потенциального заемщика реальную стоимость кредита на стадии оформления кредитной заявки. Банки, рекламируя свои кредитные продукты, умалчивают или не полностью раскрывают информацию о реальных размерах процентных ставок, взимаемых за пользование кредитом, комиссиях и других скрытых дополнительных выплатах по кредиту.

Статистические данные говорят о том, что большинство потребителей принимают поспешное решение при приобретении товара в рассрочку. И это является очень серьезной проблемой. При этом россияне недостаточно подробно изучают условия кредитования, о чем впоследствии сожалеют, т.к. в процессе обслуживания кредита «натыкаются на подводные камни» дополнительных платежей и условий кредитного договора.

Если заемщик попытается внимательно ознакомиться с текстом кредитного договора, то сможет обнаружить в нем напечатанные мелким шрифтом соответствующие пункты, на которые не обратили внимание клиента представители банка при оформлении кредита. Можно смело сказать, что сокрытие реальной стоимости кредита путем утаивания дополнительных платежей является своеобразной уловкой, используемой для привлечения клиентов [15].

Таким образом, одной из важнейших проблем потребительского кредитования является то, что потенциальный заемщик не всегда способен самостоятельно тщательно изучить и осмыслить условия кредитного договора.

Вместо того чтобы оформлять экспресс-кредит, допустим, под 10% годовых плюс скрытые дополнительные платежи (в результате получается почти 50% по кредиту, взятому на год), гораздо выгоднее обратиться в банк, который предлагает 20% годовых и не требует никаких дополнительных выплат. Как правило, клиент выбирает более низкие декларируемые проценты (10% годовых) и будет оформлять кредит прямо в торговой точке, в итоге воспользуется худшим предложением.

Многие кредитные учреждения знакомят своих клиентов с подробностями кредитного договора лишь после оформления кредита. Такие клиенты вряд ли повторно воспользуются низким процентом и возможностью быстрого оформления кредита. Данное явление, естественно, подрывает доверие населения к кредитным организациям.

Для исчерпывающего объективного анализа необходимо выполнять дополнительные математические расчеты, т.к. в настоящее время процентная ставка по кредиту, объявленная в рекламе, теряет роль ориентира для потенциальных заемщиков. В результате банки оставляют клиентов наедине с агрессивной рекламой потребительского кредитования, в которой не может оперативно разобраться человек, не обладающий большим количеством свободного времени и хорошими математическими способностями.

Кроме того, не менее важной проблемой является то, что на рынке кредитования физических лиц в настоящее время наблюдается явление недобросовестной конкуренции, т.е. банки, предлагающие кредиты населению на более выгодных условиях, теряют потенциальных клиентов из-за недобросовестных конкурентов, предоставляющих необъективную рекламную информацию, в которой не раскрывается реальная стоимость кредитного продукта [21].

Пока коммерческие банки имеют возможность диктовать потребителю свои условия и устанавливать высокие процентные ставки. Но скоро конкурентоспособность, жесткая борьба за каждого клиента и сама возможность остаться и развиваться на рынке розничного кредитования будут зависеть от умения банка устанавливать свою ценовую политику, а значит, умения работать с проблемными кредитами.

Еще одной очень важной проблемой потребительского кредитования является рост доли невозврата кредитов. Уже сейчас только по официальной статистике доля проблемных кредитов в портфелях банков в среднем составляет 1,3%. По неофициальным же данным реальный уровень проблемной задолженности в некоторых банках достигает 5-6% от кредитного портфеля. Следует отметить, что эти показатели не относятся к ипотечному кредитованию.

Одна из основных причин такого уровня проблемной задолженности (достаточно высокого) состоит в том, что совершенствование методов и систем оценки рисков в российских банках не успевает за развитием бурно растущего рынка [17]. Поэтому банки зачастую выбирают следующий «способ работы» с проблемными долгами — существующие и ожидаемые проценты дефолтов по кредитам покрывают очень высокие процентные ставки, комиссии и тарифы по этим продуктам.

Чтобы избежать назревающего кризиса недоверия вследствие отсутствия прозрачности условий кредитования, потенциальные заемщики должны понимать, в какую итоговую сумму им обойдется обслуживание кредита, а кредитные учреждения на стадии оформления кредитной заявки обязаны информировать клиентов обо всех сопутствующих условиях кредитования, единовременных выплатах и периодически взимаемых платежах за расчетные периоды [22].

Относительно проблемной задолженности можно применить несколько вариантов организации работы с ней:

1. Создание в банке отдельного подразделения, отвечающего за работу с проблемной задолженностью, или создание при банке «дочерней» компании — коллекторского агентства, занимающегося только проблемной задолженностью банка.

2. Передача долгов для взыскания неспециализированным компаниям.

3. Передача проблемной задолженности для взыскания независимым коллекторским агентствам, специализирующимся на работе с проблемными кредитами.

Что касается повышения доходности в потребительском кредитовании, то в данном случае речь идет о снижении ряда рисков, об уменьшении потерь за счет неэффективных операций, неэффективных действий. Существует несколько путей снижения потерь в потребительском кредитовании. В первую очередь это, естественно, снижение риска при выдаче кредита, т.е. оптимизация принятия решения по апликанту. Во-вторых, это оптимизация работы с плохими долгами, которые возникают в любом банке. И это сопровождение существующих заемщиков (т.е. как снизить риски в процессе, когда долг уже выдан).

Для решения данных проблем можно ужесточить скоринговую систему или политику выдачи, т.е. консервативную кредитную политику. Она обеспечивает качественный кредитный портфель. С другой стороны, можно расширить рынок выдачи кредитов, но тогда увеличивается рисковый портфель [4]. При этом следует отметить, что при обоих видах политики ситуация отслеживается только частично. Известно, что в процессе потребительского кредитования около 80% основных потерь – это потери от явных мошенничеств, но 20% (довольно большой процент) – потери по разным обстоятельствам. Для консервативной кредитной политики основная задача – сравнительный анализ входного потока и уже имеющейся базы (чтобы понять, кого еще из входного потока можно привлечь). В первую очередь – это именно экспертный анализ. Используя различные методы, поток анализируется, а выводы делают эксперты.

С проблемой недобросовестной конкуренции и нарушениями закона о защите конкуренции на рынке финансовых услуг борется ФАС. Эта служба выявляет недобросовестные кредитно-финансовые организации, которые скрывают или необъективно информируют потенциальных заемщиков о размерах реальных процентных ставок за пользование кредитом, комиссиях и других скрытых дополнительных платежах.

Заключение

Потребительское кредитование является одним из основных направлений деятельности банков. Потребительский кредит, как источник дополнительных доходов банка, является так же одним из наиболее надежных и обеспеченных, так как выступает в виде ссуды под залог, либо обеспечивается поручительством.

Потребительский кредит выдается на тех же принципах срочности, платности, возвратности, обеспеченности, дифференцированности и целевого характера, что и другие кредиты, но проявляются эти принципы при данном кредитовании по-особому.

Основные отличия потребительского кредита от прочих видов кредитов следующие: целью получения кредита является удовлетворение потребностей в предметах потребления; оценку кредитоспособности заемщика провести сложно (зачастую принятие решения о выдаче кредита осуществляется на основе интуиции кредитного работника); размер кредита, как правило, небольшой.

Главным принципом взаимодействия банка и клиента на современном этапе, является индивидуальный подход, все ссуды выдаются на особых, индивидуальных условиях.

    В настоящее время потребительский кредит в очень быстрых темпах завоевал доверие и получил большое распространение в нашей стране. Уже сейчас рынок кредитования в РФ населения развивается ускоренными темпами. Постепенно потребительское кредитование становится одним из наиболее динамичных направлений развития банковского сектора, что связано в первую очередь с потребностью банков в новых прибыльных кредитных продуктах. Многие банки, в том числе и со стопроцентным иностранным участием, сейчас намерены освоить этот вид деятельности. В последнее время рынок розничных банковских услуг стал главным увлечением российских банков.

    Но наряду с заманчивыми перспективами существует большое количество проблем связанных с потребительским кредитованием.

    Проблемы российского кредитного рынка касаются, прежде всего, юридической стороны: законодательно закрепленной защиты прав потребителей кредитных услуг, ответственности обеих сторон в случае нарушения кредитного договора, наличия налаженной системы кредитных бюро для сбора информации о заемщиках. Четкая спецификация нормативной базы является защитой, как кредитора, так и покупателя от форс-мажорных обстоятельств, вызванных сознательным либо вынужденным уклонением участника сделки от исполнения своих обязательств по договору потребительского кредита [8]. Эффективное хозяйственное законодательство в таких случаях оперативно и с минимальными издержками в судебном порядке защищает финансовые интересы пострадавшей стороны.

    Роль потребительского кредита в развитии национальной экономики велика, он помогает улучшить жизнь населению, которое имеет свободные средства и желание приобрести что-либо, зная заранее, что имеет постоянный доход, которого хватит на погашение кредита.

    Так выглядит ситуация в стране со стабильной экономикой и уверенностью в завтрашнем дне, но в условиях мирового кризиса встает вопрос не только о получении новых кредитов и улучшении условий жизни, но и о возврате кредитов за уже купленный товар, так как стабильность дохода ставится под вопросом. Тем самым кредит может стать как помощником в повышении жизненного уровня населения, так и губителем, который сделает жизнь во времена кризиса еще сложнее и даже невыносимее.

Список использованной литературы

  1. Гражданский кодекс РФ. Часть вторая. От 26.01.1996 № 14-ФЗ [Правовая система Консультант Плюс, ред. от 17.07.2009г.]

    Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990г. №395-1 [Правовая система Консультант Плюс, ред. от 23.07.2010г.]

    Федеральный закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 № 218-ФЗ [Правовая система Консультант Плюс, ред. от 24.07.2007г.]

    Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка Л.Г. Батракова. – М.: Логос, 2009.

    Бахтин Д.В. Принципы системной методологии оценки показателей для определения кредитоспособности заемщика // Финансы и кредит. – 2009

    Боннер, Е.А. Банковское кредитование – М.: Городец, 2009. – 160 с.

    Демин, Ю. Всё о кредитах. Понятно и просто / Ю. Демин. – СПб.: Питер, 2007. – 208 с.

    Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Кредитный договор как основа взаимоотношений банка и заемщика // Финансы и кредит. – 2010, № 2.

    Ендронова В.Н., Хасянова С.Ю. Пути совершенствования кредитной политики // Финансы и кредит. – 2010, № 4.

    Едронова В.Н. Кредитный продукт как категория рыночной экономики Финансы и кредит.- 2010, № 21.

    Ендовицкий, Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности. – М.: КНОРУС, 2009. – 264 с.

    Ермаков С.Л. Основы организации деятельности коммерческого банка / С.Л. Ермакова, Ю.Н. Юденко. – М.: КНОРУС, 2010.

    Ефимова, М.С. Все о кредите для населения. – М.: Омега – Л, 2009. – 176

    Крупнов, Ю.С. Банковский потребительский кредит – М.: ЦБ РФ, НИИ, 2009, №4.

    Курманова Л.Р. Подходы к оценке рынка кредитных услуг и возможности его освоения на территории обслуживания коммерческого банка //Финансы и кредит. – 2007, №10.

    Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. – 6-е изд. – М.: КНОРУС, 2009.

    Максутов, Ю. Кредитные риски: угрозы и пути их нейтрализации // Аналитический банковский журнал. – 2009. – № 10. – с. 46.

    Маркова О.М. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие / О.М. Макарова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009.

    Моисеев С.Р. Модели анализа кредитоспособности заемщика //Финансы и кредит. – 2010, № 6.

    Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика – М.: Финансы и статистика, 2007. – 269 с.

    Неволина Е.В. Об оценке кредитоспособности заемщиков // Деньги и кредит. – 2009, №10.

    Непомнящих, А.В. Вопросы совершенствования банковского потребительского кредитования в РФ // Банковские услуги. – 2009, № 6.

    Носова Т.П. Современная система кредитования физических лиц / Т.П. Носова, А.В. Семин. – М.: Финансы и кредит, 2007.

    Орлова, Н.В. Потребительский кредит: актуальные вопросы, образцы документов. – М.: Райт, 2007. – 177 с.

    Оценка для целей залога: теория, практика, рекомендации М.А. Федотова, В.Ю. Рослов, О.Н. Щербакова. – М.: Финансы и статистика, 2009. 384 с.

    Перехожев В.А. Пути совершенствования кредитной политики Финансы и кредит. – 2007, № 4.

    Скопино И.В. Развитие региональных потребительских рынков Финансы и кредит. – 2007, № 22.

    Суворов А.В. Стратегия и тактика коммерческих банков в области кредитования // Финансы и кредит. – 2009, № 3.

    Тосунян Г.А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. – М.: Дело Лтд, 2010. – 293 с.

Приложение 1

Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации

Наименование кредитной организации: Банк ВТБ 24 (закрытое акционерное общество)

Регистрационный номер: 1623

Номер счёта

Название счёта

01.01.2009

01.01.2010

01.01.2011

10207

Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества

30007812

33567652

50636514

10501

Собственные акции, выкупленные у акционеров

476498

476498

476498

10601

Прирост стоимости имущества при переоценке

31843

7724

7724

10602

Эмиссионный доход

11370585

14528162

22625380

10701

Резервный фонд

633639

673098

888535

10702

Фонды специального назначения

51071

0

0

10703

Фонды накопления

1585733

0

0

10801

Нераспределенная прибыль

0

1660924

1660959

20202

Касса кредитных организаций

10061597

23224592

20187993

20203

Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте

1094

4650

3253

20207

Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций

0

0

13359

20208

Денежные средства в банкоматах

4170815

9684189

16990706

20209

Денежные средства в пути

1295096

3485511

2373878

20210

Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в пути

6797

3209

1512

20302

Золото

98

123

159

20308

Драгоценные металлы в монетах и памятных медалях

2

1

887

30102

Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России

4096399

5268213

8077014

30109

Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов

678137

485983

541778

30110

Корреспондентские счета в кредитных организациях- корреспондентах

2317996

46750624

1113232

30111

Корреспондентские счета банков-нерезидентов

89

107

110

30114

Корреспондентские счета в банках-нерезидентах

1529757

6054672

2220854

30119

Корреспондентские счета в банках-нерезидентах в драгоценных металлах

1

1

1

30126

Резервы на возможные потери

1

0

18

30202

Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте Российской Федерации, перечисленные в Банк России

2132622

367848

2109899

30204

Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России

1237142

217288

2176295

30210

Счета кредитных организаций (филиалов) по кассовому обслуживанию структурных подразделений

35450

45000

177300

30213

Счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях

34376

2424

1151

30220

Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям

27324

304

1029

30221

Незавершенные расчеты кредитной организации

11081

0

20000

30222

Незавершенные расчеты кредитной организации

3045

1018

129

30226

Резервы на возможные потери

0

7417

3752

30232

Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт

374540

798837

1016997

30233

Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт

507808

255028

517097

30301

Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации

92813920

168292695

244087221

30302

Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации

92813920

168292695

244087221

30305

Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по полученным ресурсам

60931081

66162698

22656368

30306

Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным ресурсам

60931081

66162698

22656368

30402

Счета участников РЦ ОРЦБ

1050359

1102655

1615091

30406

Средства участников РЦ ОРЦБ, депонируемые в расчетном центре для гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ

333047

0

0

30601

Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами

3107144

2342202

6192238

30603

Расчеты с эмитентами по обслуживанию выпусков ценных бумаг

44880

6

0

30606

Средства клиентов-нерезидентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами

339844

6692

68720

31203

кредиты на срок от 8 до 30 дней

0

10000000

0

31205

кредиты на срок от 91 до 180 дней

0

45000000

0

31206

кредиты на срок от 181 дня до 1 года

0

20000000

0

31304

на срок от 8 до 30 дней

2573000

3608000

15885000

31308

на срок от 1 года до 3 лет

5000000

25005910

2854302

31309

на срок свыше 3 лет

0

17949018

18036520

31310

до востребования

0

294

302

31405

на срок от 31 до 90 дней

0

137000

0

31407

на срок от 181 дня до 1 года

0

632488

534320

31408

на срок от 1 года до 3 лет

16102206

6803849

11496540

31409

на срок свыше 3 лет

7624780

8088251

11995567

31501

до востребования

0

9

13

31504

на срок от 8 до 30 дней

350000

0

0

31506

на срок от 91 до 180 дней

2454620

0

0

31507

на срок от 181 дня до 1 года

982

0

0

31508

на срок от 1 года до 3 лет

7385754

0

0

31608

на срок от 1 года до 3 лет

4897639

0

0

31609

на срок свыше 3 лет

4020000

0

0

32004

на срок от 8 до 30 дней

0

28328600

0

32006

на срок от 91 до 180 дней

0

65224

0

32007

на срок от 181 дня до 1 года

0

0

74946910

32009

на срок от 1 года до 3 лет

0

0

55744205

32010

на срок свыше 3 лет

3500

3500

3500

32011

до востребования

0

8653

0

32104

на срок от 8 до 30 дней

0

0

768686

32108

на срок от 1 года до 3 лет

0

2644236

0

32109

на срок свыше 3 лет

0

2203530

0

32201

до востребования

7625

441

454

32204

на срок от 8 до 30 дней

7363860

0

0

32211

Резервы на возможные потери

0

0

5

32301

до востребования

2455

2938

99503

32303

на срок от 2 до 7 дней

13402

1880

3327

32304

на срок от 8 до 30 дней

916052

0

0

32308

на срок от 1 года до 3 лет

4418316

0

0

32309

на срок свыше 3 лет

3681930

0

0

32801

Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) межбанковских кредитов, депозитов и иных размещенных средств

45585

0

0

32802

Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств по межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам

406748

0

0

32901

Прочие средства, полученные от Банка России

0

13103245

12270076

40302

Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений

88

4082

0

40404

Территориальные фонды обязательного медицинского страхования

9875

40853

34098

40502

Коммерческие организации

502827

380151

650612

40503

Некоммерческие организации

15512

23078

2546

40602

Коммерческие организации

38084

108654

280771

40603

Некоммерческие организации

15084

17791

30602

40701

Финансовые организации

1187299

775477

1527871

40702

Коммерческие организации

18562296

28365802

31895097

40703

Некоммерческие организации

522579

1125011

1861687

40802

Физические лица - индивидуальные предприниматели

1600993

1962923

2426058

40804

Юридические лица и индивидуальные предприниматели-нерезиденты - счета типа Т

25

25

24

40805

Юридические лица и индивидуальные предприниматели-нерезиденты - счета типа И

9

9

8

40807

Юридические лица-нерезиденты

551891

1152942

1110680

40813

Физические лица-нерезиденты - счета типа Ф

58

58

58

40814

Юридические и физические лица-нерезиденты - счета типа К (конвертируемые)

120

121

121

40815

Юридические и физические лица-нерезиденты - счета типа Н (неконвертируемые)

1

1

1

40817

Физические лица

27237461

42905403

67415905

40818

Специальные банковские счета нерезидентов в валюте Российской Федерации

1812

8

3

40820

Счета физических лиц-нерезидентов

412849

947294

1219788

40901

Аккредитивы к оплате

103290

52847

112916

40905

Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы

11146

15096

14514

40909

Переводы в Российскую Федерацию

3763

3499

3276

40910

Переводы в Российскую Федерацию нерезидентам

1

0

0

40911

Транзитные счета

45294

37295

36060

40912

Переводы из Российской Федерации

1555

465

242

40913

Переводы из Российской Федерации нерезидентами

2607

0

0

41504

на срок от 91 до 180 дней

50

0

0

41604

на срок от 91 до 180 дней

0

0

6000000

41705

на срок от 181 дня до 1 года

0

10100

0

41706

на срок от 1 года до 3 лет

5000

0

0

41803

на срок от 31 до 90 дней

0

219000

0

41804

на срок от 91 до 180 дней

0

0

3000

41805

на срок от 181 дня до 1 года

0

2000

0

41806

на срок от 1 года до 3 лет

0

1500

1500

41903

на срок от 31 до 90 дней

0

0

1000

41905

на срок от 181 дня до 1 года

0

1228

1000

41906

на срок от 1 года до 3 лет

2098

9493

7573

42001

до востребования

4

0

0

42002

на срок до 30 дней

112000

0

625000

42003

на срок от 31 до 90 дней

1168100

338810

196777

42004

на срок от 91 до 180 дней

5000

390926

718408

42005

на срок от 181 дня до 1 года

412703

771304

624139

42006

на срок от 1 года до 3 лет

120343

53701

2377161

42101

до востребования

33

4

0

42102

на срок до 30 дней

1758407

66001

252963

42103

на срок от 31 до 90 дней

173279

460330

3125693

42104

на срок от 91 до 180 дней

106121

457676

620863

42105

на срок от 181 дня до 1 года

1177962

2343437

4181564

42106

на срок от 1 года до 3 лет

56880

48410

258858

42107

на срок свыше 3 лет

4341

6034

0

42201

до востребования

0

0

2000000

42203

на срок от 31 до 90 дней

1500

18003

1046000

42204

на срок от 91 до 180 дней

11500

5446

38630

42205

на срок от 181 дня до 1 года

17000

13922

68919

42206

на срок от 1 года до 3 лет

3081

4101800

46975

42207

на срок свыше 3 лет

1602

10945

0

42301

Депозиты до востребования

578922

605355

974275

42303

Депозиты на срок от 31 до 90 дней

775097

6732384

4504794

42304

Депозиты на срок от 91 до 180 дней

532849

1710295

10112715

42305

Депозиты на срок от 181 дня до 1 года

7036121

16049715

42322891

42306

Депозиты на срок от 1 года до 3 лет

134479169

205288836

235310344

42307

Депозиты на срок свыше 3 лет

114678

26294776

66038025

42309

Прочие привлеченные средства до востребования

21839

37338

41578

42313

Прочие привлеченные средства на срок от 181 дня до 1 года

1

0

0

42502

на срок до 30 дней

0

0

50000

42503

на срок от 31 до 90 дней

0

29380

0

42506

на срок от 1 года до 3 лет

170000

0

0

42507

на срок свыше 3 лет

46

46

46

42601

Депозиты до востребования

17156

18503

20806

42603

Депозиты на срок от 31 до 90 дней

17348

88948

82102

42604

Депозиты на срок от 91 до 180 дней

19603

30061

98471

42605

Депозиты на срок от 181 дня до 1 года

138215

277785

445426

42606

Депозиты на срок от 1 года до 3 лет

2821893

3453940

3929182

42607

Депозиты на срок свыше 3 лет

1320

323420

1080396

42609

Прочие привлеченные средства до востребования

485

617

619

43401

до востребования

2

0

0

43701

до востребования

7

14

9

43705

на срок от 181 дня до 1 года

9

5

5

43801

до востребования

2212

2259

617

43901

до востребования

1

0

3

44001

до востребования

12

15

17

44006

на срок от 1 года до 3 лет

12273100

14690200

0

44007

на срок свыше 3 лет

490924

0

0

44205

на срок от 31 до 90 дней

797500

0

0

44206

на срок от 91 до 180 дней

91498

80000

0

44207

на срок от 181 дня до 1 года

1042992

0

0

44208

на срок от 1 года до 3 лет

25000

0

1756

44215

Резервы на возможные потери

0

0

10

44605

на срок от 91 до 180 дней

150000

0

0

44607

на срок от 1 года до 3 лет

466500

0

0

44608

на срок свыше 3 лет

30000

30000

0

44615

Резервы на возможные потери

4320

0

0

44904

на срок от 31 до 90 дней

4009

0

0

44906

на срок от 181 дня до 1 года

197186

0

133

44907

на срок от 1 года до 3 лет

1893020

705752

1279

44915

Резервы на возможные потери

7323

167681

140

45007

на срок от 1 года до 3 лет

0

53555

29960

45015

Резервы на возможные потери

0

11

168

45101

Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете (овердрафт)

1349118

1737

0

45103

на срок до 30 дней

0

0

3000000

45107

на срок от 1 года до 3 лет

122909

35791

0

45108

на срок свыше 3 лет

9421

8424

844107

45115

Резервы на возможные потери

7531

4

8426

45201

Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете (овердрафт)

2699101

1947200

594818

45203

на срок до 30 дней

3200000

0

0

45204

на срок от 31 до 90 дней

524700

79400

88096

45205

на срок от 91 до 180 дней

543457

822283

628646

45206

на срок от 181 дня до 1 года

8124619

3405144

1275786

45207

на срок от 1 года до 3 лет

16172397

15673108

14829848

45208

на срок свыше 3 лет

14354263

28805350

27732954

45215

Резервы на возможные потери

182939

1335664

5975230

45301

Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете (овердрафт)

0

1863

446

45305

на срок от 91 до 180 дней

1800

4100

1600

45306

на срок от 181 дня до 1 года

1322

1528

351

45307

на срок от 1 года до 3 лет

39783

47723

31185

45308

на срок свыше 3 лет

63968

90983

78114

45315

Резервы на возможные потери

338

522

468

45401

Кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете (овердрафт)

335249

292609

152336

45404

на срок от 31 до 90 дней

5477

2000

7600

45405

на срок от 91 до 180 дней

91242

139526

116932

45406

на срок от 181 дня до 1 года

535628

652508

399287

45407

на срок от 1 года до 3 лет

7475644

7757019

5312273

45408

на срок свыше 3 лет

7536436

18369901

17727064

45415

Резервы на возможные потери

99697

557319

1708504

45503

на срок от 31 до 90 дней

0

0

11

45504

на срок от 91 до 180 дней

0

14635

1075

45505

на срок от 181 дня до 1 года

999249

3333453

1123181

45506

на срок от 1 года до 3 лет

11475345

25003287

25238616

45507

на срок свыше 3 лет

125531228

263574159

270500218

45509

Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете (овердрафт)

3622611

12018544

19231416

45515

Резервы на возможные потери

3092136

8092141

13356683

45606

на срок свыше 3 лет

0

6027536

6152390

45615

Резервы на возможные потери

0

0

61524

45704

на срок от 181 дня до 1 года

2202

0

0

45705

на срок от 1 года до 3 лет

2126

2598

825

45706

на срок свыше 3 лет

1003146

1379392

1108274

45708

Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете (овердрафт)

351

3912

18140

45715

Резервы на возможные потери

12027

13830

33469

45809

Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

0

0

867

45810

Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

0

21000

0

45811

Негосударственным финансовым организациям

0

393

393

45812

Негосударственным коммерческим организациям

749648

1553499

5903573

45813

Негосударственным некоммерческим организациям

23

67

601

45814

Физическим лицам - индивидуальным предпринимателям

116805

494316

2210983

45815

Гражданам

882246

3067650

8275665

45817

Физическим лицам-нерезидентам

4290

11156

25284

45818

Резервы на возможные потери

1278361

3845604

13683924

45909

Коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

0

0

45

45910

Некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности

0

5002

4208

45911

Негосударственным финансовым организациям

0

12

12

45912

Негосударственным коммерческим организациям

776

53253

241068

45913

Негосударственным некоммерческим организациям

0

17

18

45914

Физическим лицам - индивидуальным предпринимателям

0

24605

92974

45915

Гражданам

0

761215

1434078

45917

Физическим лицам-нерезидентам

0

719

3611

45918

Резервы на возможные потери

0

446829

1166117

47002

на срок до 30 дней

0

567483

21497170

47401

Расчеты с клиентами по факторинговым, форфейтинговым операциям

201517

7156

20

47404

Расчеты с валютными и фондовыми биржами

853485

620350

3440774

47405

Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты

790

11400

19172

47407

Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам

34329

0

403482

47408

Расчеты по конверсионным операциям и срочным сделкам

9634

0

0

47409

Обязательства по аккредитивам по иностранным операциям

13553

44842

36052

47410

Требования по аккредитивам по иностранным операциям

0

44842

28159

47411

Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц

904156

1574588

3200734

47415

Требования по платежам за приобретаемые и реализуемые памятные монеты

2183

12866

90180

47416

Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения

169031

285203

246557

47417

Суммы, списанные с корреспондентских счетов, до выяснения

12

0

9

47422

Обязательства по прочим операциям

268418

346634

354534

47423

Требования по прочим операциям

54760

245239

2813104

47425

Резервы на возможные потери

94682

902229

979082

47426

Обязательства по уплате процентов

487074

987178

295650

47427

Требования по получению процентов

100204

2560760

8544502

47501

Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) денежных средств клиентам

55394

0

0

47502

Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств от клиентов

984482

0

0

47801

Права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств, исполнение обязательств по которым обеспечивается ипотекой

13375221

31034838

30244258

47802

Права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств

24058182

10637890

7107856

47804

Резервы на возможные потери

477650

1246170

3440233

50104

Долговые обязательства Российской Федерации

5397300

0

0

50105

Долговые обязательства субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

233566

187994

114121

50106

Долговые обязательства кредитных организаций

5627252

5697031

31427919

50107

Прочие долговые обязательства

12159601

2476776

4989467

50110

Прочие долговые обязательства нерезидентов

0

9352123

0

50118

Долговые обязательства, переданные без прекращения признания

0

11138359

16325311

50120

Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы

0

311655

21722

50121

Переоценка ценных бумаг - положительные разницы

0

263276

616114

50307

Долговые обязательства кредитных организаций

0

17875

1649498

50308

Прочие долговые обязательства

0

2384019

5296343

50318

Долговые обязательства, переданные без прекращения признания

0

3935647

0

50319

Резервы на возможные потери

0

57614

83443

50406

Уплаченный при приобретении

366102

0

0

50505

Долговые обязательства, не погашенные в срок

0

0

18159

50507

Резервы на возможные потери

0

0

18159

50605

Кредитных организаций

428307

0

0

50606

Прочих резидентов

548980

0

0

50611

По договорам с обратной продажей

339574

0

0

50706

Прочих резидентов

336000

336000

336035

50708

Прочих нерезидентов

438

506

1227

50905

Предварительные затраты, для приобретения ценных бумаг

238

0

0

52005

со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет

0

4467938

4467938

52006

со сроком погашения свыше 3 лет

6000000

17532062

40532062

52301

до востребования

0

452

0

52302

со сроком погашения до 30 дней

88604

0

0

52303

со сроком погашения от 31 до 90 дней

505898

0

16526

52304

со сроком погашения от 91 до 180 дней

3101

1237

206702

52305

со сроком погашения от 181 дня до 1 года

50000

986293

1063378

52306

со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет

0

5514

5651

52307

со сроком погашения свыше 3 лет

11000

11000

0

52406

Векселя к исполнению

9471

7402

510

52501

Обязательства по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам

110520

469820

1049150

52503

Дисконт по выпущенным ценным бумагам

0

53729

61346

52502

Предстоящие выплаты по процентам, купонам и дисконтам по выпущенным ценным бумагам

116206

0

0

60102

Акции дочерних и зависимых организаций

10

10

10

60202

Средства, внесенные в уставные капиталы организаций

30058

32558

32548

60206

Резервы на возможные потери

48

48

48

60301

Расчеты по налогам и сборам

10341

48998

57810

60302

Расчеты по налогам и сборам

2450

69008

136819

60303

Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату

13714

0

0

60304

Расчеты с внебюджетными фондами по начислениям на заработную плату

4303

0

0

60305

Расчеты с работниками по оплате труда

49

38

155

60306

Расчеты с работниками по оплате труда

126

684

1982

60307

Расчеты с работниками по подотчетным суммам

0

1

2

60308

Расчеты с работниками по подотчетным суммам

3882

8863

6916

60309

Налог на добавленную стоимость, полученный

14197

48836

93206

60311

Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями

137490

62038

38894

60312

Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями

926340

1253926

856946

60313

Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям

722

104343

6475

60314

Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям

4230

59519

34618

60322

Расчеты с прочими кредиторами

87

12340

25654

60323

Расчеты с прочими дебиторами

19109

46606

94071

60324

Резервы на возможные потери

36270

36897

92967

60401

Основные средства (кроме земли)

4874290

7351244

10549880

60404

Земля

924

1738

14317

60601

Амортизация основных средств

943520

1616501

2717490

60701

Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов

542285

678901

469346

60901

Нематериальные активы

18

113

4006

60903

Амортизация нематериальных активов

5

36

337

61002

Запасные части

3537

12561

25141

61008

Материалы

53617

37655

16299

61009

Инвентарь и принадлежности

37401

24384

3484

61010

Издания

7

0

1

61011

Внеоборотные запасы

15319

3938

581138

61304

Доходы будущих периодов по другим операциям

8568

87369

98751

61403

Расходы будущих периодов по другим операциям

276447

524017

809017

70301

Прибыль отчетного года

1200245

0

0

70501

Использование прибыли отчетного года

527613

1881297

0

70601

Доходы

0

117764315

245338650

70602

Доходы от переоценки ценных бумаг

0

268467

655925

70603

Положительная переоценка средств в иностранной валюте

0

147851129

458805307

70604

Положительная переоценка драгоценных металлов

0

196

212

70605

Доходы от применения встроенных производных инструментов, неотделяемых от основного договора

0

6454

3640

70606

Расходы

0

111654764

242518684

70607

Расходы от переоценки ценных бумаг

0

430364

13924

70608

Отрицательная переоценка средств в иностранной валюте

0

146707827

456727236

70609

Отрицательная переоценка драгоценных металлов

0

171

176

70610

Расходы от применения встроенных производных инструментов, неотделяемых от основного договора

0

7832

6032

70611

Налог на прибыль

0

0

1349749

98000

Ценные бумаги на хранении в депозитарии

89

43

19

98010

Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии (НОСТРО депо базовый)

260791334401

268969382969

250100549405

98015

Ценные бумаги на хранении в других депозитариях (НОСТРО депо расчетный)

1934

0

0

98020

Ценные бумаги в пути, на проверке, на переоформлении

0

30000

0

98030

Недостача ценных бумаг

32094

32094

32094

98040

Ценные бумаги владельцев

63962678

549521928

308278486

98050

Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию

853061806

893580163

3124721325

98053

Ценные бумаги клиентов по брокерским договорам

534

0

0

98055

Ценные бумаги в доверительном управлении

79651410

17187332

176024231

98060

Ценные бумаги, принятые на хранение от низовых депозитариев (ЛОРО депо базовый)

65795309

130905908

49132812

98070

Ценные бумаги, обремененные обязательствами

259728420253

267377554354

246441729253

98080

Ценные бумаги, владельцы которых не установлены

0

218900

218900

98090

Ценные бумаги вне обращения

476528

476521

476511

80201

Ценные бумаги в управлении

424837

175044

304626

80601

Расчеты по доверительному управлению

0

439

7953

80701

Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам

623

0

0

80801

Текущие счета

220914

53062

75958

81001

Убыток по доверительному управлению

1745

54604

12702

85101

Капитал в управлении (учредители)

550611

274657

324098

85201

Расчеты по доверительному управлению

70913

925

7991

85301

Процентные доходы по долговым обязательствам, начисленные до реализации или погашения

0

2998

4260

85501

Прибыль по доверительному управлению

26595

4569

64890

99998

Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи

31854172

472302123

473355301

99999

Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи

869502090

1193251713

1100764502

90701

Бланки собственных ценных бумаг для распространения

17

18

19

90702

Бланки собственных ценных бумаг для уничтожения

19

0

0

90803

Ценные бумаги на хранении по договорам хранения

278535

269591

220829

90901

Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты

12751

203851

106787

90902

Расчетные документы, не оплаченные в срок

3954235

7028067

17022258

90907

Выставленные аккредитивы

202664

119307

147015

90908

Выставленные аккредитивы для расчетов с нерезидентами

447333

511172

419298

91101

Иностранная валюта, чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, принятые для отсылки на инкассо

1862

4049

5605

91102

Иностранная валюта, чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, отосланные на инкассо

11684

21731

19632

91104

Иностранная валюта, принятая на экспертизу

178

87

36

91202

Разные ценности и документы

63356210

142033663

135204826

91203

Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет, на комиссию

235340

113933

1717678

91207

Бланки

26

43

42

91302

Неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов

6605336

0

0

91303

Ценные бумаги, принятые в залог по выданным кредитам

74699212

0

0

91305

Полученные гарантии и поручительства

564427391

0

0

91307

Имущество, принятое в залог по выданным кредитам, кроме ценных бумаг

119714575

0

0

91309

Неиспользованные лимиты по предоставлению кредита в виде (овердрафт) и (под лимит задолженности)

24712347

0

0

91310

Номинальная стоимость приобретенных прав требования

37758558

0

0

91311

Ценные бумаги, принятые в обеспечение по размещенным средствам

0

186936335

182770304

91312

Имущество, принятое в обеспечение по размещенным средствам, кроме ценных бумаг и драгоценных металлов

0

204076483

220689893

91314

Ценные бумаги, полученные по операциям, совершаемым на возвратной основе

0

567483

21497169

91315

Выданные гарантии и поручительства

0

19860679

4470857

91316

Неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов

0

8532361

9651462

91317

Неиспользованные лимиты по предоставлению средств в виде овердрафт и под лимит задолженности

0

49257256

30593507

91403

Неиспользованные кредитные линии по получению кредитов

11180

0

0

91404

Выданные гарантии и поручительства

536489

0

0

91412

Имущество, переданное в обеспечение по привлеченным средствам, кроме ценных бумаг и драгоценных металлов

0

0

3402847

91414

Полученные гарантии и поручительства

0

999396853

901182997

91418

Номинальная стоимость приобретенных прав требования

0

41716081

37399656

91501

Основные средства, переданные в аренду

221534

416205

104998

91502

Другое имущество, переданное в аренду

49

34

23

91503

Арендованные основные средства

1999984

0

0

91504

Арендованное другое имущество

1201

0

0

91507

Арендованные основные средства

0

3069561

3680225

91508

Арендованное другое имущество

0

1965

1884

91604

Неполученные проценты по кредитам и прочим размещенным средствам (кроме межбанковских), предоставленным клиентам

2002196

1221594

3619443

91704

Неполученные проценты по кредитам и прочим размещенным средствам (кроме межбанковских), предоставленным клиентам, списанным с баланса кредитной организации

85361

101804

102297

91802

Задолженность по кредитам и прочим размещенным средствам, предоставленным клиентам (кроме межбанковских), списанная за счет резервов на возможные потери

72968

86544

87277

91803

Долги, списанные в убыток

7027

7086

939

93001

Требования по поставке денежных средств

15377303

10545642

12030841

93002

Требования по поставке денежных средств от нерезидентов

34590339

7651996

5456147

93302

со сроком исполнения от 2 до 7 дней

7373867

0

0

93303

со сроком исполнения от 8 до 30 дней

0

1245000

0

93304

со сроком исполнения от 31 до 90 дней

3064562

0

0

93306

со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов

12414778

108707

4834395

93307

со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов

12285004

6122337

1536269

93308

со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов

0

4144110

1301649

93309

со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов

0

15747618

9979309

93310

со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов

0

6216165

0

93503

со сроком исполнения от 8 до 30 дней

22336

0

0

93602

со сроком исполнения от 2 до 7 дней

2687667

0

0

93702

со сроком исполнения от 2 до 7 дней

902576

0

0

93801

Нереализованные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты

0

1937614

336915

94001

Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг

42513

0

0

96001

Обязательства по поставке денежных средств

15336100

10599796

11986467

96002

Обязательства по поставке денежных средств от нерезидентов

34574902

7662312

5457221

96302

со сроком исполнения от 2 до 7 дней

7283225

0

0

96303

со сроком исполнения от 8 до 30 дней

21049

1469020

0

96304

со сроком исполнения от 31 до 90 дней

3068275

0

0

96306

со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов

12305152

108983

4864698

96307

со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов

12305825

6163702

1536988

96308

со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов

0

4558075

1350364

96309

со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов

0

16820279

10215735

96310

со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов

0

6234117

0

96602

со сроком исполнения от 2 до 7 дней

2629226

0

0

96702

со сроком исполнения от 2 до 7 дней

945089

0

0

96801

Нереализованные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты

232374

102905

64052

97001

Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг

59728

0

0

Приложение 2

Банк ВТБ 24 (закрытое акционерное общество)

Бухгалтерский баланс

Регистрационный номер: 1623

БИК-код: 44525716

Адрес: г. Москва, ул. Мясницкая, д. 35

тыс. рублей

№

Наименование статей бухгалтерского баланса

01.01.2009

01.01.2010

01.01.2011

 

I. Активы

 

 

 

1

Денежные средства

15 535 497

36 402 274

39 570 860

2

Средства кредитных организаций в ЦБ РФ

8 885 019

7 001 004

14 155 599

3

Средства в кредитных организациях

3 882 130

52 807 721

3 335 238

4

Чистые вложения в ценые бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

24 734 580

28 803 904

53 451 210

5

Чистая ссудная задолженность

262 242 118

459 657 644

578 600 244

6

Чистые вложения в цб и другие фин.активы, имеющиеся в наличии для продажи

366 458

369 026

369 772

7

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

0

6 279 927

6 862 398

8

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

4 583 873

6 493 997

8 945 785

9

Прочие активы

3 288 541

5 846 145

17 517 187

10

Всего активов

323 518 216

603 661 642

722 808 293

 

II. Пассивы

 

 

 

11

Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ

0

88 103 245

12 270 076

12

Средства кредитных организаций

51 087 207

62 710 909

61 344 452

13

Средства клиентов (некредитных организаций)

219 143 914

365 284 043

502 129 341

14

Выпущенные долговые обязательства

6 668 074

23 011 898

46 292 767

15

Прочие обязательства

2 249 951

4 583 619

6 390 126

16

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон

1 421 341

4 798 560

14 850 984

17

Всего обязательств

280 570 487

548 492 274

643 277 746

 

III. Источники собственных средств

 

 

 

18

Средства акционеров (участников)

30 007 812

33 567 652

50 636 514

19

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)

476 498

476 498

476 498

20

Эмиссионный доход

11 370 585

14 528 162

22 625 380

21

Резервный и прочие фонды, доходы и расходы будущих периодов

1 341 355

673 098

888 535

22

Переоценка основных средств

31 843

7 724

7 724

23

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет

0

1 660 924

1 660 959

24

Неиспользованая прибыль (убыток) за отчетный период

672 632

5 208 306

4 187 933

25

Всего источников собственных средств

42 947 729

55 169 368

79 530 547