Номер и наименование счета

Остатки на 01.01

Остатки на 01.10

01 Основные средства

314 000

364 500

02 Амортизация основных средств

60 880

93 200

04 Нематериальные активы

60 500

40 500

05 Амортизация НМА

24 400

17 080

10 Материалы

57 640

51 270

19 НДС по приобретенным ценностям

-

-

43 Готовая продукция

27 032

7 180

50 Касса

500

500

51 Расчетный счет

141 404

108 780

55 Специальные счета в банках

-

32 624

58 Финансовые вложения (сроком менее 1 года)

82 000

130 200

60 Расчеты с поставщиками (К)

107 760

43 065

62 Расчеты с покупателями (Д)

-

10 000

66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

-

60 000

67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

100 000

49 000

68 Расчеты по налогам и сборам

68.1 Налог на доходы физических лиц (К)

12 360

-

68.2 Налог на прибыль

-

-

68.3 НДС (К)

42 756

-

68.6 Налог на имущество (Д)

1 900

-

69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

69.1 Расчеты по социальному страхованию (К)

6 380

-

69.2 Расчеты по пенсионному обеспечению (К)

31 400

-

69.3 Расчеты по обязательному медицинскому страхованию (К)

4 100

-

70 Расчеты с персоналом по оплате труда (К)

72 000

-

71 Расчеты с подотчетными лицами (Д)

340

-

76.5 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (К)

91 060

141 614

80 Уставный капитал

110 000

250 000

83 Добавочный капитал

-

91 595

84 Нераспределенная прибыль

22 220

-

№ п/п

Документ и содержание операции

Сумма

Дт

Кт

1.

20.10. Приходный кассовый ордер

Получено в кассу из банка по чеку на командировочные и хозяйственные расходы

10 820

50

51

2.

20.10. Расходный кассовый ордер

Выдано на командировочные расходы Иванову И.И.

5 820

71

50

3.

25.10. Требование

Отпущены материалы на производство продукции

27 120

20

10

4.

31.10. Расчетная ведомость за октябрь

Начислена зарплата основным производственным рабочим

Произведены удержания НДФЛ из зарплаты – 13%

57 820

7 516,6

20

70

70

68.1

5.

31.10. Начислен единый социальный налог за октябрь:

ПФ – 20 %

ФСС – 2,9 %

ФОМС – 3,1 %

11 564

1 676,8

1 792,4

20

20

20

69.2

69.1

69.3

6.

05.11. Выписка с расчетного счета

Перечислено с расчетного счета:

- НДФЛ

- расчеты по социальному страхованию

- расчеты по пенсионному обеспечению

- расчеты по обязательному медицинскому страхованию

7 516,6

1 676,8

11 564

1 792,4

68.1

69.1

69.2

69.3

51

51

51

51

7.

10.11. Ведомость готовой продукции

Поступила на склад готовая продукция по фактической производственной себестоимости

61 820

43

20

8.

12.11. Бухгалтерская справка

Списана фактическая себестоимость реализованной продукции

61 820

90.2

43

9.

12.11. Товарная накладная, счет-фактура покупателю

Отражена реализация отгруженной продукции по продажной цене

в т.ч. НДС – 18 %

151 820

23 159

62

90.3

90.1

68.3

10.

15.11. Выписка с расчетного счета

Поступила на расчетный счет выручка за реализованную покупателям продукцию

151 820

51

62

11.

15.11. Бухгалтерская справка

Определен финансовый результат от реализации продукции

90.9

99

12.

20.11. Денежный чек. Приходный кассовый ордер.

Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты зарплаты

Платежная ведомость. Расходный кассовый ордер.

Выдана зарплата за октябрь.

50 303,4

50 303,4

50

70

51

50

13.

10.12. Расходный кассовый ордер

Выдано под отчет Петрову Н.А. на приобретение канцтоваров

500

71

50

14.

11.12. Приходный ордер со склада

Поступили материалы от поставщика

НДС 18 %

5 633

1 014

10

19

60 60

15.

12.12. Платежное поручение, бухгалтерская справка

Материалы оплачены поставщику

Сумма НДС по оплаченным материалам отнесена в уменьшение НДС к оплате в бюджет

6 647

1 014

60

68.3

51

19

16.

13.12. Бухгалтерская справка

Начислена неустойка за нарушение поставщиком сроков поставки материалов в соответствии с договором

2 520

60

91.1

17.

13.12. Авансовый отчет Петрова Н.А.

Согласно копии чека приобретены канцтовары

2 237

10

71

18.

13.12. Приходный кассовый ордер

Принят от Петрова Н.А. остаток неизрасходованной суммы подотчета

83

50

71

19.

14.12. Бухгалтерская справка

На сумму кредиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности

3 820

60

91.1

20.

14.12. Мемориальный ордер

На сумму процентов за использование банком денежных средств, находящихся на расчетном счете организации

2 170

51

91.1

21.

14.12. Мемориальный ордер

На сумму расходов по оплате услуг банка по расчетно-кассовому обслуживанию

2 090

91.2

51

22.

14.12. Акт инвентаризационной комиссии

По результатам инвентаризации выявлены:

Излишки материалов на складе

Недостача топлива на складе

9 820

2 820

10

94

91.1

10

23.

14.12. Недостача топлива списана на внереализационные расходы

2 820

91.2

94

24.

31.12. Бухгалтерская справка

Списание сальдо субсчетов, открытых к счету 90 «Продажи»

Субсчет 90.1

Субсчет 90.2

Субсчет 90.3

90.1

90.9

90.9

90.9

90.2

90.3

25.

31.12. Начислен налог на имущество

2 270

91.2

68.6

26.

31.12. Бухгалтерская справка

Списание сальдо субсчетов, открытых к счету 91 «Прочие доходы и расходы»

Субсчет 91.1

Субсчет 91.2

91.1

91.9

91.9

91.2

27.

31.12. Бухгалтерская справка

Сальдо прочих доходов и расходов списано на финансовый результат

91.9

99

28.

Начислен налог на прибыль 24 %

99

68.2

29.

31.12. Реформация баланса: списание сальдо по счету 99 «Прибыли и убытки» на счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»

99

84

№ сч.

Сальдо на 01.10.

Оборот за 4 кв.

Сальдо на 01.01.

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

01

364 500

-

-

-

364 500

-

02

-

93 200

-

-

-

93 200

04

40 500

-

-

-

40 500

-

05

-

17 080

-

-

-

17 080

10

51 270

-

17 690

29 940

39 020

-

19

-

-

1 014

1 014

-

-

43

7 180

-

61 820

61 820

7 180

-

50

500

-

61 206,4

58 443,4

3 263

-

51

108 780

-

153 990

92 410,2

170 359,8

-

55

32 624

-

-

-

32 624

-

58

130 200

-

-

-

130 200

-

60

-

43 065

12 987

6 647

-

36 725

62

10 000

-

151 820

151 820

10 000

-

66

-

60 000

-

-

-

60 000

67

-

49 000

-

-

-

49 000

68.1

-

-

7 516,6

7 516,6

-

-

68.2

-

-

-

18 718

-

18 718

68.3

-

-

1 014

23 159

-

22 145

68.6

-

-

-

2 270

-

2 270

69.1

-

-

1 676,8

1 676,8

-

-

69.2

-

-

11 564

11 564

-

-

69.3

-

-

1 792,4

1 792,4

-

-

70

-

-

57 820

57 820

-

-

71

-

-

8 140

2 320

5 820

-

76.5

-

141 614

-

-

-

141 614

80

-

250 000

-

-

-

250 000

83

-

91 595

-

-

-

91 595

84

-

-

-

59 273

-

59 273

90.1

-

-

151 820

151 820

-

-

90.2

-

-

61 820

61 820

-

-

90.3

-

-

23 159

23 159

-

-

90.9

-

-

151 820

151 820

-

-

91.1

-

-

18 330

18 330

-

-

91.2

-

-

7 180

7 180

-

-

91.9

-

-

18 330

18 330

-

-

99

-

-

77 991

77 991

-

-

20

-

-

99 973,2

61 820

38 153,2

-

94

-

-

2 820

2 820

-

-

Итого

755 554

755 554

1 163 294,4

1 163 294,4

841 620

841 620

АКТИВ

Код показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы (04,05)

110

36100

23 420

Основные средства (01,02)

120

253 120

271 300

Незавершенное строительство (07,08,16,60)

130

Доходные вложения в материальные ценности (03)

135

Долгосрочные финансовые вложения (58,59)

140

Отложенные налоговые активы (09)

145

Прочие внеоборотные активы

150

ИТОГО по разделу I

190

289 220

294 720

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

84672

80 240

В том числе:

Сырье, материалы и другие аналог. ценности (10,14,16)

211

57 640

37 200

Животные на выращивании и откорме (11)

212

Затраты в незавершенном производстве (20,21,23,29,44)

213

35 860

Готовая продукция и товары для перепродажи (16,41,43)

214

27 032

7 180

Товары отгруженные (45)

215

Расходы будущих периодов (97)

216

Прочие запасы и затраты

217

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)

220

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более через 12 месяцев после отчетной даты)

230

В том числе покупатели и заказчики (62,76,63)

231

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

1 900

10 000

В том числе покупатели и заказчики (62,76,63)

241

10 000

Краткосрочные финансовые вложения (58,59)

250

82 000

130 200

Денежные средства (50,51,52,55,57)

260

141 904

206246,8

Прочие оборотные активы

270

340

5 820

ИТОГО по разделу II

290

310 816

432 506,8

БАЛАНС

300

600 036

727 226,8

ПАССИВ

Код показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (80)

410

110 000

250 000

Собственные акции, выкупленные у акционеров (81)

411

Добавочный капитал (83)

420

91 595

Резервный капитал (82)

430

В том числе:

Резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84)

470

22 220

59 273

ИТОГО по разделу III

490

132 220

400 868

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (67)

510

100 000

49 000

Отложенные налоговые обязательства (77)

515

Прочие долгосрочные обязательства

520

ИТОГО по разделу IV

590

100 000

49 000

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (66)

610

60 000

Кредиторская задолженность

620

367 816

221 472

В том числе:

Поставщики и подрядчики (60,76)

621

198 820

178 339

Задолженность перед персоналом организации (70)

622

72 000

Задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)

623

41 880

0

Задолженность по налогам и сборам (68)

624

55 116

43 133

Прочие кредиторы

625

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов (75)

630

Доходы будущих периодов (98)

640

Резервы предстоящих расходов (96)

650

Прочие краткосрочные обязательства

660

ИТОГО по разделу V

690

367 816

282 972

БАЛАНС

700

600 036

731 668