Планирование объема и себестоимости тракторных работ

Петрозаводский государственный университет

Планирование объема и себестоимости тракторных работ

Исполнитель – студент гр. 43401

Н.С. Гормин

Руководитель - А.П. Коновалов

Петрозаводск 2009

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. Определение годового объема механизированных работ

2. Расчет среднегодового количества тракторов и годовой наработки на один трактор

3. Определение потребности в тсм и исчисление затрат на тсм

4. Расчет заработной платы тракториста-машиниста

5. Расчет амортизационных отчислений и затрат на техническое обслуживание и ремонт

6. Планирование прочих затрат

7. Расчет плановой себестоимости одного условного эталонного гектара

Заключение

Список использованных источников

ВВЕДЕНИЕ

В ходе работы необходимо определить объем тракторных работ в условных эталонных гектарах по маркам тракторов и в целом по хозяйству, учитывая весь объем работ, предусмотренный в растениеводстве, животноводстве, строительстве, на основании технологических карт. Исходя из объема работ, высчитываем их себестоимость.

1. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ГОДОВОГО ОБЪЕМА МЕХАНИЗИРОВАННЫХ РАБОТ

В таблице 1.1 задано количество нормо-смен, необходимых для выполнения работ в хозяйстве, по маркам тракторов и сельскохозяйственных машин, взятых из технологических карт.

Таблица 1.1- Количество нормо-смен на планируемый год

Наименование

культуры

Марки тракторов и самоходных комбайнов

Итого

Т-150

ДТ-75

МТЗ-80

Т-16

Е-280

Е-301

СК-5

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Озимая рожь (зерно)

106.1

1.4

462.2

81.3

-

-

57.5

708.5

Озимая пшеница

49.9

0.6

218.6

38.2

-

-

27.0

334.3

Ячмень

412.2

183.3

671.8

36.0

-

-

98.0

1401.3

Овес

364.8

145.7

496.8

10.8

-

-

77.0

1095.1

Картофель ранний

88.8

91.6

634.7

-

-

-

-

815.1

Кормовые корнеплоды

75.8

16.4

107

11.4

-

-

-

210.6

Силосные

200.4

187.2

647.8

22.6

46.4

44.9

-

1149.3

Однолетние на з\корм

114.2

80.83

622.8

13.3

-

26.3

-

857.4

Многолетние травы на Сено

Сенаж

Семена

67.4

-

380.4

80.8

-

27.6

-

556.2

189.6

87.8

763.5

132.6

192.0

105.9

-

1471.4

5.7

-

9.8

10.3

-

-

16.1

41.9

Улучшенные сенокосы

7.6

-

99.5

32.4

-

-

-

139.5

Работы в строительстве

196.3

306.8

429.2

-

-

-

-

932.3

Итого

1878.8

1101.6

5544.1

469.7

238.4

204.7

275.6

9712.9

Наибольшее количество нормо-смен у трактора МТЗ-80. Основной объем работ трактор МТЗ-80 производит по возделыванию многолетних трав на сенаж, ячменя, силосных культур, раннего картофеля и однолетних трав. Комбайны используются меньше всего из-за узкой специализации.

Определение объемов тракторных работ в условных эталонных гектарах производится умножением количества нормо-смен на сменную эталонную наработку.

Таблица 1.2- Расчет объема работ в условных эталонных гектарах.

Марки тракторов

Сменная эталонная наработка, усл. га [1]

Количество нормо-смен

Объем работ, усл. эт. га

Всего

В т.ч. на транспортных работах

Всего

В т.ч. на транспортных работах

1

2

3

4

5

6

Т-150К

11.6

1878.8

196,3

21794.1

2277,08

ДТ-75

7.0

1101.6

306,8

7711.2

2147,6

МТЗ-80

4.9

5544.1

429,2

27166.1

2103,08

Т-16

1.5

469.7

0

704.6

0

Итого

25

8994.2

932,3

57376

6527,76

Требуемое количество топлива для выполнения каждого вида работ определяется умножением физического объема работ на норму расхода топлива на единицу работы. Общая потребность в топливе на весь объем транспортных работ определяется суммированием потребности в нем по всем маркам тракторов.

В таблице 1.3 дана норма расхода дизельного топлива по тракторам на условный эталонный гектар, а по комбайнам - на физический. Путем перемножения получаем общую потребность в топливе. Результаты заносим в таблицу 1.3.

Таблица 1.3 – Расчет потребности дизельного топлива по маркам тракторов на планируемый год

Наименование

Марки тракторов и комбайнов

Т-150

ДТ-75

МТЗ-80

Т-16

Е-280

Е-301

СК-5

1

2

3

4

5

6

7

8

Норма расхода на 1 га, кг [1]

9.12

9.49

8.70

8.24

2.57

2.59

23.14

Объем работ, усл.га

21794.1

7711.2

27166.1

704.6

1656

2152

1636

Требуется топлива

198762.2

73179.3

236345.1

5805.9

4255.9

5573.7

37857

2. РАСЧЕТ СРЕДНЕГОДОВОГО КОЛИЧЕСТВА ТРАКТОРОВ И ГОДОВОЙ НАРАБОТКИ НА ОДИН ТРАКТОР

В таблице 2.1 дано фактическое наличие тракторов на начало планируемого года, планируемое поступление тракторов и списания старых машин, коэффициенты перевода в условные эталонные гектары.

Списание тракторов Т-150К, ДТ-75, Т-16 планируется в октябре, МТЗ-80 – в феврале. Будет приобретено:

- в январе – 3 трактора МТЗ-80;

- в марте – по 1 трактору Т150К и МТЗ-80;

- в апреле – 1 трактор ДТ-75;

- в мае – 1 трактор Т-150К и 2 трактора МТЗ-80;

- в октябре – 1 трактор Т-16.

Среднегодовое количество тракторов определяется исходя из наличия на начало года, списания изношенных и приобретения новых машин по формуле:

,

где N – среднегодовое количество машин данной марки;

N>0> – количество машин данной марки, которые будут использоваться в хозяйстве в течение всего года;

N>1> – количество новых машин, которые поступят в течение года;

N>2>> >– количество машин, которые будут списаны одновременно в течение года;

Т>1> – количество месяцев, отработанных в течение года вновь поступившими машинами (не считая месяца поступления);

Т>2> - количество месяцев, отработанных в течение года машинами в хозяйстве до списания (включая месяц списания).

Для трактора Т-150К:

Для трактора ДТ-75:

Для трактора МТЗ-80:

Для трактора Т-16:

Количество условных эталонных тракторов рассчитывается умножением среднегодового количества физических тракторов на коэффициенты перевода в условные эталонные тракторы. Результаты сводим в таблицу 2.1

Таблица 2.1 – Расчет среднегодового количества тракторов и плановой годовой наработки

Марка трактора

Наличие на 01.01,шт [1]

Подлежит списанию [1]

Планируемый завоз, шт [1]

Среднегодовое количество тракторов, шт

Коэффициент перевода в усл. тракторы [1]

Кол-во эталонных тракторов, ед.

Годовой объем тракторных работ, усл.га

Наработка на 1 трактор, эт. га

Годовая нагрузка 1 трактора, смен

Физический

Условный

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Т-150К

9

2

2

6,67

1,65

11

21794,1

3267,5

1981,3

281,6

ДТ-75

20

4

1

13,33

1,0

13,33

7711.2

578,5

578,5

82,6

МТЗ-80

31

2

6

33,33

0,7

23,33

27166.1

815

1164,4

166,3

Т-16

11

1

1

9.33

0,22

2,05

704.6

75,5

343,7

50,3

Итого

71

9

10

63

49,72

57376

4736,5

4067,9

580,8

Наибольшее количество смен у трактора Т-150К, т.к. при значительном объеме работ, количество тракторов мало. Среднегодовое количество тракторов марки МТЗ-80 преобладает над другими.

3. РАСЧЕТ ЗАРОБОТНОЙ ПЛАТЫ ТРАКТОРИСТА-МАШИНИСТА

Тарифный фонд заработной платы определяется путем умножения тарифной ставки на норму выработки на количество рассчитанных нормо-смен. Результаты расчетов сводим в таблицу 3.1

Таблица 3.1- Расчет тарифного фонда заработной платы трактористов-машинистов

Разряд работы

Тарифная ставка

Т-150К

ДТ-75

МТЗ-80

Т-16

Самоходные

комбайны

Количество нормо-смен [1]

ТФЗП

Количество нормо-смен [1]

ТФЗП

Количество нормо-смен [1]

ТФЗП

Количество нормо-смен [1]

ТФЗП

Количество нормо-смен [1]

ТФЗП

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

I

40

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

II

50

264.9

13245

-

-

1841

92050

302.6

15130

-

III

60

424.8

25488

576.7

34602

4303.6

258216

398.9

23934

-

IV

70

253.6

17752

-

-

539.3

37751

11.2

784

-

V

80

1028.8

82304

1421.4

113712

1013.7

81096

-

-

71.2

5696

VI

90

336.8

30312

-

-

533.5

48015

358.4

32256

894.4

80496

Для трактора Т-150К ТФЗП=169101 руб.

Для трактора МТЗ-80 ТФЗП=517128 руб.

Для трактора ДТ-75 ТФЗП=148314 руб.

Для трактора Т-16 ТФЗП=72104 руб.

Для самоходных комбайнов ТФЗП=86192 руб.

Для определения фонда заработной платы трактористов необходимо учесть:

а) дополнительную оплату за плановый выход продукции, начисляемую в размере 25-50% от ТФЗП;

б) дополнительную оплату труда за высокое качество работ в установленные сроки в размере до 40% к сдельному заработку на работах, выполняемых на посадке и по уходу за посевами, и повышенную оплату за уборку в сжатые сроки в первые 10 дней массовой уборки при выполнении сменной нормы выработки, выплачиваемую трактористам на уборке зерновых, картофеля и кормовых культур в размере 100%, при невыполнении сменной нормы выработки и в остальные дни уборки, но на ограниченный период- 50%.

Общая сумма дополнительной оплаты для одного рабочего за сезон не должна превышать месячного, а по пропашным культурам – полуторамесячных сдельных заработков по тарифу;

в) доплата за классность от тарифного фонда:

- 1 класс – 20%

- 2 класс – 10%

Условно принимаем, что в составе хозяйства 12% трактористов – 1 класса и 59% - 2 класса;

г) доплата не освобожденным от основной работы звеньевым и старшим рабочим производится в размере до 15% их сдельного заработка по тарифу;

д) оплату отпусков трактористов-машинистов производят в зависимости от марки трактора и непрерывного стажа работы в хозяйстве. В данном примере продолжительность отпуска составляет 31 день, или 8.6% от всей заработной платы;

е) надбавку за непрерывный стаж работы в одном хозяйстве начисляют в следующих размерах:

до 2 лет – 0,

от 2 до 5 лет – 8%,

от 5 до 10 лет – 10%,

от 10 до 15 лет – 13%,

свыше 15 лет – 16%.

Условно принимаем, что в составе трактористов-машинистов хозяйства с непрерывным стажем до 2 лет – 9% трактористов, от 2 до 5 лет – 40%, от 10 до 15 лет – 20%, свыше 15 лет – 18%.

Начисляется надбавка на всю заработную плату, а также с учетом среднего заработка за время отпуска;

ж) отчисления на социальные нужды примерно 30%.

Результаты подсчетов сведем в таблицу 3.2

Таблица 3.2 – Расчет расходов на оплату труда

Показатели

Т-150К

ДТ-75

МТЗ-80

Т-16

Самоходные

комбайны

1

2

3

4

5

6

ТФЗП

169101

148314

517128

72104

86192

Доплата за продукцию

84550,5

74157

258564

36052

43096

Доп. и повышенная оплата

169101

148314

517128

72104

86192

Доплата за классность

14301,6

12543,6

43735,8

6098,2

7289,7

Доплата звеньевым

25365.2

22247,1

77569,2

10815,6

12928,8

Итого

462419,3

405575,7

1414125

197173,8

235698,4

Оплата отпусков

39768

34879,5

121614,8

16956,9

20270

Итого

502187,3

440455,2

1535739,8

214130,7

255968,5

Надбавка за стаж

50118,3

43957,5

153267

21370,3

25545,7

Итого

552305,6

484412

1689006

235501

281514

Начисления соцстраха

143599,5

125947

439141,7

61230

73193,7

Итого Фонд ОТ

695905

610359

2128148,3

296731

354707,9

Наибольший фонд оплаты труда у трактористов-машинистов трактора МТЗ-80.

4. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПОТРЕБНОСТИ В ТСМ И ИСЧИСЛЕНИЕ ЗАТРАТ НА ТСМ

Потребность в топливе на плановый объем тракторных работ по маркам и в целом по хозяйству, и среднее количество тракторов берутся из данных таблиц 1.3 и 2.1

Таблица 4.1 – расчет потребности в топливе и смазочных материалах

Марки

Среднегодовое количество тракторов, шт.

Дизельное топливо, т

Смазочные материалы

На плановый объем работ

Норма дополнительного расхода, %

Всего

Диз

масло

Бензин

Конс

смазки

Транс

масло

%

т

%

т

%

т

%

т

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Т-150К

6,67

198,8

5

9,9

3

6

3

6

3

12

6

ДТ-75

13,33

77,2

5

3,6

2,1

2,1

4,2

2,1

МТЗ-80

33.33

236,4

5

11,8

7

7

14

7

Т-16

9,33

5,8

5

0,3

0,2

0,2

0,4

0,2

Самох.

комб.

4

47,7

5

2,4

1,4

1,4

2,8

1,4

Итого

67

28

17

17

34

17

Цены на ТСМ за 1 тонну:

- дизельное топливо……….24000 руб.

- дизельное масло………….48000 руб.

- бензин…………………….22000 руб.

- консистентные смазки…...85000 руб.

- трансмиссионное масло…75000 руб.

Найдем общую стоимость каждого вида ТСМ, результаты сводим в таблицу 4.2.

Таблица 4.2 – Расчет стоимости топлива и смазочных материалов

Марки

Диз. топливо

1т=24000

Диз.

масло

1т=48000

Бензин

1т=22000

Конс.

смазки

1т=85000

Транс.

масло

1т=75000

1

2

3

4

5

6

7Т-150К

5009760

390720

45760

6800

63000

ДТ-75

1945440

182400

178200

1700

607500

МТЗ-80

5957280

451200

54560

12750

177750

Т-16

146160

12960

1320

340

5250

Самох.

комб.

100800

8160

880

170

3750

Итого

13159440

1046400

281600

25500

885000

Всего

15397940

5. РАСЧЕТ АМОРТИЗАЦИОННЫХ ОТЧИСЛЕНИЙ И ЗАТРАТ НА ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ И РЕМОНТ

Амортизационные отчисления по основным фондам производства рассчитываются в процентах от балансовой стоимости и направляются только на полное восстановление. Распределяются отчисления по тракторам и сельхозмашинам общего назначения согласно объему работ в условных гектарах, а по специальным машинам – физическим гектарам.

Результаты расчетов сводим в таблицу 5.1

Таблица 5.1 – Расчет амортизационных отчислений

Наименование фондов марки машин

Балансовая стоимость

Амортизационные отчисления

Нормативное отчисление на 1 га, руб

% [1]

Руб.

1

2

3

4

5

Т-150К

2000000

10

200000

88.74

ДТ-75

1500000

12.5

187500

478.28

МТЗ-80

1000000

9.1

91000

113.35

Т-16

500000

12.5

62500

982.7

Итого по тракторам

5000000

541000

Е-280

1200000

11.4

136800

-

Е-301

1300000

11.4

148200

-

СК-5

1100000

10

110000

-

ККУ-2

1000000

12.5

125000

-

Сельхозмашины общего назначения

1000000

12.5

125000

-

Итого по с/х машинам и комбайнам

5600000

645000

-

Постройки для хранения техники

2000000

4.5

90000

-

Итого

12600000

1276000

1663.07

Наименьшие амортизационные отчисления поступают от построек для сельскохозяйственной продукции.

Затраты на выполнение ремонтов и обслуживание тракторов и сельхозмашин планируются по нормативам на единицу списочного состава, а распределяются затраты согласно объему работ в условных или физических гектарах. Результаты сводим в таблицу 5.2.

Таблица 5.2 – Планирование затрат на ремонт и обслуживание техники

Марки

Списочное кол-во

Затраты

Итого

Норма-тив

На 1 га.

Ремонт

Обслуживание

техники

Техническое

обслуживание

Норматив,%

Всего,

Руб.

Норматив,%

Всего,

Руб.

Норматив,%

Всего,

Руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Т-150К

9.67

18

360000

8.5

170000

1.1

22000

552000

244.9

ДТ-75

19.67

18

270000

8.5

127500

1.1

16500

414000

1056.04

МТЗ-80

33.84

12

120000

6.3

63000

1.6

16000

199000

247.9

Т-16

11.08

8.7

43500

5.9

29500

1.5

7500

80500

1265.7

Самоход. комб.

10

8

448000

4

224000

1

56000

728000

1333.3

Всего

84.26

1241500

614000

118000

1973500

6. ПЛАНИРОВАНИЕ ПРОЧИХ ЗАТРАТ

Прочие затраты планируются с учетом конкретных условий и складываются из затрат по технике безопасности, расходу электроэнергии, мелкого инвентаря и инструмента. В данном случае составляют 500000 руб.

7. РАСЧЕТ ПЛАНОВОЙ СЕБЕСТОИМОСТИ ОДНОГО УСЛОВНОГО ЭТАЛОННОГО ГЕКТАРА

Для определения себестоимости единицы услуг всю сумму затрат в целом по тракторному парку либо по каждой марке делят на объем работ в условных гектарах, либо на часы работы. Результаты расчетов сводим в таблицу 7.1.

Таблица 7.1 – Исчисление себестоимости единицы услуг

Статьи, элементы и показатели

Марки тракторов

Самоходн.

комбайны

Итого

Т-150К

ДТ-75

МТЗ-80

Т-16

1

2

3

4

5

6

7

Оплата труда с отчислениями

391176.2

392336.4

1367963.4

184774.4

228004.4

2564254.8

ТСМ

5516040

2127240

6653540

166030

113760

14576610

Амортизация

200000

187500

91000

62500

645000

1186000

Затраты на ТО и ремонт

552000

414000

199000

80500

728000

1973500

Прочие затраты

500000

Всего затрат

759216.2

3621076.4

8811503.4

993804.4

1714764.4

20300364.8

Объем работ, усл.га

21794.1

7711.2

27166.1

704.6

5460.7

62836.6

Себестоимость усл.га

328.5

469.6

324.4

1410.5

314

323.1

Наименьшая себестоимость усл.га получилась у самоходных комбайнов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В ходе работы произвели планирование объема и себестоимости тракторных работ. По результатам расчетов получили следующие значения себестоимости одного условного эталонного гектара:

- для Т-150К……………………….328.5 руб.

- для ДТ-75………………………...469.6 руб.

- для МТЗ-80……………………….324.4 руб.

- для Т-16………………………......1410.5 руб.

- для самоходных комбайнов……..314 руб.

По полученным данным видно, что трактора Т-150К и МТЗ-80, а также самоходные комбайны использовать для сельскохозяйственных работ выгоднее так как себестоимость тракторных работ у них ниже чем у тракторов ДТ-75 и Т-16.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1 Планирование объема и себестоимости тракторных работ: Методические указания по выполнению практической работы/ ПетрГУ; Составитель: А.П. Коновалов. Петрозаводск, 2000.- 24 с.

2 Стандарт предприятия. Документы текстовые учебные. Курсовые и дипломные проекты (работы). Общие требования и правила оформления. СТП ПетрГУ 001-07. Петрозаводск, 2007. 40 с.