Наименование разделов и статей баланса

Наименование имущества

Сумма, д.е.

1

2

3

I. Внеоборотные активы

нематериальные активы

основные средства и т.д.

Здание офиса

1 231 000

Кирпичная оградка хозяйственного двора

20 418

Шкафы конторские

30 500

Здание котельной

210 000

Здание детского сада

208 000

Здание склада готовой продукции

100 000

Оборудование склада готовой продукции

110 000

Оборудование цехов

160 000

Машины швейные универсальные

212 000

Хозяйственный инвентарь:

- детского сада

- производственных цехов

9 700

28 400

Разные специальные инструменты

279 000

Здание гаража

230 000

Оборудование детского сада (основные средства)

121 050

Автомашина «Москвич»

39 420

Здание цеха № 1

1 000 000

Автомашины грузовые

108 000

Здание цеха № 2

1 876 040

Машины швейные специальные

535 000

Итого по разделу I

6 508 528

II. Оборотные активы, материалы и т.д.

Стулья конторские

17 000

Шкафы несгораемые

9 750

Задолженность за прочими дебиторами

760

Задолженность за Сурским домом торговли за отгруженную в его адрес готовую продукцию

120 000

Часы настенные

6 500

Задолженность по подотчетным суммам экспедитора Шульги П.К.

1 900

Столы двухтумбовые

12 210

Незавершенное производство в цехе № 2

14 700

Незавершенное производство в цехе № 1

8 000

Машинка пишущая

8 760

Уголь на складе общества

100 190

Сейф

4 470

Денежные средства в кассе

1 300

Денежные средства на расчетном счете в банке

630 000

Задолженность за покупателями

72 000

Вспомогательные материалы

64 000

Разные основные материалы

980 000

Пальто женские зимние

570 000

Пальто детские зимние

110 000

Основные материалы на складе (разные)

280 000

Задолженность за подотчетными лицами

1 940

Готовая продукция, отгруженная покупателям

210 000

Масло машинное

290

Задолженность за Никольским торговым центром за отгруженные ему товары

170 000

Итого по разделу II

3 393 770

Всего имущества

9 902 298

Наименование разделов и статей баланса

Наименование источников имущества

Сумма, д.е.

1

2

3

I. Капитал (собственные источники)

Уставный капитал и. т. д.

Уставный капитал

5 900 000

Прибыль

703 598

Целевое финансирование

115 400

Добавочный капитал

400 000

Резервный капитал

287 200

Итого по разделу I

7 406 198

II. Долгосрочные пассивы

Задолженность по долгосрочным кредитам банка на улучшение технологии производства

580 000

Итого по разделу II

580 000

III. Краткосрочные пассивы

Задолженность по краткосрочным кредитам банка под сырье и материалы

350 000

Задолженность прочим организациям и предприятиям

64 000

Задолженность по социальному страхованию и обеспечению

200 400

Задолженность финансовым органам по налогам с рабочих и служащих

100 600

Задолженность рабочим и служащим по оплате труда

532 000

Задолженность ОАО «Наровчатовский суконный комбинат» за полученные от него материалы

255 100

Задолженность поставщикам за полученные от них сырье и материалы

414 000

Итого по разделу III

1 916 100

Всего источников имущества

9 902 298

№ п/п

Содержание хозяйственных операций

Изменения в балансе

Тип изменения

Проводка

Сумма

АКТИВ

ПАССИВ

Увеличение

Уменьшение

Увеличение

Уменьшение

Дт

Кт

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

Отпущены со склада общества в производство материалы

Осн. Производство (20)

Материалы (10/1)

-

-

1

20

10/1

800 000

2

Отпущено со склада в производство топливо

Осн. Производство (20)

Материалы (10/3)

-

-

1

20

10/3

34 400

3

Погашена с рас. счета в банке задолженность перед поставщиком

-

Расчетные счета (51)

-

Расч. с поставщик. и подряд-чиками (60)

4

60

51

100 000

4

Предъявлены покупателям расчетные документы за отгруженную им продукцию

Расч. с покупат-ми и заказчиками

(62)

Товары отгруженные

(45)

-

-

1

62

45

900 000

5

Списана отгруженная покупателям готовая продукция

Продажи (90)

Готов. продукция

(43)

-

-

1

90

43

890 000

6

Получен на расчетный счет платеж от покупателя за отгруженную ему ранее продукцию

Расчетные счета (51)

-

Расч. с покупателями и заказчиками (62)

-

3

51

62

900 000

7

Погашена с расчетного счета задолженность банку по кредиту

-

Расчетные счета (51)

-

Расч. по кратко-срочн. креди-там и займам (66)

4

66

51

60 000

8

Получена согласно счету поставщика ткань шерстяная с лавсаном 1000 м. по 300 руб. без предварительной оплаты

Материалы (10/1)

-

Расч. с поставщ. и подрядчиками (60)

-

3

10/1

60

300 000

9

Оплачены из подотчетных сумм экспедитором Шульга П.К. разные расходы для нужд производства

Осн. Производство (20)

Расчеты с подотчетными лицами (71)

-

-

1

20

71

2 000

10

Возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм экспедитором Шульга П.К.

Касса (50)

Расчеты с подотчетными лицами (71)

-

-

1

50

71

840

11

Начислена зарплата рабочим за февраль

Осн. Производство (20)

-

Расчеты с персон. по ЗП

(70)

-

3

20

70

127 000

12

Получено с расчетного счета в кассу для выплаты зарплаты рабочим и служащим

Касса (50)

Расчетные счета (51)

-

-

1

50

51

95 000

13

Выдана из кассы зарплата рабочим и служащим

-

Касса (50)

-

Расчеты с персон. по ЗП (70)

4

70

50

127 000

14

Поступили на склад общества безвозмездно новые основные средства

Вложения во внеоб. Активы (08)

-

Доходы будущ. Периодов (98/2)

-

3

08

98/2

149 000

Основные средства (01)

Вложения во внеоб. Активы (08)

-

-

1

01

08

15

Получено в кассу с расчетного счета на хозяйственные расходы

Касса

(50)

Расчетные счета (51)

-

-

1

50

51

370

16

Передана безвозмездно другому предприятию грузовая автомашина

-

Основные средства

(01)

-

Прочие доходы и расходы

(91/2)

4

91/2

01

34 000

17

Поступили от поставщиков инвентарь и хозяйственные принадлежности, расчет за них не произведен

Материалы (10/9)

-

Расч. с поставщ. и подрядчиками (60)

-

3

10/9

60

2 740

18

Поступили от ОАО «Московский суконный комбинат» согласно счету без предварительной оплаты:

- ткань шерстяная с лавсаном

Материалы (10/1)

-

Расч. с поставщ. и подрядчиками (60)

-

3

10/1

60

300 000

- ткань шерстяная буклированая

Материалы (10/1)

-

Расч. с поставщ. и подрядчиками (60)

-

3

10/1

60

100 000

19

Поступила на склад ткань шерстяная буклированая от ОАО «Наровча-товский суконный комбинат», расчет за которую не произведен

Материалы (10/1)

-

Расч. с поставщ. и подрядчиками (60)

-

3

10/1

60

200 000

20

Оприходована на склад фабрики готовая продукция, выпущенная из производства

Готов. продукция (43)

Осн. производство

(20)

-

-

1

43

20

1 055 690

21

Предъявлены расчетные документы Сурскому дому торговли за отгруженные ему пальто детские зимние

Товары отгруженные (45)

Готов. продукция (43)

-

-

1

45

43

260 000

22

Списаны отпущенные Сурскому дому торговли пальто детские зимние

Продажи (90)

Готов. продукция (43)

-

-

1

90

43

240 000

23

Зачислен на расчетный счет платеж Сурского дома торговли за отгруженные ему ранее пальто детские зимние

Расчетные счета (51)

-

Расч. с покупателями и заказчиками

(62)

-

3

51

62

130 000

24

Произведены удержания налогов из зарплаты рабочих и служащих в пользу гос. бюджета

-

-

Расчеты с персон. по ЗП

(70)

Расчеты по налогам и сборам (68)

2

70

68

45 212

25

Начислен единый социальный налог в государственные внебюджетные фонды в размере 35,6 % с суммы начисленной зарплаты

-

-

Расч. по соц. страхованию и обеспечению (69)

Расчеты с персоналом по оплате труда (70)

2

70

69

130 000

26

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности:

бюджету по налогам с рабочих и служащих

во внебюджетные фонды по ЕСН

-

Расчетные счета (51)

-

Расч. по соц. страхованию и обеспечению (69)

4

69

51

45 212

27

Выдано из кассы под отчет модельеру Кузнецовой Н.Н.

Расч. с подотчетными лицами (71)

Касса (50)

-

-

1

71

50

750

28

Погашена задолженность поставщикам за счет краткосрочного кредита банка

-

-

Расч. с поставщ. и подрядчиками (60)

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66)

2

60

66

1 002 740

АКТИВ

ПАССИВ

№ счета

Наименование счета

Сумма

№ счета

Наименование счета

Сумма

1

2

3

4

5

6

01

Основные средства

3 655 570

02

Амортизация основных средств

1 657 807

10

Материалы

922 070

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

2 024 070

41

Товары

2 052 000

68

Расчеты по налогам и сборам

1 000 000

50

Касса

1 691

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

1 017 003,5

51

Расчетные счета

698 706

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

2 050 736,5

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

2 000 000

99

Прибыли и убытки

996 455

71

Расчеты с подотчетными лицами

1 140

71

Расчеты с подотчетными лицами

3 230

80

Уставный капитал

47 500

84

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

534 375

Итого:

9 331 177

Итого:

9 331 177

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Сумма, руб.

Проводка

Дт

Кт

1

2

3

4

5

1

На расчетный счет получена выручка от покупателей

2 000 000

51

62

2

Получено в кассу с расчетного счета

2 065 500

50

51

3

Выдана из кассы зарплата за декабрь

2 050 736,5

70

50

4

Выдано из кассы в возмещение перерасхода подотчетных сумм:

Мельнику А.В.

2 560

71

50

Суслову К.Е.

670

71

50

Итого:

3 230

5

Кисленьким З.В. за счет подотчетных сумм приобретены материалы для офиса

2 500

10

71

6

Мельнику А.В. выдан аванс на командировочные расходы

5 600

71

50

7

Сусловым К.Е. за наличный расчет приобретен принтер

15 600

15 600

08

01

71

08

8

Начислена амортизация принтера (23%)

3 588

20

02

9

Поступили на склад от поставщиков товары:

Бензин – 9 800 л.

98 000

41

60

ДТ – 160 000 л.

1 440 000

41

60

Мазут – 5 000 л.

40 000

41

60

Итого:

1 578 000

10

Отпущены со склада покупателям товары:

Бензин – 11 710 л.

117 100

45

41

ДТ – 143 000 л.

1 287 000

45

41

Мазут – 7 230 л.

57 840

45

41

Итого:

1 461 940

11

Начислена зарплата за январь

2 050 900

20

70

12

Произведены отчисления на социальные нужды (35,6%)

730 120

20

69

13

Удержан из зарплаты подоходный налог

266 596

70

68

14

Начислена амортизация основных средств

190 200

20

02

Итого:

12 440 110,5

№ п/п

Наименование ценностей

Ед. изм.

Цена руб/ ед.

Остаток на начало

Оборот за период

Остаток на конец

ПРИХОД

РАСХОД

кол-во

сумма, руб.

кол-во

сумма, руб.

кол-во

сумма, руб.

кол-во

сумма, руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1

Бензин

л

10

11 000

110 000

9 800

98 000

11 710

117 100

9 090

90 900

2

ДТ

л

9

211 111

1 900 000

160 000

1 440 000

143 000

1 287 000

228 111

2 053 000

3

Мазут

л

8

5 250

42 000

5 000

40 000

7 230

57 840

3 020

24 160

Итого

2 052 000

1 578 000

1 461 940

2 168 060

№ п/п

Ф.И.О. подотчетного лица

Должность

Остаток на начало месяца

Оборот за месяц

Остаток на конец месяца

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

Мельник А.В.

Ген.

2 560

8 160

8160

2 560

2

Суслов К.Е.

Директор

670

670

15 600

670

16 270

3

Кисленький З.В.

Нач. отдела

1 140

2 500

1 140

2 500

Итого

1 140

3 230

8 830

18 100

9 970

21 330

Дебет счетов

Кредит счетов

Обороты по дебету

02

08

41

50

51

60

62

68

69

70

71

01

15600

15600

08

15600

15600

10

2500

2500

20

193788

730120

2050900

2974808

41

1578000

1578000

50

2065500

2065500

51

2000000

2000000

70

2050736,5

266596

2317332,5

71

8830

8830

45

1461940

1461940

Обороты по кредиту

193788

15600

1461940

2059566,5

2065500

1578000

2000000

266596

730120

2050900

18100

12440110,5

№ счета

Наименование счета

Сальдо начальное

Оборот

Сальдо конечное

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

1

2

3

4

5

6

7

8

01

Основные средства

3655570

15600

3671170

02

Амортизация основных средств

1657807

193788

1851595

08

Вложения во внеоборотные активы

15600

15600

10

Материалы

922070

2500

924570

20

Основное производство

2974808

2974808

41

Товары

2052000

1578000

1461940

2168060

50

Касса

1691

2065500

2059566,5

7624,5

51

Расчетные счета

698706

2000000

2065500

633206

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

2024070

1578000

3602070

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

2000000

2000000

68

Расчеты по налогам и сборам

1000000

266596

1266596

69

Расчеты по соц. страхованию и обеспечению

1017003,5

730120

1747123,5

70

Расчеты с персон. по оплате труда

2050736,5

2317332,5

2050900

1784304

71

Расчеты с подотчетными лицами

1140

3230

8830

18100

9970

21330

80

Уставный капитал

47500

47500

84

Нераспределенная прибыль

534375

534375

45

Продажи

1461940

1461940

99

Прибыли и убытки

996455

996455

Итого

9331177

9331177

12440110,5

12440110,5

11851348,5

11851348,5

АКТИВ

ПАССИВ

№ счета

Наименование счета

Сумма

№ счета

Наименование счета

Сумма

1

2

3

4

5

6

01

Основные средства

3 671 170

02

Амортизация основных средств

1 851 595

10

Материалы

924 570

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

3 602 070

41

Товары

2 168 060

68

Расчеты по налогам и сборам

1 266 596

50

Касса

7 624,5

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

1 747 123,5

51

Расчетные счета

633 206

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

1 784 304

20

Основное производство

2 974 808

99

Прибыли и убытки

996 455

71

Расчеты с подотчетными лицами

9970

71

Расчеты с подотчетными лицами

21330

45

Товары отгруженные

1 461 940

80

Уставный капитал

47 500

84

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

534 375

Итого:

11 851 348,5

Итого:

11 851 348,5