Отражение хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета
Федеральное агентство по образованию
Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Уральский Государственный Экономический Университет»
Центр дистанционного образования
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
по дисциплине: «Бухгалтерский учет»
на тему (вариант): «Вариант №2»
Исполнитель:
студент группы: ФК-08 СР
Корнилова
Анастасия Алексеевна
Преподаватель:
__________________________
(Фамилия, имя, отчество преподавателя)
_____________
(подпись)
Екатеринбург 2009г.
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ
Остатки по синтетическим счетам швейной фабрики «Одежда» на начало отчетного периода
Шифр и наименование счета |
Сумма в тыс.руб |
|
01 |
Основные средства |
193800 |
04 |
Нематериальные активы |
540 |
05 |
Амортизация нематериальных активов |
70 |
10 |
Материалы |
2990 |
19 |
НДС по приобретенным ценностям |
9300 |
20 |
Основное производство |
7200 |
43 |
Готовая продукция |
118700 |
45 |
Товары отгруженные |
24200 |
50 |
Касса |
150 |
51 |
Расчетный счет |
96300 |
52 |
Валютный счет |
18600 |
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
7038 |
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
3140 |
69 |
Расчеты по социальному страхованию |
3660 |
97 |
Расходы будущих периодов |
67033 |
60 |
Расчеты с поставщиками по авансам |
200500 |
70 |
Расчеты по оплате труда |
26280 |
71 |
Расчеты с подотчетными лицами (дебиторы) |
170 |
76 |
Расчеты с дебиторами |
69700 |
99 |
Прибыль |
104700 |
80 |
Уставной капитал |
694252 |
82 |
Резервный капитал |
75600 |
66 |
Краткосрочные ссуды банка |
96740 |
07 |
Оборудование к установке |
603297 |
Остатки по счетам аналитического учета
Наименование аналитических счетов |
Ед.измер |
Цена |
Количество |
Сумма в руб. |
1. Костюмное полотно |
м |
3200 |
450 |
1440000 |
2. Шелк "вареный" |
м |
10000 |
80 |
800000 |
3. Ткань хлопчатобумажная |
м |
1500 |
500 |
750000 |
Итого: |
2990000 |
|||
К счету 71 "Расчеты с подотчетными лицами" |
Дебет |
Кредит |
||
1. Караваев Н.Г. - экспедитор 2. Шарфикова О. В.- бухгалтер |
50000 120000 |
|||
Итого: |
170000 |
|||
К счету 60 "Расчеты |
||||
с поставщиками и подрядчиками" |
||||
1. АО Екатеринбургский камвольным |
||||
комбинат |
2252000 |
|||
2. СП РОСимпорт |
4786000 |
|||
Итого: |
7038000 |
|||
Хозяйственные операции за месяц в рублях : |
||||
1. Отпущено со склада в производство: |
||||
- костюмное полотно 250 метров |
800000 |
|||
- шелк 20 метров |
200000 |
|||
- ткань хлопчатобумажная 400 метров |
600000 |
|||
2. Перечислено в погашение задолженности с расчетного счета: |
||||
- АО Екатеринбургский камвольный комбинат |
2252000 |
|||
- СП Росимпорт |
4786000 |
|||
3. Поступил в кассу остаток неизрасходованных подотчетных сумм |
||||
от бухгалтера Шарфиковой О.В. |
110000 |
|||
4. Акцептован счет за поступившие материалы от камвольного |
||||
комбината |
||||
- ткань хлопчатобумажная - 200 м. |
300000 |
|||
- костюмное полотно - 100 м. |
320000 |
|||
5. Экспедитором Караваевым Н.Г. приобретены скрепки |
||||
канцелярские, сданные на склад |
10000 |
|||
6. Экспедитором Караваевым Н.Г. сдан в кассу остаток |
||||
неизрасходованных подотчетных сумм |
? |
|||
7. Принят к оплате счет за поступивший на склад |
||||
шелк (640 м) от СП РОС импорт |
6400000 |
|||
8. Отпущены со склада в производство: |
||||
- костюмное полотно 300 м. |
960000 |
|||
- ткань хлопчатобумажная 200 м. |
300000 |
|||
- шелк 100 м. |
1000000 |
|||
9. Израсходовано Шарфиковой О.В. на бухг. бланки |
10000 |
|||
10.Получено с расчетного счета в кассу для выдачи заработной платы работникам |
18000 |
|||
11 .Выдана из кассы зарплата работникам |
15000 |
|||
12.Выдано из кассы в подотчет по командировке инженеру Иванову СИ. |
150 |
|||
13.Поступило от покупателей на расчетный счет за реализованную продукцию |
20000 |
|||
14.Уплачено с расчетного счета в погашение задолженности по налогам и сборам |
3140 |
|||
15.3ачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка |
30000 |
|||
16.Депонирована невостребованная и срок зарплата |
3000 |
|||
17.Внесена депонированная зарплата на расчетный счет в банке |
3000 |
|||
18.Поступил на предприятие безвозмездно станок |
11000 |
|||
19..Начислена зарплата рабочим основного производства |
20000 |
|||
20.Начислен единый социальный налог (ПФ-20%, соц.страх-3.2%, мед.страх2.8%) 21 .Удержан НДФЛ из зарплаты (13%) |
? ? |
|||
22.Принята на склад поступившая из производства готовая продукция (костюмы) |
1120 |
|||
23.Акцептован счет АО "Свердловэнерго" за потребленную в производстве электроэнергию |
1700 |
|||
24.Перечислено с расчетного счета АО "Свердловэнерго" в счет погашения задолженности |
1700 |
ЗАДАНИЕ
1. Открыть счета синтетического и аналитического учета, используя данные об остатках средств предприятия на начало отчетного периода
2. По каждой хозяйственной операции определить корреспонденцию счетов, составить бухгалтерские котировки (проводки) и зарегистрировать их в журнале операций.
3. Отразить хозяйственные операции на счетах.
4. Подсчитать итоги по оборотам и вывести остатки на конец отчетного периода (месяца) по каждому счету.
5. Составить оборотные ведомости по счетам аналитического учета и счетам синтетического учета; произвести сверку данных аналитического и синтетического учета
6. Составить баланс на конец отчетного периода (месяца) по данным оборотной ведомости, составленной по счетам синтетического учета
Счета бухгалтерского учета на начало отчетного периода (синтетический учет) – в тыс.руб.
01
Дебет |
Кредит |
||
Операция |
Сумма |
Операция |
Сумма |
Сальдо на начало1 |
193800 |
||
Оборот |
Оборот |
||
Сальдо на конец |
193800 |
04
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
540 |
||
Оборот |
Оборот |
||
Сальдо на конец |
540 |
05
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
70 |
||
Оборот |
Оборот |
||
Сальдо на конец |
70 |
10
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
2990 |
||
Оборот |
Оборот |
||
Сальдо на конец |
2990 |
19
Дебет |
Кредит |
||
Операция |
Сумма |
Операция |
Сумма |
Сальдо на начало |
9300 |
||
Оборот |
Оборот |
||
Сальдо на конец |
9300 |
20
Дебет |
Кредит |
||
Операция |
Сумма |
Операция |
Сумма |
Сальдо на начало |
7200 |
||
Оборот |
Оборот |
||
Сальдо на конец |
7200 |
43
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
118700 |
||
Оборот |
Оборот |
||
Сальдо на конец |
118700 |
45
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
24200 |
||
Оборот |
Оборот |
||
Сальдо на конец |
24200 |
50
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
150 |
||
Оборот |
Оборот |
||
Сальдо на конец |
150 |
51
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
96300 |
||
Оборот |
Оборот |
||
Сальдо на конец |
96300 |
52
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
18600 |
||
Оборот |
Оборот |
||
Сальдо на конец |
18600 |
60
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
7038 |
||
Оборот |
Оборот |
||
Сальдо на конец |
7038 |
68
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
3140 |
||
Оборот |
Оборот |
||
Сальдо на конец |
3140 |
69
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
3660 |
||
Оборот |
Оборот |
||
Сальдо на конец |
3660 |
97
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
67033 |
||
Оборот |
Оборот |
||
Сальдо на конец |
67033 |
60
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
200500 |
||
Оборот |
Оборот |
||
Сальдо на конец |
200500 |
70
Дебет |
Кредит |
||
Операция |
Сумма |
Операция |
Сумма |
Сальдо на начало |
26280 |
||
Оборот |
Оборот |
||
Сальдо на конец |
26280 |
71
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
170 |
||
Оборот |
Оборот |
||
Сальдо на конец |
170 |
76
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
69700 |
||
Оборот |
Оборот |
||
Сальдо на конец |
69700 |
99
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
104700 |
||
Оборот |
Оборот |
||
Сальдо на конец |
104700 |
80
Дебет |
Кредит |
||
Операция |
Сумма |
Операция |
Сумма |
Сальдо на начало |
694252 |
||
Оборот |
Оборот |
||
Сальдо на конец |
694252 |
82
Дебет |
Кредит |
||
Операция |
Сумма |
Операция |
Сумма |
Сальдо на начало |
75600 |
||
Оборот |
Оборот |
||
Сальдо на конец |
75600 |
66
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
96740 |
||
Оборот |
Оборот |
||
Сальдо на конец |
96740 |
07
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
603297 |
||
Оборот |
Оборот |
||
Сальдо на конец |
603297 |
Аналитика 10
Содержание записи |
Сальдо на начало |
Приход |
Расход |
Сальдо на конец |
||||
Кол-во |
Сумма |
Кол-во |
Сумма |
Кол-во |
Сумма |
Кол- во |
Сумма |
|
Костюмное полотно |
450 |
1440000 |
450 |
1440000 |
||||
Шелк «вареный» |
80 |
800000 |
80 |
800000 |
||||
Ткань хлопчатобумажная |
500 |
750000 |
500 |
750000 |
Итого 2990000
Аналитика 71 (Караваев).
Дебет |
Кредит |
|
Сальдо на начало месяца |
50000 |
|
Оборот |
||
Сальдо на конец месяца |
50000 |
Аналитика 71 (Шарфикова).
Дебет |
Кредит |
|
Сальдо на начало месяца |
120000 |
|
Оборот |
||
Сальдо на конец месяца |
120000 |
Аналитика 60
Содержание записи |
Сальдо на начало |
Приход |
Расход |
Сальдо на конец |
АО Екатеринбургский камвольный комбинат |
2252000 |
2252000 |
||
СП РОСимпорт |
4786000 |
4786000 |
Итого 7038000
Журнал регистрации хозяйственных операций машиностроительного завода за отчетный период.
Номер операции |
Содержание операции |
Корреспонденция счетов |
Сумма, руб. |
|
Дебет |
Кредит |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Отпущено со склада в производство - костюмное полотно 250 метров |
20 |
10 |
800000 |
- шелк 20 метров |
20 |
10 |
200000 |
|
- ткань хлопчатобумажная 400 метров |
20 |
10 |
600000 |
|
2 |
Перечислено в погашение задолженности с расчетного счета - АО Екатеринбургский камвольный комбинат |
76 |
51 |
2252000 |
- СП Росимпорт |
76 |
51 |
4786000 |
|
3 |
Поступил в кассу остаток неизрасходованных подотчетных сумм от бухгалтера Шарфиковой О.В. |
50 |
71 |
110000 |
4 |
Акцептован счет за поступившие материалы от камвольного комбината - ткань хлопчатобумажная - 200 м. |
10 |
60 |
300000 |
- костюмное полотно - 100 м. |
10 |
60 |
320000 |
|
5 |
Экспедитором Караваевым Н.Г. приобретены скрепки канцелярские, сданные на склад |
20 |
71 |
10000 |
6 |
Экспедитором Караваевым Н.Г. сдан в кассу остаток неизрасходованных подотчетных сумм |
50 |
71 |
40000 |
7 |
Принят к оплате счет за поступивший на склад шелк (640 м) от СП РОС импорт |
10 |
60 |
6400000 |
8 |
Отпущены со склада в производство: - костюмное полотно 300 м. |
20 |
10 |
960000 |
- ткань хлопчатобумажная 200 м. |
20 |
10 |
300000 |
|
- шелк 100 м. |
20 |
10 |
1000000 |
|
9 |
Израсходовано Шарфиковой О.В. на бухг. бланки |
20 |
71 |
10000 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
10 |
Получено с расчетного счета в кассу для выдачи заработной платы работникам |
50 |
51 |
18000 |
11 |
Выдана из кассы зарплата работникам |
70 |
50 |
15000 |
12 |
Выдано из кассы в подотчет по командировке инженеру Иванову СИ. |
71 |
50 |
150 |
13 |
Поступило от покупателей на расчетный счет за реализованную продукцию |
51 |
62 |
20000 |
14 |
Уплачено с расчетного счета в погашение задолженности по налогам и сборам |
68 |
51 |
3140 |
15 |
3ачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка |
51 |
66 |
30000 |
16 |
Депонирована невостребованная и срок зарплата |
76 |
70 |
3000 |
17 |
Внесена депонированная зарплата на расчетный счет в банке |
51 |
50 |
3000 |
18 |
Поступил на предприятие безвозмездно станок |
08 |
98 |
11000 |
19 |
Начислена зарплата рабочим основного производства |
20 |
70 |
20000 |
20 |
Начислен единый социальный налог (ПФ-20%, соц.страх-3.2%, мед.страх2.8%) |
20 |
69 |
5200 |
21 |
Удержан НДФЛ из зарплаты (13%) |
70 |
68 |
2600 |
22 |
Принята на склад поступившая из производства готовая продукция (костюмы) |
43 |
20 |
1120 |
23 |
Акцептован счет АО "Свердловэнерго" за потребленную в производстве злектороэнергию |
20 |
60 |
1700 |
24 |
Перечислено с расчетного счета АО "Свердловэнерго" в счет погашения задолженности |
60 |
51 |
1700 |
Счета бухгалтерского учета с учетом хозяйственных операций за отчетный период (синтетический учет) - в рублях.
01
Дебет |
Кредит |
||
Операция |
Сумма |
Операция |
Сумма |
Сальдо на начало2 |
193800000 |
||
Оборот |
Оборот |
||
Сальдо на конец |
193800000 |
04
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
540000 |
||
Оборот |
Оборот |
||
Сальдо на конец |
540000 |
05
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
70000 |
||
Оборот |
Оборот |
||
Сальдо на конец |
70000 |
08
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
0 |
||
Оборот |
11000 |
Оборот |
|
Сальдо на конец |
11000 |
10
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
2990000 |
||
300000 320000 6400000 |
800000 200000 600000 960000 300000 1000000 |
||
Оборот |
7020000 |
Оборот |
3860000 |
Сальдо на конец |
6150000 |
19
Дебет |
Кредит |
||
Операция |
Сумма |
Операция |
Сумма |
Сальдо на начало |
9300000 |
||
Оборот |
Оборот |
||
Сальдо на конец |
9300000 |
20
Дебет |
Кредит |
||
Операция |
Сумма |
Операция |
Сумма |
Сальдо на начало |
7200000 |
||
800000 200000 600000 10000 960000 300000 1000000 10000 20000 5200 1700 |
1120 |
||
Оборот |
3906900 |
Оборот |
1120 |
Сальдо на конец |
11105780 |
43
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
118700000 |
||
Оборот |
1120 |
Оборот |
|
Сальдо на конец |
118701120 |
45
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
24200000 |
||
Оборот |
Оборот |
||
Сальдо на конец |
24200000 |
50
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
150000 |
||
110000 40000 18000 |
15000 150 3000 |
||
Оборот |
168000 |
Оборот |
18150 |
Сальдо на конец |
299850 |
51
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
96300000 |
||
20000 30000 3000 |
2252000 4786000 18000 3140 1700 |
||
Оборот |
53000 |
Оборот |
7060840 |
Сальдо на конец |
89292160 |
52
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
18600000 |
||
Оборот |
Оборот |
||
Сальдо на конец |
18600000 |
60
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
7038000 |
||
300000 320000 6400000 |
|||
Оборот |
Оборот |
7020000 |
|
Сальдо на конец |
14058000 |
68
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
3140000 |
||
Оборот |
3140 |
Оборот |
2600 |
Сальдо на конец |
3139460 |
69
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
3660000 |
||
Оборот |
Оборот |
5200 |
|
Сальдо на конец |
3665200 |
97
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
67033000 |
||
Оборот |
Оборот |
||
Сальдо на конец |
67033000 |
60
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
200500000 |
||
Оборот |
1700 |
Оборот |
1700 |
Сальдо на конец |
200500000 |
70
Дебет |
Кредит |
||
Операция |
Сумма |
Операция |
Сумма |
Сальдо на начало |
26280000 |
||
15000 2600 |
3000 20000 |
||
Оборот |
17600 |
Оборот |
23000 |
Сальдо на конец |
26285400 |
71
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
170000 |
||
150 |
110000 10000 40000 10000 |
||
Оборот |
150 |
Оборот |
170000 |
Сальдо на конец |
150 |
76
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
69700000 |
||
2252000 4786000 3000 |
|||
Оборот |
7041000 |
Оборот |
|
Сальдо на конец |
76741000 |
99
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
104700000 |
||
Оборот |
Оборот |
||
Сальдо на конец |
104700000 |
80
Дебет |
Кредит |
||
Операция |
Сумма |
Операция |
Сумма |
Сальдо на начало |
694252000 |
||
Оборот |
Оборот |
||
Сальдо на конец |
694252000 |
82
Дебет |
Кредит |
||
Операция |
Сумма |
Операция |
Сумма |
Сальдо на начало |
75600000 |
||
Оборот |
Оборот |
||
Сальдо на конец |
75600000 |
66
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
96740000 |
||
Оборот |
Оборот |
30000 |
|
Сальдо на конец |
96770000 |
07
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
603297000 |
||
Оборот |
Оборот |
||
Сальдо на конец |
603297000 |
62
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
0 |
||
Оборот |
Оборот |
20000 |
|
Сальдо на конец |
20000 |
98
Дебет |
Кредит |
||
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
0 |
||
Оборот |
Оборот |
11000 |
|
Сальдо на конец |
11000 |
Аналитика 10
Содержание записи |
Сальдо на начало |
Приход |
Расход |
Сальдо на конец |
||||
Кол-во |
Сумма |
Кол-во |
Сумма |
Кол-во |
Сумма |
Кол- во |
Сумма |
|
Костюмное полотно |
450 |
1440000 |
100 |
320000 |
550 |
1760000 |
0 |
0 |
Шелк «вареный» |
80 |
800000 |
640 |
6400000 |
120 |
1200000 |
600 |
6000000 |
Ткань хлопчатобумажная |
500 |
750000 |
200 |
300000 |
600 |
900000 |
100 |
150000 |
Итого 6150000
Аналитика 71 (Караваев).
Дебет |
Кредит |
|
Сальдо на начало месяца |
50000 |
|
10000 40000 |
||
Оборот |
50000 |
|
Сальдо на конец месяца |
0 |
Аналитика 71 (Шарфикова).
Дебет |
Кредит |
|
Сальдо на начало месяца |
120000 |
|
110000 10000 |
||
Оборот |
120000 |
|
Сальдо на конец месяца |
0 |
Аналитика 71 (Иванов).
Дебет |
Кредит |
|
Сальдо на начало месяца |
0 |
|
Оборот |
150 |
|
Сальдо на конец месяца |
150 |
Аналитика 60
Содержание записи |
Сальдо на начало |
Приход |
Расход |
Сальдо на конец |
АО Екатеринбургский камвольный комбинат |
2252000 |
620000 |
2872000 |
|
СП РОСимпорт |
4786000 |
6400000 |
11186000 |
Итого 14058000
Оборотно-сальдовая ведомость швейной фабрики «Одежда» за отчетный период.
Наименование счёта |
Сальдо на начало месяца |
Обороты за период |
Сальдо на конец месяца |
|||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
01 Основные средства |
193800000 |
193800000 |
||||
04 Нематериальные активы |
540000 |
540000 |
||||
05 Амортизация нематериальных активов |
70000 |
70000 |
||||
07 Оборудование к установке |
603297000 |
603297000 |
||||
08 Приобретение объектов основных средств |
11000 |
11000 |
||||
10 Материалы |
2990000 |
7020000 |
3860000 |
6150000 |
||
43 Готовая продукция |
118700000 |
1120 |
118701120 |
|||
19 НДС по приобретенным ценностям |
9300000 |
9300000 |
||||
20 Основное производство |
7200000 |
3906900 |
1120 |
11105780 |
||
45 Товары отгруженные |
24200000 |
24200000 |
||||
50 Касса |
150000 |
168000 |
18150 |
299850 |
||
51 Расчётный счёт |
96300000 |
53000 |
7060840 |
89292160 |
||
52 Валютный счет |
18600000 |
18600000 |
||||
60 Расчёт с поставщиками и подрядчиками |
7038000 |
7020000 |
14058000 |
|||
62 Расчёт с покупателями и подрядчиками |
20000 |
20000 |
||||
66 Расчёт по краткосрочным кредитам и займам |
96740000 |
30000 |
96770000 |
|||
68 Расчёт по налогам и сборам |
3140000 |
3140 |
2600 |
3139460 |
||
69 Расчёт по соц. страхованию |
3660000 |
5200 |
3665200 |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
70 Расчёт с персоналом по оплате труда |
26280000 |
17600 |
23000 |
26285400 |
||
71 Расчёт с подотчётными лицами |
170000 |
150 |
170000 |
150 |
||
76 Расчёт с дебиторами |
69700000 |
7041000 |
76741000 |
|||
60 Расчеты с поставщиками по авансам |
200500000 |
1700 |
1700 |
200500000 |
||
80 Уставный капитал |
694252000 |
694252000 |
||||
82 Резервный капитал |
75600000 |
75600000 |
||||
97 Расходы будущих периодов |
67033000 |
67033000 |
||||
98 Доходы будущих периодов |
11000 |
11000 |
||||
99 Прибыль |
104700000 |
104700000 |
||||
ИТОГО |
1211980000 |
1211980000 |
18223610 |
18223610 |
1219071060 |
1219071060 |
Бухгалтерский баланс швейной фабрики «Одежда» на конец отчетного периода
АКТИВ |
Код стр. |
На конец отчетного периода |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||
Нематериальные активы (04, 05) |
110 |
470000 |
Основные средства (01, 02, 03) |
120 |
193800000 |
Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) |
130 |
603308000 |
Доходные вложения в материальные ценности (03) |
135 |
|
Долгосрочные финансовые вложения (06,82) |
140 |
|
прочие долгосрочные финансовые вложения |
145 |
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
|
ИТОГО по разделу I |
190 |
797578000 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||
Запасы |
210 |
227189900 |
В том числе сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16) |
211 |
6150000 |
животные на выращивании и откорме (11) |
212 |
|
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) |
213 |
11105780 |
готовая продукция и товары для перепродажи (16, 40, 41) |
214 |
118701120 |
товары отгруженные (45) |
215 |
24200000 |
расходы будущих периодов (31) |
216 |
67033000 |
прочие запасы и затраты |
217 |
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) |
220 |
9300000 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
|
В том числе покупатели и заказчики (62, 76, 82) |
231 |
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
76741150 |
В том числе покупатели и заказчики (62, 76, 82) |
241 |
76741000 |
Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82) |
250 |
|
Денежные средства |
260 |
108192010 |
Прочие оборотные активы |
270 |
|
ИТОГО по разделу II |
290 |
421423060 |
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) |
300 |
1219001060 |
ПАССИВ |
Код стр. |
На конец отчетного периода |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
||
Уставный капитал (85) |
410 |
694252000 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
||
Добавочный капитал (87) |
420 |
|
Резервный капитал (86) |
430 |
75600000 |
резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
|
Нераспределенная прибыль отчетного года(88) |
470 |
|
ИТОГО по разделу III |
490 |
769852000 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||
Займы и кредиты (92, 95) |
510 |
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
|
ИТОГО по разделу IV |
590 |
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||
Займы и кредиты (90, 94) |
610 |
96770000 |
Кредиторская задолженность |
620 |
247648060 |
В том числе поставщики и подрядчики (60, 76) |
621 |
214558000 |
задолженность перед персоналом организации (70) |
622 |
26285400 |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) |
623 |
3665200 |
задолженность по налогам и сборам |
624 |
3139460 |
прочие кредиторы |
625 |
|
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) |
630 |
|
Доходы будущих периодов (83) |
640 |
11000 |
Резервы предстоящих расходов (89) |
650 |
104700000 |
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
20000 |
ИТОГО по разделу V |
690 |
449149060 |
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) |
700 |
1219001060 |
1 Здесь и далее в этом задании под сальдо на начало следует понимать состояние счета в период, предшествующий началу отчетного периода. Сальдо на конец – состояние счета на начало отчетного периода.
2 Здесь и далее в этом задании под сальдо на начало следует понимать состояние счета на начало отчетного периода. Сальдо на конец – состояние счета на конец отчетного периода.