Анализ деятельности коммерческого банка (работа 3)
Содержание
1. Определите роль обязательств Машбанка в формировании пассива баланса, соотношение собственных и привлеченных средств. Сделайте выводы
2. Определите, как изменились состав и структура собственных средств и обязательства Нефтехимбанка и Финистбанка, а также соотношение собственных средств и обязательств этих банков. Сравните полученные результаты и сделайте выводы
3. Как определить сумму дисконта?
4. Определите сумму, полученную владельцем векселя, и сумму дисконта, полученную банком, при временной базе 360 дней, если вексель на сумму 100 тыс. руб. учтен в банке за 30 дней до срока его погашения при учетной ставке 5% годовых?
5. При учете векселя на сумму 10 тыс. руб., до срока оплаты которого осталось 80 дней, банк выплатил его владельцу 8 тыс. руб. Определите, какую учетную ставку использовал банк при временной базе 360 дней
6. Определите и сравните показатели достаточности капитала Машбанка и Товнарбанка (цифры в таблице условные)
7. Как определить максимальный размер риска одного заемщика?
8. Определите сумму средств, перечисленных в фонды страхования депозитов страхования коммерческого байка от банкротства и компенсации банками разниц в процентных ставках, если балансовая прибыль Машбанка — 10036 тыс. руб., балансовая прибыль Товнарбаяка — 17800 тыс. руб.
9. Определите доходность отдельных операций банка. По результатам расчетов сделать выводы
10. Определите доходность каждого вида операций банка, ее изменение по сравнению с прошлым годом. Сделайте выводы
11. Определите нормативы ликвидности Товнарбанка и Машбанка, сравните их с допустимыми значениями, установленными ЦБ (цифры в таблице условные). Сделайте вывод
Литература
1. Определите роль обязательств Машбанка в формировании пассива баланса, соотношение собственных и привлеченных средств. Сделайте выводы
|
Отчетный период |
Валюта баланса, тыс. руб. |
Уставный фонд, тыс. руб. |
Другие фонды, тыс. руб. |
Прибыль, тыс. руб. |
Заемные средства тыс. руб. |
Привлеченные средства, тыс. руб. |
||
|
1.01.94 1.01.95 |
122450 211172 |
3104,0 424,5 |
1143 9710 |
|
4000 50000 |
69625 179001 |
||
|
1.01.94 1.01.95 |
122450 211172 |
3104,0 424,5 |
1143 9710 |
|
4000 50000 |
69625 179001 |
Обязательства банка обеспечивают возможность работы с клиентами.
Соотношение собственных и заемных средств значительно изменилось в 95 году. Если в 94 году заемные средства составляли около 6% от привлеченных средств, то в 95 году их доля составила 28%. Это положительная тенденция. Повысилось выполнение обязательных нормативов банка и увеличились гарантии выполнения обязательств перед клиентами, хотя высокая доля заемных средств уменьшает ликвидность, к тому же заемщикам нужно платить за пользование деньгами, хотя эти затраты сполна покрываются прибылью от привлечения средств.
2. Определите, как изменились состав и структура собственных средств и обязательства Нефтехимбанка и Финистбанка, а также соотношение собственных средств и обязательств этих банков. Сравните полученные результаты и сделайте выводы
|
Наименование банка |
Валюта баланса, тыс. руб. |
Собственные средства |
Обязательства |
||
|
Нефтехимбанк |
? |
308996 |
? |
827896 |
? |
|
Финистбанк |
? |
477500 |
? |
3535300 |
? |
|
Наименование банка |
Валюта баланса, тыс. руб. |
Собственные средства |
Обязательства |
||
|
Нефтехимбанк |
1136892 |
308996 |
27,18% |
827896 |
72,82% |
|
Финистбанк |
4012800 |
477500 |
11,90% |
3535300 |
88,10% |
Валюта баланса больше у Финистбанка, а доля собственных средств у Нефтехинбанка. Обязательства банков в значительной степени превышают их собственные средства.
У Нефтехинбанка собственные средства составляют 37% от обязательств, а Финистбанке всего около 14%. Таким образом можно сделать вывод о более надежном положении Финистбанка.
3. Как определить сумму дисконта?
Дисконт – это:
1) разница между ценой, по которой ценная бумага продается на фондовой бирже в данный момент времени, ее текущим биржевым курсом, с одной стороны, и номиналом ценной бумаги, или ценой, по которой ценная бумага продается при ее погашении, - с другой.
2) разница между форвардным курсом валюты (курсом, зафиксированным в момент заключения сделки, но с оплатой по нему в будущие сроки) и курсом при немедленной уплате.
3) разница между ценами на товар, обусловленная разными сроками его поставки.
4. Определите сумму, полученную владельцем векселя, и сумму дисконта, полученную банком, при временной базе 360 дней, если вексель на сумму 100 тыс. руб. учтен в банке за 30 дней до срока его погашения при учетной ставке 5% годовых?
Сумма полученная по векселю = номинал (1 – ставка * количество дней до погашения/360)
Сумма полученная по векселю = 100000 (1- 0,05*30/360) =99 583
Дисконт = номинал векселя – полученная сумма по векселю
Дисконт = 100 000 99583 = 417 рублей
5. При учете векселя на сумму 10 тыс. руб., до срока оплаты которого осталось 80 дней, банк выплатил его владельцу 8 тыс. руб. Определите, какую учетную ставку использовал банк при временной базе 360 дней
Сумма полученная по векселю = номинал (1 – ставка * количество дней до погашения/360)
Сумма полученная по векселю = 10000 (1- х*80/360) =8 000
Из уравнения Учетная ставка равна 90,2%
6. Определите и сравните показатели достаточности капитала Машбанка и Товнарбанка (цифры в таблице условные)
|
Показатель |
Машбанк |
Товнарбанк |
|
Активы банка, млн. руб. |
291172 |
730276 |
|
Уставный фонд банка, млн. руб. |
41425 |
45030 |
|
Кредиты банка, млн. руб. |
209880 . |
453882 |
|
Коэффициент соотношения кредитов к капиталу |
? |
? |
|
Коэффициент соотношения капитала и активов |
? |
? |
|
Показатель |
Машбанк |
Товнарбанк |
|
Активы банка, млн. руб. |
291172 |
730276 |
|
Уставный фонд банка, млн. руб. |
41425 |
45030 |
|
Кредиты банка, млн. руб. |
209880 . |
453882 |
|
Коэффициент соотношения кредитов к капиталу |
5,07 |
10,08 |
|
Коэффициент соотношения капитала и активов |
0,14 |
0,06 |
У Машбанка кредиты превышают капитал в 5 раз, а у Товнарбанка в 10, что не очень хорошо, но у Машбанка ситуация лучше.
Капитал от активов Машбанке 14%, а в Товнарбанке всего 6%, что говорит о лучшей ситуации в Машбанке.
7. Как определить максимальный размер риска одного заемщика?
Как правило, банк самостоятельно определяет максимальный размер риска одного заемщика. Это определяется исходя из данных его финансового, экономического и т.д. состояния, возможности и сроков выплаты долга, процентной ставки, экономической ситуации, конъюнктуры рынка, назначения кредита и т.п.
8. Определите сумму средств, перечисленных в фонды страхования депозитов страхования коммерческого байка от банкротства и компенсации банками разниц в процентных ставках, если балансовая прибыль Машбанка — 10036 тыс. руб., балансовая прибыль Товнарбаяка — 17800 тыс. руб.
Машбанк 10036*0,08 = 803
Товнарбанк 17800*0,08 =1424
9. Определите доходность отдельных операций банка. По результатам расчетов сделать выводы
|
Статья баланса |
Сумма средств, тыс. руб. |
Полученный доход, тыс. руб. |
Доходность, % |
|
1. Кредиты выданные сроком до года |
680400 |
100400 |
? |
|
2. Кредиты выданные сроком свыше года |
240000 |
150000 |
? |
|
3. Средства вложенные в совместную деятельность и ценные бумаги |
39000 |
80000 |
? |
|
Статья баланса |
Сумма средств, тыс. руб. |
Полученный доход, тыс. руб. |
Доходность, % |
|
1. Кредиты выданные сроком до года |
680400 |
100400 |
14,76% |
|
2. Кредиты выданные сроком свыше года |
240000 |
150000 |
62,50% |
|
3. Средства вложенные в совместную деятельность и ценные бумаги |
39000 |
80000 |
205,13% |
10. Определите доходность каждого вида операций банка, ее изменение по сравнению с прошлым годом. Сделайте выводы
|
Банковские операции |
Сумма средств, тыс. руб. |
Доход тыс. руб. |
||
|
01.01.95 |
01. 01.96 |
1.01.95 |
1.01.96 |
|
|
Проценты за кредит |
||||
|
Краткосрочный |
101200,3 |
110800 |
54300 |
55000 |
|
долгосрочный |
54819,4 |
67318,2 |
21900 |
22000 |
|
Дивиденды по паям и акциям |
160 |
210 |
58 |
60 |
|
Полученные комиссионные |
810 |
910 |
91 |
98 |
|
Прочие доходы |
100 |
90 |
48 |
50 |
|
Банковские операции |
Доходность |
Изменение |
|
|
01.01.95 |
01.01.96 |
||
|
Проценты за кредит |
|
|
|
|
Краткосрочный |
53,66% |
49,64% |
-4,02% |
|
долгосрочный |
39,95% |
32,68% |
-7,27% |
|
Дивиденды по паям и акциям |
36,25% |
28,57% |
-7,68% |
|
Полученные комиссионные |
11,23% |
10,77% |
-0,47% |
|
Прочие доходы |
48,00% |
55,56% |
7,56% |
Доходность всех операций кроме прочих доходов снизилась п сравнению с прошлым годом. В наибольшей степени снизилась доходность долгосрочных кредитов и по полученным дивидендам.
11. Определите нормативы ликвидности Товнарбанка и Машбанка, сравните их с допустимыми значениями, установленными ЦБ (цифры в таблице условные). Сделайте вывод
|
Кредитное учреждение |
Капитал банка, тыс. руб. |
Обязательства банка, тыс. руб. |
Сумма расчетных, текущих счетов, вкладов и депозитов, тыс. руб. |
Ликвидные активы, тыс. руб. |
Кредитные вложения, тыс. руб. |
Общая сумма активов, тыс. руб. |
|
Товнарбанк |
683680 |
6619080 |
6132270 |
2309490 |
4558820 |
7302760 |
|
Машбанк |
621710 |
2290060 |
1711380 |
608130 |
2098800 |
2911770 |
|
Норматив |
Товнарбанк |
Машбанк |
|
|
Н2 |
92,65% |
74,73% |
Мин 20% |
|
Н3 |
34,89% |
26,56% |
Мин 50% |
|
Н4 |
68,87% |
91,65% |
макс 120% |
|
Н5 |
31,62% |
20,89% |
мин 20% |
У Товнарбанка выполнены все нормативы ликвидности кроме Н3, и у Машбанка тоже самое, но у него норматив Н5 находится на критическом уровне (ровно 20%).
Литература
Экономический анализ деятельности коммерческого банка (Хрестоматия для студентов экономических ВУЗов и специалистов в области экономики и финансов). Часть I. Челябинск: Изд-во ЮУрГУ, 2008.
Экономический анализ деятельности коммерческого банка (Хрестоматия для студентов экономических ВУЗов и специалистов в области экономики и финансов). Часть II. Челябинск: Изд-во ЮУрГУ, 2008.