Ф.И.О.

Должность

Форма наема

Оклад

Количество иждивенцев

1. Михайлов О.М

Руководитель

Штат

8400

3

2. Иванова В.Р.

Бухгалтер

Штат

6000

1

3. Петров С.К.

Менеджер

Штат

5700

-

4. Серов В.И.

Инженер

Штат

4500

-

5. Титов Л.М.

Инженер

Штат

4050

2

6. Орлова Н.Н.

МОП

Совмест.(0,5 ст.)

1810

-

7. Симонов К.А.

Дизайнер

Договор подряда

3600

-

Ф.И.О.

Начислено

Удержано

Сумма к выдаче

Подпись

Оклад

Премия

Всего

Налог на доходы физических лиц

Прочие

Всего

1. Михайлов О.М

8400

-

8400

806

-

806

7594

2. Иванова В.Р.

6000

-

6000

650

-

650

5350

3. Петров С.К.

5700

-

5700

689

-

689

5011

4. Серов В.И.

4500

-

4500

533

-

533

3967

5. Титов Л.М.

4050

-

4050

318

-

318

3732

6. Орлова Н.Н.

1810

-

1810

235

-

235

1575

7. Симонов К.А.

3600

-

3600

468

-

468

3132

ИТОГО

34060

34060

3699

3699

30361

Ф.И.О.

Начислено

Удержано

Сумма к выдаче

Подпись

Оклад

Премия

Всего

Налог на доходы физических лиц

Прочие

Всего

1. Михайлов О.М

8400

-

8400

806

-

806

7594

2. Иванова В.Р.

6000

-

6000

650

-

650

5350

3. Петров С.К.

5700

-

5700

689

-

689

5011

4. Серов В.И.

4500

-

4500

533

-

533

3967

5. Титов Л.М.

4050

-

4050

319

-

319

3731

6. Орлова Н.Н.

1810

-

1810

235

-

235

1575

ИТОГО

30460

30460

3232

3232

27228

Ф.И.О.

Начислено

Удержано

Сумма к выдаче

Подпись

Оклад

Премия

Всего

Налог на доходы физических лиц

Прочие

Всего

1. Михайлов О.М

8400

1260

9660

1022

-

1022

8638

2. Иванова В.Р.

6000

900

6900

819

-

819

6081

3. Петров С.К.

5700

855

6555

800

-

800

5755

4. Серов В.И.

4500

675

5175

621

-

621

4554

5. Титов Л.М.

4050

607

4657

397

2000

2397

2260

6. Орлова Н.Н.

1810

271

2081

271

500

719

1362

ИТОГО

30460

4568

35028

3930

2500

6378

28650

№

Содержание операции

Январь (руб.)

Февраль (руб.)

Март (руб.)

1

Начислена заработная плата (всего)

34060

30460

35028

2

Начислены средства в ФСС: - ПФ (20%) - ФСС (2,9%) - ФОМС (3,1%)

- ФСС от несчастных

случаев (0,2%)

6812

988

1056

68

6092

883

944

61

7005

1016

1086

70

3

Перечислены средства - ПФ (20%) - ФСС (2,9%) - ФОМС (3,1)

- ФСС от несчастных

случаев (0,2%)

6812

988

1056

68

6092

883

944

61

7005

1016

1086

70

Дата

Документ

Содержание хозяйственной операции

Сумма, руб

Д

К

2.03.

Счет-фактура; ТТН; приходный ордер; карточка учета материалов.

Счет-фактура; ТТН;

1.Оприходованы материалы, поступившие от поставщиков

2.Учтены транспортно- заготовительные расходы по доставке материалов, выполненные сторонней организацией.

42375

7625

16950

3050

10

19/3

10/ТЗР

19/3

60

60

60

60

3.03.

Корешок денежного чека; приходный кассовый ордер

3.Получены денежные средства с расчетного счета в кассу

70000

50

51

3.03.

Расходный

кассовый ордер

4.Выданы денежные средства на командировочные расходы Петрову С.К.

15000

71

50

3.03.

Платежное поручение

5.Перечислен в бюджет налог на доходы физических лиц за февраль

3232

68

51

3.03.

Платежное поручение

6. Перечислены взносы на социальное страхование (ФСС и ФСС от несчастных случаев на производстве) за февраль

7.Перечислены авансовые платежи в ПФ за февраль

8.Перечислены авансовые платежи в ФОМС

944

6092

944

69/1

69/2

69/3

51

51

51

4.03.

Расчетно-платежная ведомость

9.Выдана наличными начисленная заработная плата за февраль

27228

70

50

5.03.

Расходный кассовый ордер

10.Выдано в подотчет Орловой Н.Н. на административно- хозяйственные нужды

4000

71

50

5.03.

Расходный кассовый ордер, квитанции учреждения банка на сдачу денежных средств инкассатору банка;

11.Выдан сверхлимитный остаток денежных средств кассы для сдачи в банк

12.Сдан сверхлимитный остаток денежных средств кассы

26472

26472

57

51

50

57

5.03.

Аванс. отчет и подтверждающие расчетно-платежные документы (прих.ордер)

13.Принят авансовый отчёт Орловой Н.. Материалы оприходованы на склад.

3500

10

71

13.03

Платежное поручение,

выписка банка.

14. Получены средства от покупателей в погашение дебиторской задолженности и зачислены на расчётный счёт

15. Перечислен аванс

поставщикам

4000

10000

51

60

62

51

16.03

Акт о приеме-передаче объекта основных средств, счет-фактура.

Платежное поручение; выписка банка;

Счет-фактура; накладная.

16. Приобретено оборудование от поставщиков

17. Отражен НДС по приобретенному оборудованию

18. Перечислены средства в погашение задолженности поставщикам

19. Учтены затраты по доставке оборудования, выполненные сторонней организацией

20. Отражен НДС по затратам на поставку оборудования

76275

13725

13000

19492

3508

08/4

19/1

60

08/4

19/1

60

60

51

60

60

17.03

Лимитно-заборная карта или требование-накладная

21. Материалы отпущены в производство по учётной цене

5200

20

10

19.03

Авансовый отчет и подтверждающие расчетно-платежные документы

22. Принят авансовый отчет Петрова С.К.

12300

20

71

19.03

Приходный кассовый ордер, авансовый отчет

23. Внесены Петровым С.К. неиспользованные подотчетные суммы в кассу предприятия

2700

50

71

23.03

Выписка банка; платежное поручение

24. Получен аванс от покупателей и зачислен на расчетный счет

30000

51

62

25.03

Выписка банка; расчетно-платежный документ.

25.Погашен краткосрочный банковский кредит

16000

66

51

26.03

Справка бухгалтерии

26.Начислена амортизация основных средств А

27. Начислена амортизация основных средств В

2083

1000

20

20

02

02

27.03

расчетная ведомость, табель учета рабочего времени и расчета оплаты труда

28. Начислена заработная плата работникам предприятия за март

35028

20

70

27.03

Авансовый отчет; лицевой счет; распоряжение или приказ; расчетно-платежная ведомость.

Инвентаризационная опись основных средств; приказ или распоряжение; лицевой счет; расчетно-платежная ведомость

29. Произведены удержания из начисленной заработной платы подотчетного лица Орловой Н. суммы невозвращенных авансов

30.Начислена сумма в возмещение материального ущерба

31. Удержана из з/платы сумма в возмещение материального ущерба

500

2000

2000

70

73/2

70

71

91/1

73/2

27.03

Налоговая карточка по учету доходов и НДФЛ; лицевой счет, расчетно-платежная ведомость

32. Удержан налог на доходы с физических лиц – работников предприятия за март.

3930

70

68

28.03

Индивидуальные карточки учета; сводные карточки учета; бухгалтерская справка

33. Начислены взносы в ФСС

1016

70

69/1

34. Начислены взносы в ПФ

7005

70

69/2

35. Начислены взносы в ФОМС

1086

70

69/3

28.03

36.Начислены средства по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев

70

70

69/1

28.03

Расчет; бухгалтерская справка

37. Списаны ТЗР на отпущенные в производство материалы.

1799

20

10/

ТЗР

28.03

Акт о приемке выполненных работ (оказанных услуг); счет-фактура; счета, выставленные покупателям и заказчикам.

38. Выполнены услуги и предъявлены счета покупателям (выручка от выполненных услуг)

39. Отражена сумма НДС

250000

38125

62

90/3

90/1

68

28.03

Журнал-ордер № 10; бухгалтерская справка.

Бухгалтерская справка.

Журнал-ордер № 10; журнал-ордер № 15; бухгалтерская справка.

Ведомость учета прочих доходов и расходов

40. Списана себестоимость выполненных услуг

41. Закрытие счета 90/2

42. Закрытие счета 90/3

43.Выявлен финансовый результат (прибыль от реализации товаров и услуг)

44. Отражена прибыль по прочим доходам за март

57410

57410

38125

154465

2000

90/2

90/1

90/1

90/1

91/1

20

90/2

90/3

99

99

Показатель

Стоимость материалов, руб.

Сумма ТЗР, руб.

Остаток на начало

периода

4500

500

Поступило за период

45875

16950

Итого:

50375

17450

Процент ТЗР

17450/50375х100%=34,6

Отпущено на производство

5200

5200х34,6/100=1799

Д

01

К

С_>н>=400000

ОД=0

ОК=0

С_>к>=400000

Д

02

К

С_>н>=300000

26) 2083

27) 1000

ОД=0

ОК=3083

С_>к>=303083

Д

08/4

К

С_>н>=23000

16) 76275

19) 19492

ОД=95767

ОК=0

С_>к>=118767

Д

10

К

С_>н>=4500

1) 42375

13) 3500

21) 5200

ОД=45875

ОК=5200

С_>к>=45175

Д

19

К

С_>н>=16000

1) 7625

2) 3050

17) 13725

20) 3508

ОД=27908

ОК=0

С_>к>=43908

Д

10/ТЗР

К

С_>н>=500

2) 16950

37) 1799

ОД=16950

ОК=1799

С_>к>=15651

Д

20

К

С_>н>=0

21) 5200

22) 12300

26) 2083

27) 1000

28) 35028

37) 1799

29) 57410

ОД=57410

ОК=57410

С_>к>=0

Д

50

К

С_>н>=3000

3) 70000

23) 2700

4) 15000

9) 27228

10) 4000

11) 26472

ОД=72700

ОК=72700

С_>к>=3000

Д

51

К

С_>н>=165000

12) 26472

14) 4000

24) 30000

3) 70000

5) 3232

6) 944

7) 6092

8) 944

15) 10000

18) 13000

25) 16000

ОД=60472

ОК=120212

С_>к>=105260

Д

57

К

С_>н>=0

11) 26472

12) 26472

ОД=26472

ОК=26472

С_>к>=0

Д

60

К

С_>н>=10000

15) 10000

18) 13000

1) 50000

2) 20000

16) 76275

17) 13725

19) 19492

20) 3508

ОД=23000

ОК=183000

С_>к>=170000

Д

62

К

С_>н>=4000

28) 250000

14) 4000

24) 30000

ОД=250000

ОК=34000

С_>к>=220000

Д

66

К

С_>н>=64000

25) 16000

ОД=16000

ОК=0

С_>к>=48000

Д

68

К

С_>н>=5000

5) 3232

32) 3930

39) 38125

ОД=3232

ОК=42055

С_>к>=43823

Д

69_>1>

К

С_>н>=14000

6) 944

33)1016

36)70

ОД=944

ОК=1086

С_>к>=14142

Д

69_>2>

К

С_>н>=40000

7) 6092

34) 7005

ОД=6092

ОК=7005

С_>к>=40913

Д

69_>3>

К

С_>н>=2000

8) 944

35) 1086

ОД=944

ОК=1086

С_>к>=2142

Д

69_>3>

К

С_>н>=2000

8) 944

35) 1086

ОД=944

ОК=1086

С_>к>=2142

Д

70

К

С_>н>=28000

9) 27228

29) 500

31) 2000

32) 3930

33)1016

34)7005

35)1086

36)70

28) 35028

ОД=42835

ОК=35028

С_>к>=20193

Д

90/1

К

С_>н>=01

41) 57410

42) 38125

43) 154465

38) 250000

ОД=250000

ОК=250000

С_>к>=0

Д

73/2

К

С_>н>=0

30) 2000

31) 2000

ОД=2000

ОК=2000

С_>к>=0

Счета

С_>н> на 1.03. (руб.)

Обороты (руб.)

С_>к> на 31.03. (руб.)

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

400000

400000

02

300000

3083

303083

04

7000

7000

08/4

23000

95767

118767

10

4500

45875

5200

45175

10/ТЗР

500

16950

1799

15651

19

16000

27908

43908

20

57410

57410

41

2000

2000

50

3000

72700

72700

3000

51

165000

60472

120212

105260

57

26472

26472

58

10000

10000

60

10000

23000

183000

170000

62

4000

250000

34000

220000

66

64000

16000

48000

68

5000

3232

42055

43823

69_>1>

14000

944

1086

14142

69_>2>

40000

6092

7005

40913

69_>3>

2000

944

1086

2142

70

28000

42835

35028

20193

71

2500

19000

19000

2500

73/2

2000

2000

76

42500

6000

42500

6000

80

162000

162000

82

20000

20000

83

12000

12000

84

17000

17000

90/1

250000

250000

90/2

57410

57410

90/3

38125

38125

91/1

2000

2000

99

156465

156465

680000

680000

1115136

1115136

1015761

1015761

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

КОДЫ

Форма №1 по ОКУД

0710001

на “___” __________ 200__ г.

Дата (год, месяц, число)

Организация ____________________________________________________

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид деятельности _______________________________________________

по ОКДП

Организационно-правовая форма/форма собственности ______________________

________________________________________________________

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть)

по ОКЕИ

384/385

Адрес ___________________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________________________

Дата утверждения

Дата отправки (принятия)

АКТИВ

Код

строки

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

7

7

в том числе:

патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы

111

организационные расходы

112

деловая репутация организации

113

Основные средства

120

100

96,917

в том числе:

земельные участки и объекты природопользования

121

здания, машины и оборудование

122

Незавершенное строительство

130

23

118,767

Доходные вложения в материальные ценности

135

в том числе:

имущество для передачи в лизинг

136

имущество, предоставляемое по договору проката

137

Долгосрочные финансовые вложения

140

в том числе:

инвестиции в дочерние общества

141

инвестиции в зависимые общества

142

инвестиции в другие организации

143

займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев

144

прочие долгосрочные финансовые вложения

145

Прочие внеоборотные активы

150

ИТОГО по разделу I

190

130

222,684

АКТИВ

Код

строки

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

в том числе:

сырье, материалы и др. аналогичные ценности

211

5

60,826

животные на выращивании и откорме

212

затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)

213

2

2

готовая продукция и товары для перепродажи

214

товары отгруженные

215

расходы будущих периодов

216

прочие запасы и затраты

217

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

16

43,908

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

в том числе:

покупатели и заказчики

231

векселя к получению

232

задолженность дочерних и зависимых обществ

233

авансы выданные

234

прочие дебиторы

235

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

в том числе:

покупатели и заказчики

241

40,5

256,5

векселя к получению

242

задолженность дочерних и зависимых обществ

243

задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал

244

авансы выданные

245

прочие дебиторы

246

2,5

2,5

Краткосрочные финансовые вложения

250

10

10

в том числе:

займы, предоставленные организациями на срок менее 12 месяцев

251

собственные акции, выкупленные у акционеров

252

прочие краткосрочные финансовые вложения

253

Денежные средства

260

в том числе:

касса

261

3

3

расчетные счета

262

165

105,26

валютные счета

263

прочие денежные средства

264

Прочие оборотные активы

270

ИТОГО по разделу II

290

244

483,994

БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)

300

374

706,678

ПАССИВ

Код

строки

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

162

162

Добавочный капитал

420

12

12

Резервный капитал

430

20

20

в том числе:

резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

Фонд социальной сферы

440

Целевые финансирование и поступления

450

Нераспределенная прибыль прошлых лет

460

17

17

Непокрытый убыток прошлых лет

465

Нераспределенная прибыль отчетного года

470

х

156,465

Непокрытый убыток отчетного года

475

х

ИТОГО по разделу III

490

211

367,465

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

в том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты

511

займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты

512

Прочие долгосрочные обязательства

520

ИТОГО по разделу IV

590

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (90, 94)

610

в том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты

611

64

48

займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты

612

Кредиторская задолженность

620

в том числе:

поставщики и подрядчики

621

10

170

векселя к уплате

622

задолженность перед дочерними и зависимыми обществами

623

задолженность перед персоналом организации

624

28

20,193

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

625

56

57,197

задолженность перед бюджетом

626

5

43,823

авансы полученные

627

прочие кредиторы

628

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов

640

Резервы предстоящих расходов

650

Прочие краткосрочные обязательства

660

ИТОГО по разделу V

690

163

339,213

БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)

700

374

706,678

Наименование показателя

Код

строки

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

Арендованные основные средства (001)

910

в том числе по лизингу

911

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002)

920

Товары, принятые на комиссию (004)

930

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007)

940

Обеспечения обязательств и платежей полученные (008)

950

Обеспечения обязательств и платежей выданные (009)

960

Износ жилищного фонда (014)

970

Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов (015)

980

990