Международная классификация страхования
Федеральное агентство по образованию
Государственное образовательное учреждение
Высшего профессионального образования
"ПЕТРОЗАВОДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ"
КОЛЬСКИЙ ФИЛИАЛ
Кафедра бухгалтерского учета и аудита
Дисциплина "Страхование"
Контрольная работа
студентки 2 курса
заочного отделения
экономического факультета
(гр. ФиК 2008/3)
специальность 060400 -
Финансы и кредит
Большаковой Ирины Сергеевны
Старший преподаватель -
Яковлева Ярославна Игоревна.
Апатиты 2010
Содержание
1. Международная классификация страхования
1.1 Транспортное страхование
2. Страхование финансово-кредитной сферы
2.1 Валютные (коммерческие) риски
2.2 Страхование иностранных инвестиций
2.3 Страхование кредитов
3. Сущность перестрахования
4. Страхование транспортных средств, принадлежащих гражданам
Задачи
Список использованных источников
1. Международная классификация страхования
Современный этап мирового цивилизованного развития характеризуется тенденцией усиления связей и взаимодействием между странами, в основе которых лежит необходимость решения глобальных проблем человечества: экологии, космоса и других. С другой стороны, это обусловлено нарастающей взаимозависимостью государств в экономической сфере. В настоящее время международные экономические отношения утвердились и реализуются в следующих основных формах: международная торговля товарами и услугами, обмен в области науки и техники, движение капиталов и зарубежных инвестиций, валютно-кредитные отношения и так далее.
Международное страхование обеспечивает защиту национальных интересов при выходе на внешние экономические рынки проведением страховых операций в области внешнеэкономических отношений.
Цель международного страхования - решение проблемы защиты валютных интересов нашей страны, связанных с экспортно-импортными операциями, туризмом и автотуризмом, деятельностью совместных предприятий.
Виды и сферы страхования внешнеэкономических интересов разнообразны, они аналогичны страховым операциям на внутреннем страховом рынке, но имеют и свои особенности. 1
Выделяются следующие основные сферы международного страхования:
1.1 Транспортное страхование
Международное транспортное страхование имеет многовековую историю развития, начавшуюся с морского страхования - страхования судов, грузов и фрахта, а также ответственности судовладельцев перед третьими лицами.
При страховании судов основанием заключения договора выступают следующие условия:
страхование с ответственностью за гибель и повреждение;
с ответственностью за гибель судна, включая расходы по спасению;
с ответственностью за повреждение судна и другие.
Страхование фрахта - страхование платы за перевозку груза. В зависимости от условий оплаты фрахта в качестве страхователя могут выступать владелец груза, перевозчик (судовладелец), либо тот и другой вместе. Страхование фрахта обычно включается в договор страхования груза.
Договор страхования груза - "карго" - заключается либо на конкретную перевозку определенного груза, либо на определенный отрезок времени. В международной практике морских перевозок действуют традиционные условия поставки товаров, в которых оговариваются вопросы страхования грузов, зафиксированные в международных правилах толкования торговых терминов Инкотермс. Целью Инкотермс является установление единообразных международных правил по толкованию наиболее важных терминов и понятий, применяемых в договорах купли-продажи во внешней торговле. Наиболее распространенными являются следующие:
СIF - стоимость, страхование и фрахт - включает обязанность продавца по доставке (погрузке) груза в порт отгрузки, его оплате, фрахту и страхованию от морских рисков;
FOB - франко-борт - включает обязанности продавца по погрузке товара на борт судна, обязанности покупателя по фрахту и страхованию груза на время перевозки. Ответственность за груз переходит к покупателю с момента пересечения борта судна;
FAS - франко вдоль борта судна - включает обязанности продавца и покупателя на условиях FOB. Однако ответственность за груз переходит к покупателю после доставки груза на причал к борту судна;
CAF - стоимость и фрахт - включает обязанности продавца по заключению за свой счет договора морской перевозки и доставке груза на борт судна, обязанности покупателя по страхованию груза. 2
Автотранспортное страхование в международном страховании преимущественно представлено основным видом - страхованием гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств по "Зеленой карте". Зеленая карта - соглашение страховщиков ряда стран о взаимном признании страхового покрытия гражданской ответственности владельцев средств автотранспорта и об оказании взаимной помощи по урегулированию убытков, возникающих в международном автотранспортном сообщении. В настоящее время Российская Федерация не входит в систему "зеленой карты", поэтому в случае поездки автотранспортом граждан за рубеж полис "зеленой карты" приобретается либо при пересечении границы каждой страны, либо у иностранных страховщиков, имеющих лицензии на проведение этого вида страхования.
Наряду со страхованием гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, в международном страховании также страхуется ответственность воздушных перевозчиков - за багаж пассажира и за вред причиненный третьим лицам, ответственность морских и речных перевозчиков - за столкновение судов и загрязнение вод нефтью и прочие. 3
2. Страхование финансово-кредитной сферы
2.1 Валютные (коммерческие) риски
Все участники международных отношений подвергаются различным коммерческим рискам, возникающим вследствие:
изменения цены товара после заключения контракта;
отказа импортера от приема товара, особенно при инкассовой форме расчетов;
злоупотреблений или ухудшения валютных средств, выплатой по поддельным банкнотам, чекам и т.д.;
неплатежеспособности покупателя или заказчика;
неустойчивости валютных курсов, инфляцией.
Особое место среди коммерческих рисков занимают валютные риски как опасность валютных потерь в результате изменения курса валюты цены (займа) по отношению к валюте платежа в период между подписанием внешнеторгового или кредитного соглашения и осуществлением платежа по нему. Так, при понижении курса валюты цены (займа) по отношению к валюте платежа убытки несет экспортер (кредитор), так как он получает меньшую реальную стоимость по сравнению с контрактной. Напротив, при повышении курса валюты цены (займа) по отношению к валюте платежа убытки возникают у импортера и должника. В обоих случаях эквивалент в национальной валюте должника будет меньше сумм, на которые контрагенты рассчитывали при подписании контрактов.
2.2 Страхование иностранных инвестиций
Страхование иностранных инвестиций имеет важное значение для современного этапа развития отечественной экономики. Страхование иностранных инвестиций обеспечивает защиту интересов национальных и зарубежных инвесторов при проведении финансово-кредитных операций в виде компенсации ущерба в случае невыполнения договорных обязательств, национализации, реквизиции, конфискации.
Практически все внешнеэкономические операции осуществляются через банки, что предусматривает ряд определенных гарантий в этой сфере. Основным риском, вытекающим из природы банковских операций, является риск неплатежа заемщика.
2.3 Страхование кредитов
Страхование кредитов во внешнеэкономических операциях включает страхование ответственности заемщиков за непогашение кредита и страхование экспортных кредитов:
страхование ответственности заемщиков за непогашение кредита предусматривает заключение договора между страховой компанией, банком и заемщиком. Объектом страхования является ответственность заемщика перед банком, выдавшим кредит, за своевременное и полное погашение кредитов и (или) за погашение кредитов, включая процент за пользование кредитами. Обязательным условием заключения договора страхования является оценка финансового состояния и репутация заемщика с точки зрения его платежеспособности.
страхование экспортных кредитов предусматривает заключение договора страхования между страховой компанией и экспортером. В качестве страховщика, как правило, выступают специализированные государственные страховые компании. Объектом страхования являются вытекающие из договора купли-продажи
обязательства покупателя оплатить в указанный в договоре срок обусловленную сумму за полученные в кредит товары, которые являются предметом сделки. 4 Страхование экспортных кредитов предусматривает возмещение застрахованным экспортерам:
затрат, связанных с производством экспортной продукции, при отказе от нее иного покупателя;
убытков от неплатежа вследствие экономических или политических причин;
убытков от изменения курсового соотношения между валютой платежа и валютой, в которой выражены издержки экспортера и др.
3. Медицинское страхование и страхование от несчастных случаев выезжающих за рубеж.
4. Страхование технических рисков: страхование монтажно-пусковых работ, страхование обслуживания и гарантийных обязательств (лизинговые контракты), страхование строительных рисков, страхование риска экспроприации арендуемого оборудования.
5. Перестрахование в сфере страхования внешнеэкономических рисков.
3. Сущность перестрахования
Для того, чтобы раскрыть сущность перестрахования необходимо сначала вспомнить что же такое страхование и страховая деятельность.
Страхование - отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.
Страховая деятельность (страховое дело) - сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием. 5
Перестрахование зародилось в Германии в конце XIX в., с 1985 г. появилось в России.
Перестрахование - совокупность отношений между страховщиками по страхованию риска. Страховщик, принимая на страхование риск, превышающий его возможности застраховать такой риск, передает часть риска другому страховщику. Отношения оформляются договором, по которому одна сторона - перестрахователь, или цедент, - передает риск и соответствующую часть премии другой стороне - перестраховщику, или цессионарию. Последний обязуется при возникновении страхового случая оплатить принятую на себя часть риска. Операции по передаче риска называют цессией. В свою очередь перестраховщик может передать часть риска в перестрахование следующему страховому обществу. В этом случае перестраховщик выступает в роли ретроцедента, новое страховое общество называется ретроцессионарием, а операция по передаче риска именуется ретроцессией. Отношения по перестрахованию предполагают два вида договоров - по перестрахованию всех полученных рисков, независимо от их размера, и по перестрахованию лишь отдельных "избыточных" рисков.
Обязательное перестрахование, основывающееся на заключении договора с цессионарием об обязательном принятии на перестрахование всех рисков компании. Факультативное, предполагающее возможность отказаться от перестрахования отдельных рисков, и факультативно-обязательное в виде сочетания первого и второго.
Цедент - страховая компания, размещающая риск, отдающая риск в перестрахование. Цессионарий - страховая компания, принимающая риск на перестрахование (перестрахователь). Цессия - передача риска на перестрахование. В этом случае перестрахователь выступает в роли цедента, а перестраховщик в роли цессионария. Ретроцессия - передача перестрахователем части принятого на себя риска другим перестрахователям; дальнейшее дробление рисков. 6
ФЗ "Об организации страхового дела в России" 27 ноября 1992 года N 4015-1 регулирует отношения между лицами, осуществляющими виды деятельности в сфере страхового дела, или с их участием, отношения по осуществлению государственного надзора за деятельностью субъектов страхового дела, а также иные отношения, связанные с организацией страхового дела.
Перестрахование - деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате.
Не подлежит перестрахованию риск страховой выплаты по договору страхования жизни в части дожития застрахованного лица до определенного возраста или срока либо наступления иного события.
Страховщики, имеющие лицензии на осуществление страхования жизни, не вправе осуществлять перестрахование рисков по имущественному страхованию, принятых на себя страховщиками.
Перестрахование осуществляется на основании договора перестрахования, заключенного между страховщиком и перестраховщиком в соответствии с требованиями гражданского законодательства. 7
Гражданский Кодекс Российской Федерации регулирует страховую деятельность в части перестрахования. Согласно статьи 967 "Перестрахование":
1) Риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последним договору перестрахования.
2) К договору перестрахования применяются правила, предусмотренные настоящей главой, подлежащие применению в отношении страхования предпринимательского риска, если договором перестрахования не предусмотрено иное.
При этом страховщик по договору страхования (основному договору), заключивший договор перестрахования, считается в этом последнем договоре страхователем.
3) При перестраховании ответственным перед страхователем по основному договору страхования за выплату страхового возмещения или страховой суммы остается страховщик по этому договору.
4) Допускается последовательное заключение двух или нескольких договоров перестрахования. 8
4. Страхование транспортных средств, принадлежащих гражданам
В целях защиты прав потерпевших на возмещение вреда, причиненного их жизни, здоровью или имуществу при использовании транспортных средств иными лицами, Федеральным законом от 25 апреля 2002 года N 40-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств" определяются правовые, экономические и организационные основы обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств.
Договор обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств - это договор страхования, по которому страховщик обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить потерпевшим причиненный вследствие этого события вред их жизни, здоровью или имуществу (осуществить страховую выплату) в пределах определенной договором суммы (страховой суммы).
Страхователь - лицо, заключившее со страховщиком договор обязательного страхования.
Страховщик - страховая организация, которая вправе осуществлять обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств в соответствии с разрешением (лицензией), выданным федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью в установленном законодательством Российской Федерации порядке.
Страховой случай - наступление гражданской ответственности владельца транспортного средства за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу потерпевших при использовании транспортного средства, влекущее за собой в соответствии с договором обязательного страхования обязанность страховщика осуществить страховую выплату. 9
Страховая сумма, в пределах которой страховщик при наступлении каждого страхового случая (независимо от их числа в течение срока действия договора
обязательного страхования) обязуется возместить потерпевшим причиненный вред, составляет:
в части возмещения вреда, причиненного жизни или здоровью каждого потерпевшего, - не более 160 тыс. рублей;
в части возмещения вреда, причиненного имуществу нескольких потерпевших, - не более 160 тыс. рублей;
в части возмещения вреда, причиненного имуществу одного потерпевшего, - не более 120 тыс. рублей. 10
Документом, удостоверяющим осуществление обязательного страхования, является страховой полис обязательного страхования, оформляемый страховщиком по форме, утверждаемой федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере страховой деятельности.
Бланк страхового полиса обязательного страхования имеет единую форму на всей территории Российской Федерации и является документом строгой отчетности.
В страховом полисе обязательного страхования указывается эксплуатируемое транспортное средство или прицеп, за исключением принадлежащих гражданам прицепов к легковым автомобилям.
Страховой полис обязательного страхования выдается страхователю непосредственно при уплате им страховой премии наличными деньгами, а в случае ее уплаты по безналичному расчету - не позднее рабочего дня, следующего за днем перечисления на расчетный счет страховщика страховой премии.
При утрате страхового полиса обязательного страхования страхователь имеет право на получение его дубликата бесплатно.
Основными принципами обязательного страхования являются:
1. Гарантия возмещения вреда, причиненного жизни, здоровью или имуществу потерпевших, в пределах, установленных настоящим Федеральным законом;
2. всеобщность и обязательность страхования гражданской ответственности владельцами транспортных средств;
3. недопустимость использования на территории Российской Федерации транспортных средств, владельцы которых не исполнили установленную настоящим Федеральным законом обязанность по страхованию своей гражданской ответственности;
4. экономическая заинтересованность владельцев транспортных средств в повышении безопасности дорожного движения.
Постановлением Конституционного Суда РФ от 31.05.2005 N 6-П положения абзацев третьего и четвертого статьи 3, закрепляющие обязанность страхования владельцами транспортных средств риска своей гражданской ответственности и недопустимость использования на территории Российской Федерации транспортных средств, владельцы которых не исполнили эту обязанность, признаны не противоречащими Конституции РФ. 11
Задачи
Задача №1
Рассчитать брутто-ставку по страхованию грузов, если:
|
№ п/п |
Показатели |
Ед. изм. |
Условное обозначение |
Значение |
|
1. |
Количество договоров |
шт. |
N |
100 |
|
2. |
Вероятность наступления страхового случая |
отн. ед. |
Р (А) |
0,006 |
|
3. |
Средняя страховая сумма |
руб. |
С>с> |
50000 |
|
4. |
Среднее страховое возмещение |
руб. |
В |
15000 |
|
5. |
Доля нагрузки в структуре тарифа |
% |
Н' |
30 |
|
6. |
Вероятность не превышения возможных возмещений (гарантия безопасности) |
отн. ед. |
0,84 |
|
|
7. |
Расходы на ведение дела |
% |
Р>вд> |
0,06 |
Решение:
1. Рассчитываем нетто-ставку без учета рисковой надбавки со 100 рублей страховой суммы:
Т0 = В *
Р(А) * 100 = 15000 * 0,006 * 100 = 0,18 руб.
Сс
50000
2. Находим рисковую надбавку со 100 рублей страховой суммы:
Тр = 1,2 * Т0 * α * 1 - Р(А) = 1,2*0,18*1* 1-0,006 = 0,28 руб.
N * Р(А) 100*0,006
α - это коэффициент, который зависит от гарантии безопасности
|
0,84 |
0,90 |
0,95 |
0,98 |
0,9986 |
|
|
α |
1 |
1,3 |
1,645 |
2 |
3 |
3. Находим нетто-ставку с учетом рисковой надбавки на 100 рублей страховой суммы:
Т = Т>0 >+ Т>р> = 0,18 руб. + 0,28 руб. = 0,46 руб.
4. Находим брутто-ставку со 100 рублей страховой суммы:
Б100 = Т + Рвд
* 100 = 0,46+0,06 * 100 = 0,74 руб.
100- Н' 100-30
Страхователь должен заплатить страховщику страховую премию в размере
0,74 рубля со 100 рублей страховой суммы.
5. Находим брутто-ставку по договору страхования:
100
0,74 х = 50000 * 0,74 = 370 руб.
50000
х 100
Страхователь по договору должен заплатить страховщику страховую премию в размере 370 рублей.
Задача 2
В результате пожара были повреждены: 14 кв. м. стен, 16 кв. м. пола,20 кв. м. потолка. Покупная стоимость строения - 116 000 руб. Действительная стоимость строения составляет 90 000 руб., страховая сумма - 54 000 руб.
Согласно прейскуранту единичных расценок на ремонтные работы:
стоимость оклейки стен обоями - 15 руб. за 1 кв. м.,
стоимость замены полов - 52 руб. за 1 кв. м.,
стоимость окраски полов - 22 руб. за 1 кв. м.,
стоимость побелки потолка - 16 руб. за 1 кв. м.
Кроме того, на приобретение обоев было потрачено 250 руб., на краску - 115 руб., а общие затраты на приведение имущества в порядок составили 115 руб. Определить сумму страхового возмещения.
Решение:
1. Определяем затраты на ремонт в расценках по прейскуранту:
1.1 оклейка стен обоями: 14 кв. м. * 15 руб. + 250 руб. = 460 руб.
1.2 замена полов: 16 кв. м. * 52 руб. = 832 руб.
1.3 окраска полов: 20 кв. м. * 22 руб. + 115 руб. = 555 руб.
1.4 побелка потолка: 20 кв. м. * 16 руб. =320 руб.
Итого затрат на ремонт по прейскуранту:
460 +832+555+320 = 2167 руб.
1.5 общие затраты на приведение имущества в порядок составили 115 руб. Всего затрат на ремонт по прейскуранту: 2167 +115 = 2282 руб.
2. Определяем размер убытков страхователю с учетом износа помещения:
Затраты на ремонт Х (размер убытков страхователю)
Покупная стоимость
строения Действительная
стоимость строения
2167 руб.
Х Х = 2167 * 90000
= 1681,3 руб.
116000 руб.
90000 руб. 116000
Убытки страхователю с учетом износа помещения:
1681,3 руб.+115 руб. = 1796,3 руб.
3. Определяем сумму страхового возмещения:
Страховая
сумма по договору
Действительная стоимость строения
Х
(Сумма страхового возмещения)
Убытки страхователю с учетом
износа помещения
54000 руб.
90000 руб. Х = 1796,3 *54000 = 1077,8 руб.
Х
1796,3 руб.
90000
Страховщик обязуется выплатить страхователю страховое возмещение в размере 1077,8 рублей за поврежденное имущество в результате пожара.
Список использованных источников
1. Нормативно-правовые акты и другие официальные документы
1.1 Гражданский кодекс РФ. Часть 2 от 26.01.1996 (с изм., внесенными Федеральным законом от 26.01.1996 N 15-ФЗ, Постановлениями Конституционного Суда РФ от 23.12.1997 N 21-П, от 15.07.2009 N 13-П): Консультант Плюс, 2009.
1.2 Российская федерация. Законы. Федеральный закон об организации страхового дела в России от 27 ноября 1992 года N 4015-1 (с изм., внесенными Федеральным законом от 21.06.2004 N 57-ФЗ): Консультант Плюс, 2009.
1.3 Российская федерация. Законы. Федеральный закон об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств от 25 апреля 2002 года N 40-ФЗ: Консультант Плюс, 2009.
2. Специальная литература
2.1 Грищенко, Н.Б. Основы страховой деятельности: Учебное пособие /Н.Б. Грищенко. - Барнаул: Алтайский государственный университет, 2001.274 с.
2.2 Современный экономический словарь - Режим доступа: http://slovari. yandex.ru/dict/economic
1 Грищенко, Н.Б. Основы страховой деятельности: Учебное пособие /Н.Б. Грищенко. - Барнаул: Алтайский государственный университет – 2001, с. 209
2 Грищенко, Н.Б. Основы страховой деятельности: Учебное пособие / Н.Б. Грищенко. - Барнаул: Алтайский государственный университет. – 2001, с. 210
3 Грищенко, Н.Б. Основы страховой деятельности: Учебное пособие / Н.Б. Грищенко. - Барнаул: Алтайский государственный университет. – 2001, с. 211
4 Грищенко, Н.Б. Основы страховой деятельности: Учебное пособие /Н.Б. Грищенко. - Барнаул: Алтайский государственный университет. – 2001, с. 212
5 Российская федерация. Законы. Федеральный закон об организации страхового дела в России от 27 ноября 1992 года N 4015-1 (с изм., внесенными Федеральным законом от 21.06.2004 N 57-ФЗ): Консультант Плюс, 2009.
6 Современный экономический словарь - Режим доступа: http://slovari.yandex.ru/dict/economic
7 Российская федерация. Законы. Федеральный закон об организации страхового дела в России от 27 ноября 1992 года N 4015-1 (с изм., внесенными Федеральным законом от 21.06.2004 N 57-ФЗ): Консультант Плюс, 2009.
8 Гражданский кодекс РФ. Часть 2 от 26.01.1996 (с изм., внесенными Федеральным законом от 26.01.1996 N 15-ФЗ, Постановлениями Конституционного Суда РФ от 23.12.1997 N 21-П, от 15.07.2009 N 13-П): Консультант Плюс, 2009.
9 Российская федерация. Законы. Федеральный закон об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств от 25 апреля 2002 года N 40-ФЗ: Консультант Плюс, 2009.
10 Российская федерация. Законы. Правила обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств: утв. Постановлением Правительства РФ от 7 мая 2003 г. N 263: Консультант Плюс, 2009.
11 Российская федерация. Законы. Правила обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств: утв. Постановлением Правительства РФ от 7 мая 2003 г. N 263: Консультант Плюс, 2009.