Составление бухгалтерского баланса предприятия

Федеральное агентство по образованию

Новосибирский университет экономики и управления

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

Учебная дисциплина: «Бухгалтерский учет»

г. Змеиногорск – 2008 г.

Содержание

1. Оборотно-сальдовая ведомость по счетам

2. Журнал хозяйственных операций

3. Группировка имущества организации по источникам образования

4. Структура бухгалтерского баланса

Список литературы

1. Состав хозяйственных средств ЗАО «Ника» и источников их образования по состоянию на 01.01.2005

№ п/п	Наименование средств и источников орг-ции	Сумма (руб.)
1	Швейное оборудование	60900
2	Основные материалы	8000
3	Авансы, поступающие от покупателей	20400
4	Касса	790
5	Изделия не законченные обработкой	5700
6	Задолженность подотчетного лица по полученным на ком- е расходы	610
7	Предоставление другим орг-ии займы на срок менее 12 месяцев	6400
8	Здания производственных цехов	82000
9	Уставной капитал	180000
10	Готовая продукция на складе	32000
11	Здание офиса	67000
12	Долгосрочные кредиты банка	24600
13	Добавочный капитал	20000
14	Расчетный счет	37100
15	Зад-сть поставщику за поставленную ткань	27000
16	Резерв на выплату ежегодного воз я за выслугу лет	6700
17	Амортизация основных средств	18400
18	Зад-сть бюджета по налогам и сборам	3400

Журнал хозяйственных операций ЗАО «Ника» за январь 2005 г.

Дата	Содержание операции	Сумма (руб.)
01.01	Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция	5700
04.01	Погашена подотчетным лицом задолженность путем внесения денежных средств в кассу	610
10.01	Поступила на расчетный счет выручка за проданную продукцию от покупателя	32000
14.01	Погашена задолженность перед бюджетом по налогам и сборам	3400
16.01	Приобретены и оплачены путем перечисления дене х ср. с расчетного счета облигации ООО» Гелиос»	3400
19.01	Получены на расч й счет предоставленные ранее другим орг-ям краткосрочные займы	6400
27.01	Отпущены в основные прои-ва материалы	2100

Группировка имущества организации по видам

№ п/п	Виды имущества	Наименование	Сумма, руб.
1		3	4
1	В необоротные активы
2	Оборотные активы
	Всего

Группировка имущества организации по источникам образования

№п/п
1	2	3	4	5
1		Капитал
Фонды
Прибыль
Итого:
2		Долгосрочные оь-ва
Краткосрочные об-ва
Итого;
		Всего источников:

Журнал хозяйственных операций – за –2008 г.

Дата	Содержание операции	До-нты яв-ся основанием для отражения операции в бух. уч.	Корреспонденция счетов	Сумма (руб.)
1	2	3	4	5	6

Оборотно-сальдовая ведомость по счетам бухгалтерского учета за период

Код счета	Сальдо на 01.01.2003	Оборот за период	Сальдо на 01.02.2003
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
1	2	3	4	5	6	7

Указанная структура ответа отражает и последовательность работы над заданием:

– На 1-этапе осуществляется классификация перечисленного в задании имущества организации по видам и источникам образования:

– На 2 – этапе составляется бухгалтерский баланс организации на баланс типовой ф. №1 «Бухгалтерский баланс»

– На 3-этапе определяется документы, являющиеся основанием для отражения перечисленных в задании операции в бухгалтерском учете.

– На 4 – этапе выбираются правила (способы) учета, в соответствии с которыми происходит отражение операций на счетах бух. учета

– На 5-этапе указывается типы изменения бух.-го баланса, которые произошли по результатам отражения хоз х операций в учете.

– На последнем этапе составляется оборотно-сальдовая ведомость за отчетный период.

Распределение максимально возможного количества баллов по отдельным структурным элементам ответа по заданию 2 в таблице.

Структурные элементы ответа	Баллы
2.1 Произведена правильная группировка имущества орг й на виды и источники их образования	10
2.2 Составлен бухгалтерский баланс на бланке ф №1 с правильным расп. иму-ва и обязательств органицации	5
2.3 Указаны первичные учетные документы яв-ся основанием для отражения операции в учете	5
2.4 Правильно рассчитаны пок-ли подлежащие отражению на счетах бухгалтерского учета	5
2.5 Корреспонденции счетов, рег-ющие в учете описанные в задаче факты хоз-ной жизни	10
2.6 Оборотная ведомость с требованиями	5
Всего:	40

Группировка имущества по видам

№ п/п	Виды имущества	Наименование	Сумма, руб.
1	В необоротные активы	Швейное производство Здание про-ых цехов Здание офиса	60900–00
1	82000–00 67000
2	Оборотные активы	Сырье и материалы Затраты в недовершенном про-ве Готовая продукция Задолженность подотчетного лица Предоставление другим орг-ям Расчетный счет Касса	8000–00 5700–00 32000–00 610–00 6400 37100–00 790–00
	Всего		282100

2. Группировка имущества ЗОА «Ника» по источникам образования

№п/п
1	Источники им-ва	Наименование	Сумма (рублей)
1	Собственные	Капитал	Устав. Кп. Доб. Кп.	180000 20000
Фонды	Рез.за год	6700
Прибыль	-	-
Итого:		206 700
2	Заемные	Долгосрочные оь-ва	Дол. Кр.банка	24600
Краткосрочные об-ва	Аванс от покуп. Задолж..за ткань Задолж. По налогам и сб.	20400 27000 3400
Итого;		75400

Журнал хозяйственных операций ЗАО «Ника» за январь 2005 г.

№ п/п	Содержание Документы для отражения о Операции операций в бух учете	Корреспонденция	Сумма 9РУБ)
Дата
01.01	Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция	Накладная	41	20	5700–00
04.01	Погашена подотчетным лицом задолженность путем внесения денежных средств в кассу.	Приходной ордер	50	71	610–00
10.01	Поступило на расчетный счет выручка за проданную продукцию от покупателей	Платежное поручение	51	62	32000–00
14.01	Погашена задолженность перед бюджетом по налогам и сборам.	Платежное поручение	68	51	3400–00
16.01	Приобретен и получен путем перечисления ден х средств с расчетный счета облигации ООО «Гелиос»	Платежное поручение	58	51	6400–00
19.01	Получены на расчетный счет предоставленные ранее другим организациям	Платежное поручение	51	58	6400–00
27.01	Отпущены в основное производство материалы	накладная	20	10	2100–00

Актив	Пассив
1. Внеоборотные активы	3. Капитал и резервы
Нематериальные активы	Уставной капитал 180,000–00
Основные средства 191500	Собственные акции вык. У акции.
Незавершенное строитель	Добавочный капитал 20000,00
Долгосрочное финансовое влож-я	Резервный капитал
	Нер. Прибыль (неп. убыток)
2. Оборотные активы	4. Долгосрочные обязательства
Запасы	Заимы и кредиты 24600–00
В том числе	Прочие долгосрочные обязате-ва
Сырье и материалы 8000,0	5. Краткосрочные обя-ва
Затраты в незав. Про-ве 5700,00	Займы и кредиты
Готовая про я и товары 32000,0	Кредиторская задолженность
Товары отгружения	В том числе: Поставщики и подрядчики 47400–00
Расходы будущих переходов	Зад. Перед персоналом орг-ции
Налог на доб. сто-ть по ценностям	Зад. Перед гос.-ми внебюдж-ми ф.
Дебиторская задолженность В том числе: 610	Задолженность по налогам и сборам 3400
Покупатели и заказчики	Прочие кредиторы
Краткосрочные финансовые вл е 6400	Доходы будущих периодов
Денежные средств 37890	Резервы предстоящих рас в. 6700
	Прочие краткосрочные обязательства
БАЛАНС 282100	БАЛАНС 287100
Основные средства 60900 82000 67000 Амортизация 18400 191500	Поставщики и подрядчики Аванс 20400 Задолженность 27000 47400

На 5 балансе указывается 4 – типы изменения бухгалтерского баланса.

Мы берем 1 – тип.

Список литературы

1. И.Н. Богатой Справочник бухгалтера 2003 г.

2. И.Б. Белозерцева Бухгалтерский учет 2008 г.

3. Кутер М.И. Бухгалтерский учет. Учебное пособие. 1997 г.

4. Мальков Т.Н. Теория и практика международного бухгалтерского учета. Учебное пособие 2001 г.

5. Хахонова Н.Н. Бухгалтерский учет. 2003 г.