Анализ основных показателей деятельности банка ОАО "УралСиб"

Московский институт экономических преобразований

(Уфимский филиал)

ОТЧЕТ

ПО ПРОХОЖДЕНИИ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ

ПРАКТИКИ

Анализ основных показателей деятельности банка ОАО «УралСиб»

Выполнил: Семенов С.В.

Уфа

2009г

Содержание

Введение

Глава 1. Краткая характеристика ОАО «УралСиб»

Глава 2. Анализ основных показателей деятельности банка ОАО «УралСиб»

Финансовые результаты

Структура активов

Сегментная отчетность

Заключение

Введение

Современная банковская система это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. В Российской Федерации, в последние годы, она претерпела значительные изменения. Модифицируются все компоненты банковской системы. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений.

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве. С другой стороны кредитование связано с определенным риском, тем более в условиях развивающейся рыночной экономики.

Любая «операция» банка содержит, в большей или меньшей степени, один из банковских рисков. Неправильно созданная комплексная система управления может привести к кризису всей банковской системы.

Целью данной работы является рассмотрение данного банковского сектора. Из этой цели вытекают следующие задачи:

ознакомится с деятельностью банка УРАЛСИБ

проанализировать деятельность ОАО «БАНК УРАЛСИБ», провести анализ оказываемых им услуг;

Глава 1. Краткая характеристика ОАО «УРАЛСИБ»

Банк является правопреемником Открытого акционерного общества Республиканский инвестиционно – кредитный банк «Башкредитбанк», (РИКБ «Башкредитбанк»), регистрационный номер 2275 от 28 января 1993г.

В 2001г. фирменное наименование банка ОАО РИКБ «Башкредитбанк» было изменено на Открытое акционерное общество «Урало-Сибирский Банк» (ОАО «УралСиб»).

ОАО «УралСиб» зарегистрировано Центральным Банком Российской Федерации 19 декабря 2001г., регистрационный номер 2275.

На заседании Наблюдательного Совета банка в 2004г. было принято решение о закрытии филиала ОАО «УралСиб» в г.Омск (Протокол № 3 от 30.07.2004г.) Филиал ОАО «УралСиб» в г.Омск № 2275/10 исключен из Книги государственной регистрации кредитных организаций 30.12.2004г.

На заседании Внеочередного Общего собрания акционеров ОАО «УралСиб» в ноябре 2004г. было принято решение о реорганизации ОАО «УралСиб» в форме присоединения к нему ОАО АКБ «АВТОБАНК-НИКОЙЛ», КБ «БНБ» (ОАО), АБ «ИБГ НИКойл» (ОАО), ОАО АКБ «Кузбассу гольбанк».

Решением собрания акционеров всех банков, участвовавших в реорганизации, Председателем Правления ОАО "УРАЛСИБ" избран Николай Александрович Цветков – Президент Финансовой корпорации "УРАЛСИБ".

Процедура реорганизации и интеграции сопровождалась изменением наименования и местонахождения объединенного банка, в связи с чем Банк России выдал ОАО «УралСиб» генеральную лицензию на осуществление банковских операций с указанием нового наименования.

Центральный офис банка расположен по адресу: г. Москва, ул. Ефремова, д. 8. В г. Уфа работает Удаленный центральный офис и филиал ОАО «УРАЛСИБ», который предоставляет весь спектр финансовых услуг для клиентов - юридических и физических лиц. Адрес БАНКА УРАЛСИБ в г. Уфа: ул. Революционная, 41.

ОАО «УралСиб» в результате присоединения к нему перечисленных банков должен предстать на финансовом рынке в новом качестве - как крупнейший универсальный сетевой банк федерального уровня, представляющий самый широкий спектр банковских и финансовых услуг на всей территории Российской Федерации. Результатом присоединения станет наращивание уставного капитала и собственных средств ОАО «УралСиб», усиление позиций на финансовом рынке, повышение рейтингов, снижение издержек, и как следствие, – рост прибыли и капитализации. Тем самым, реорганизация в форме присоединения к ОАО «УралСиб» ОАО АКБ «АВТОБАНК-НИКОЙЛ», АБ «ИБГ НИКойл» (ОАО), КБ «БНБ» (ОАО) и ОАО АКБ «Кузбассугольбанк» отвечает как интересам акционеров и партнеров реорганизуемых банков, так и интересам клиентов реорганизуемых банков.

Главными мотивами выбора ОАО «УралСиб» в качестве банка, к которому будет происходить присоединение, явились следующие:

наличие наиболее широкой сети офисов (более 300 точек) и клиентской базы - более двух миллионов клиентов;

возможность сохранения наименования «УралСиб», которое ассоциируется со стабильностью и привлекательностью для розничной аудитории.

Одним из ключевых элементов стратегии деятельности Финансовой корпорации "УРАЛСИБ" является создание в наиболее экономически активных регионах страны сети "финансовых супермаркетов" и "центров финансовых решений", предоставляющих своим клиентам широкий спектр высококачественных, стандартизированных финансовых услуг. В настоящее время во всех филиалах и отделениях ОАО "УРАЛСИБ" унифицирован продуктовый банковский ряд и введены единые конкурентоспособные тарифы.

На сегодняшний день БАНК УРАЛСИБ входит в "пятерку" лидеров отечественного банковского сектора по основным финансовым показателям. Интегрированная региональная сеть продаж финансовых продуктов и услуг ФК "УРАЛСИБ" насчитывает 43 филиала в Российской Федерации, 246 дополнительных офисов и 159 операционных касс вне кассового узла одно представительство за рубежом.

Банк осуществляет операции в соответствии со следующими видами лицензий:

Генеральная лицензия Центрального Банка Российской Федерации № 2275 от 20.09.2005г. на право совершения банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте.

Лицензия Центрального Банка Российской Федерации № 2275 от 20.09.2005г. на совершение банковских операций с драгоценными металлами.

Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности, выданная Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг № 103-06473-000100 от 07.03.2003г.

Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности, выданная Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг № 103-06461-100000 от 07.03.2003г.

Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности, выданная Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг № 103-06466-010000 от 07.03.2003г.

Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг № 103-06470-001000 от 07.03.2007г.

Основными целями Банка являются:

содействие инвестиционной и коммерческой активности в экономике Российской Федерации;

содействие становлению и развитию частного предпринимательства;

получение оптимального размера прибыли от использования собственных и привлеченных средств;

увеличение клиентской базы;

расширение видов операций и услуг, оказываемых клиентам.

В процессе своей деятельности Банк всемерно способствует экономическому и социальному развитию региона, с приоритетом для своих акционеров, укреплению денежного обращения, покупательной способности рубля.

Задачами Банка является:

комплексное, универсальное кредитно-расчетное и кассовое обслуживание основной, инвестиционной и внешнеэкономической деятельности своих клиентов;

эффективное использование кредитных ресурсов через проведение активной процентной и депозитной политики, экономического влияния на производственно-финансовую деятельность клиентов.

Основными видами предоставляемых ОАО «УралСиб» услуг являются:

переводы денежных средств по России и за рубеж;

расчетно-кассовое обслуживание;

валютно-обменные операции;

вклады в долларах США, валютные переводы;

операции с векселями;

кредиты физическим лицам;

кредиты юридическим лицам;

ипотечное кредитование;

вклады в рублях;

открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

другие банковские услуги.

В соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций банк вправе осуществлять выпуск, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами.

У банка имеется ряд преимуществ. Ниже предлагается рассмотреть некоторые из них. БАНК УРАЛСИБ:

Является принципиальным членом международных платежных систем Visa International и MasterCard Worldwide (т.е., используя свой собственный процессинговый центр, производит и обслуживает карты без помощи посторонних компаний, что обеспечивает наивысшую степень безопасности и качества проводимых операций);

Предоставляет возможность оформить ту категорию карты, которая подходит именно Вам с учетом Вашего статуса, потребностей и возможностей;

Имеет развитую инфраструктуру обслуживания держателей карт в России;

Предоставляет возможность выпуска к одному картсчету нескольких карт;

Обеспечивает информационную поддержку держателей карт по телефонам круглосуточной службы поддержки.

Регулярно проводит акции с вручением подарочных сертификатов на бесплатное открытие международной банковской карты.

Является постоянным участником стимулирующих программ, проводимых международными платежными системами Visa International и MasterCard Worldwide.

Также Банк УралСиб предлагает удобный сервис по приему платежей и осуществлению переводов в рублях и иностранной валюте в любую точку мира в минимальные сроки.

Банк УралСиб по осуществлению переводов и приему платежей обеспечивает конфиденциальность, надежность, максимальную доступность услуги благодаря широкой сети пунктов обслуживания переводов и платежей, включающей в себя собственную сеть Банка, сеть банков корреспондентов и сеть систем денежных переводов и платежей.

В Банке УралСиб можно купить и продать паи паевых инвестиционных фондов семейства "ЛУКОЙЛ Фонд", находящиеся под управлением ЗАО "Управляющей Компании "УРАЛСИБ":

ОПИФ акций "ЛУКОЙЛ Фонд Первый";

ИПИФ акций "ЛУКОЙЛ Фонд Отраслевых инвестиций";

ИПИФ акций "ЛУКОЙЛ Фонд Перспективных вложений";

ОПИФ смешанных инвестиций "ЛУКОЙЛ Фонд Профессиональный";

ОПИФ облигаций "ЛУКОЙЛ Фонд Консервативный".

Под управлением ЗАО "УК УРАЛСИБ" находится одно из крупнейших в России семейств ПИФов группы "ЛУКОЙЛ Фонд". По состоянию на 28 февраля 2007 года активы семейства ПИФов "ЛУКОЙЛ Фонд" превысили сумму в 35 млрд. руб., что составляет более трети российского рынка открытых и интервальных ПИФов. ПИФы семейства "ЛУКОЙЛ Фонд" аккумулируют средства 97 тысяч пайщиков.

Журнал The Banker подготовил рейтинг 50 крупнейших российских банков по капиталу первого уровня. Из всех банков самая впечатляющая динамика показана Финансовой корпорацией "УРАЛСИБ", которая поднялась за год с 11-го на 4-е место (Таблица 1). Британские эксперты связывают это с консолидацией всех банковских активов в один банк. Показатель капитала первого уровня, по которому The Banker оценивает банки, рассчитывается по методике Базельского банка международных расчетов и, по мнению экспертов, наиболее объективно отражает реальное финансовое состояние банка. Он формируется в виде акций или долей без учета долговых обязательств банка.

Таблица 1 - Десять крупнейших российских банков по капиталу первого уровня

Место в 2008 г.	Место в 2007 г.	Банк	Размер капитала 1-ого уровня ($ млн.)	Рост за год (%)
1	1	Сбербанк	7477	42,5
2	2	Внешторгбанк	4927	94,0
3	3	Газпромбанк	1790	32,0
4	11	ФК УралСиб	1285	257,5
5	4	Межпромбанк	1097	12,3
6	9	Национальный резервный банк	918	97,4
7	5	Альфа-банк	852	21,2
8	8	Внешэкономбанк	838	46,2
9	6	Финансовая группа МДМ	799	20,5
10	7	Банк Москвы	794	20,7

Клиентская база ОАО «УралСиб» постоянно растет. В настоящее время в области клиентской политики Банк считает приоритетной работу с крупным и средним бизнесом. Динамика роста клиентской базы явно свидетельствует, что «УралСиб» один из наиболее активных операторов на рынке банковских услуг. Основной целью банка, как и всех кредитных учреждений является получение прибыли.

Принципы и методы оценки и учета отдельных статей баланса

В 2006 году ведение бухгалтерского учета в банке осуществлялось в соответствии с требованиями Положения ЦБ РФ от 05.12.2002 г. № 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», законодательных актов Российской Федерации, нормативных актов Центрального банка РФ по вопросам ведения бухгалтерского учета, Учетной политики банка.

Принятая Учетная политика применяется последовательно из года в год. Изменения в Учетную политику могут быть внесены в течение текущего года при изменении законодательства Российской Федерации или нормативных актов Центрального банка РФ.

Банком соблюдаются следующие принципы ведения бухгалтерского учета: «непрерывность деятельности», «постоянство правил бухгалтерского учета», «осторожность», «отражение доходов и расходов по кассовому методу», «своевременность отражения операций», «раздельное отражение активов и пассивов», «преемственность входящего баланса», «приоритет содержания над формой», «открытость». Бухгалтерский учет совершаемых операций по счетам клиентов, имущества, требований, обязательств, хозяйственных и других операций ведется в валюте Российской Федерации – в рублях. Операции по счетам в иностранной валюте производятся с соблюдением валютного законодательства Российской Федерации. Счета аналитического учета в иностранной валюте ведутся в рублях по курсу Центрального банка РФ и в соответствующей иностранной валюте. Драгоценные металлы отражаются в двойной оценке – в рублях и учетных единицах драгоценных металлов. Аналитический учет всех совершаемых операций организован в соответствии с характеристикой каждого счета. Лицевые счета нумеруются в соответствии с утвержденной схемой.

Все документы, поступающие в операционное время в бухгалтерские службы, в том числе из филиалов, подлежат оформлению и отражению по счетам в этот же день. Документы, поступившие во внеоперационное время, отражаются по счетам на следующий рабочий день. Порядок приема документов после операционного времени определяется банком дополнительно и оговаривается в договорах.

Глава 2. Анализ основных показателей деятельности банка «Уралсиб»

Сложившаяся в 2008г. структура операций банка на финансовых рынках определила финансовый результат по итогам 2008г. за счет увеличения объема продаж, комиссионных услуг и роста операций банка на рынке кредитования корпоративных и частных клиентов. Чистая прибыль Банка в 2008 года составила 2 082 млн. руб. при балансовой прибыли в 3 903 млн. руб.

Финансовые результаты

Чистая прибыль Корпорации за 12 месяцев 2008 года составила 2,1 млрд. руб. Прибыль до налогообложения достигла 3,9 млрд. руб.

По итогам отчетного года Корпорация продемонстрировала значительные темпы роста операционного и стабильного банковского дохода, а также высокий уровень рентабельности. За 12 месяцев 2008 года объем чистых процентных доходов возрос до 28,8 млрд. руб. (на 53,8% по сравнению с показателем за аналогичный период 2007 года). Чистый комиссионный доход по результатам 2008 года составил 7,6 млрд. руб. (рост на 7,7% по сравнению с 2007 годом).

Благодаря существенному увеличению чистых процентных доходов по итогам отчетного года чистая процентная маржа выросла до 8,98% с 7,13% по результатам 2007 года. Опережающий рост стабильного банковского дохода, а также сокращение операционных издержек позволил значительно улучшить коэффициент Cost-to-Income (C/I) за период 2008 года - 59,8%, против 78,2% за 2007 год. Коэффициент покрытия операционных расходов стабильным банковским доходом достиг по итогам отчетного периода 171,8% по сравнению с 115,5% за 2007 год.

Стабильный банковский доход в 2008 году увеличился по сравнению с 2007 годом на 47,5% и составил 36,4 млрд. руб. Чистый операционный доход Корпорации по итогам года достиг 25,1 млрд. руб.

В связи с финансовым кризисом Корпорация была вынуждена сформировать повышенный объем резервов под потери по кредитному портфелю и инвестициям в финансовый лизинг. По итогам 2008 года расходы на формирование резервов по ссудам составили 10,3 млрд. руб., превысив показатель 2007 года в 9,3 раза. Однако, несмотря на значительные расходы на резервирование, Корпорация показала высокий уровень рентабельности и прибыльности.

Расчетный показатель операционного дохода до расходов на создание резервов составил 35,4 млрд. руб. (рост к 2007 году на 29,6%), прибыли до налогообложения⁵ до расходов на создание резервов – 14,2 млрд. руб. (рост в 2,4 раза к 2007 году).

Операционные расходы по итогам 2008 года составили 21,2 млрд. руб., незначительно сократившись к показателю 2007 года (на 0,8%). В частности, расходы на персонал сократились на 19,4% - до 10,2 млрд. руб. с 12,7 млрд. руб. Доля расходов на персонал в структуре операционных издержек снизилась до 48,2% за 12 месяцев 2008 года с 59,3% за аналогичный период 2007 года.

Финансовые результаты	12 месяцев 2008	12 месяцев 2007	Абсолютное отклонение	Относительное отклонение %	Темп роста%
млн.руб.
Чистый операционный доход	25 105	26 227	-1 122	-4,28	95,72
чистый процентный доход	28 790	18 723	10 067	53,77	153,77
чистый комиссионный доход	7 625	7 080	545	7,70	107,70
чистый доход/(убыток) по операциям с ценными бумагами и деривативами	-3 968	-1 170	-2 798	239,15	339,15
чистый доход по операциям с иностранной валютой и драгоценными металлами	2 012	-181	2 193	-1211,60	-1111,60
прочие чистые операционные доходы	987	2 888	-1 901	-65,82	34,18
расходы на создание резервов по ссудам	10 341	1 113	9 228	829,11	929,11
Операционные расходы	21 202	21 371	-169	-0,79	99,21
Прибыль до налогообложения от действующих операций	3 903	4 856	-953	-19,63	80,37
Чистая прибыль от действующих операций	2 082	2 942	-860	-29,23	70,77
Чистая прибыль	2 082	3 365	-1 283	-38,13	61,87

Структура активов

Активы Корпорации к концу отчетного периода возросли до 495,0 млрд. руб. (на 16,8% к показателю на 31.12.2007г.). Ключевой задачей отчетного периода продолжала оставаться оптимизация активов за счет изменения их структуры и повышения их качества. Ключевым драйвером роста активов стало увеличение объемов и доли кредитного портфеля и чистых вложений в лизинг.

Кредитный портфель вырос на 14,2% достигнув по состоянию на 31.12.2008г. 288,1 млрд. руб. При этом объем кредитов частным клиентам к концу отчетного периода увеличился до 91,4 млрд. руб. (на 29,9%), корпоративным клиентам – до 196,7 млрд. руб. (на 8,1%). В структуре розничного кредитного портфеля преобладали ипотечные кредиты, потребительские ссуды составили, авто-кредиты, кредитные карты, прочие ссуды. В структуре корпоративного кредитного портфеля, как и ранее, преобладали кредиты предприятиям оптовой и розничной торговли.

Объем чистых вложений в лизинг возрос к 31.12.2008г. на 54,5% до 32,0 млрд. руб. Структура активов подверглась качественному изменению. Доля кредитного и лизингового портфеля осталась практически на прежнем уровне - 61,2% при снижении доли портфеля ценных бумаг с 13,6% до 9,5%. Доля ликвидных активов возросла за год с 13,5% до 16,8%.

Общий объем вложений в ценные бумаги по состоянию на 31.12.2008г. составил 47,1 млрд. руб., сократившись к показателю на 31.12.2007г. на 18,2%. Объем вложений в долевые ценные бумаги уменьшился на 47,4% до 7,7 млрд. руб. Доля долевых ценных бумаг в портфеле по состоянию на 31.12.2008г. сократилась до 16,3%, в структуре активов – до 1,5%.

Балансовые показатели	31.12.2008	31.12.2007	Абсолютное отклонение	Относительное отклонение %	Темп роста%
млн.руб.
Активы	495 040	423 711	71 329	16,83	116,83
Собственный капитал	63 704	69 581	-5 877	-8,45	91,55
Кредитный портфель	288 126	252 288	35 838	14,21	114,21
кредиты частным клиентам	91 380	70 363	21 017	29,87	129,87
кредиты корпоративным клиентам	196 746	181 925	14 821	8,15	108,15
Средства клиентов	243 512	226 008	17 504	7,74	107,74
средства частных клиентов	74 047	82 470	-8 423	-10,21	89,79
средства корпоративных клиентов	169 465	143 538	25 927	18,06	118,06
Портфель ценных бумаг	47 078	57 532	-10 454	-18,17	81,83

Средства клиентов за 12 месяцев 2008 года увеличились на 7,7% до 243,5 млрд. руб. за счет роста объемов средств корпоративных клиентов – на 18,1% до 169,5 млрд. руб. Остатки на счетах частных клиентов сократились по итогам отчетного периода на 10,2% до 74,0 млрд. руб. вследствие оттока средств населения в период острой фазы финансового кризиса в октябре-ноябре минувшего года. Данная динамика была характерна исключительно для счетов до востребования физических лиц и расчетных счетов юридических лиц. По срочным счетам частных и корпоративных клиентов по итогам 2008 года зафиксирована положительная динамика.

Сегментная отчетность

Корпорацией представлено применение стандарта МСФО 8 по раскрытию сегментной отчетности в части операционных результатов и балансовых показателей по видам бизнесов. Данный стандарт основывается на управленческой отчетности, которая является базой для принятия решений менеджментом. В отчетности выделено девять сегментов. При этом банковский бизнес представлен ОАО «УРАЛСИБ», ОАО «АКБ «Стройвестбанк», ОАО «АКБ УРАЛСИБ-Юг Банк», лизинговый бизнес – ООО «Лизинговая компания УРАЛСИБ», остальные сегменты также представлены рядом дочерних компаний, включая ЗПИФы и ОПИФы.

• корпоративный банковский бизнес (кредитование и привлечение средств клиентов - юридических лиц, расчетные операции, торговое финансирование, операции с драгоценными металлами)

• розничный банковский бизнес (привлечение средств клиентов – физических лиц, операции с чеками и сертификатами, денежные переводы, операции с иностранной валютой, кредитными картами и другие)

• частный банк (полный спектр продуктов и услуг для крупных розничных клиентов включая управление благосостоянием и финансовое консультирование) и управление активами доверительное управление средствами частных и корпоративных клиентов, включая ЗПИФы и ОПИФы

• лизинговый бизнес (лизинговые услуги и продукты)

• инвестиционно-банковский бизнес (операции на долговом и долевом рынке капиталов, брокерские услуги, включая операции с деривативами и РЕПО)

• казначейские операции и управление активами и пассивами (операции на денежном рынке, выпуск долговых обязательств и привлечение синдицированного финансирования)

• корпоративные инвестиции и другие операции (иные операции, не включенные в предыдущие сегменты, включая операции со связанными сторонами и отдельные сделки с ценными бумагами)

• центральный офис (расходы центрального офиса группы)

• страховой бизнес (отдельный бизнес-сегмент, выделенный из группы в декабре 2007 года)

Как следует из сегментной отчетности, чистая прибыль Корпорации за 12 месяцев 2008 года была сформирована, преимущественно, за счет корпоративного и розничного банковского бизнеса, а также корпоративных инвестиций и казначейских операций. Прибыльными в отчетном периоде стали все бизнес-сегменты, при этом наибольший уровень рентабельности активов (RoA) показали корпоративный (5,9%) и розничный банк (5,1%).

В структуре активов преобладающую долю занимал коммерческий банковский бизнес (около 46%), а также казначейские операции и управление активами/пассивами (21%). Основная доля обязательств также приходится на коммерческий банк (50%) и казначейские операции (29%).

Заключение

Анализ деятельности ОАО «БАНК УРАЛСИБ» показал, что в целом он работает успешно и имеет достаточно большую прибыль. Сложившаяся в 2008г. структура операций банка на финансовых рынках определила финансовый результат по итогам 2008г. за счет увеличения объема продаж, комиссионных услуг и роста операций банка на рынке кредитования корпоративных и частных клиентов. Основную часть активов банка составляет чистая ссудная задолженность.

Чистые процентные доходы в отчетном году составили 28 790млн. руб. увеличившись по сравнению с прошлым годом на 18 723млн. рублей или на 53,8%. Рост показателя комиссионных доходов обусловлен увеличением объема услуг, оказываемых клиентам. Комиссионные доходы за 12 мес. 2008г. были получены в размере 7 625млн. Увеличение комиссионных доходов свидетельствует о наращивании банком непроцентных источников доходов. В итоге получилось, что прибыль до налогообложения за 12 мес. в 2008г. составила 3 903 млн. рублей. И после начисления налогов, которые составили 1821 млн. руб. получили прибыль равную 2 082млн. рублей.