Анализ и оценка использования трудовых ресурсов на ОАО "Калугапутьмаш"

Введение

Повышение технико-организационного уровня и других условий в любой отрасли материального производства в конечном счете проявляется в уровне использования всех трех элементов производственного процесса: труда, средств труда и предметов труда.

Качественные показатели использования производственных ресурсов – производительность труда, фондоотдача, материалоемкость и оборачиваемость оборотных средств, отражающие интенсивность использования ресурсов, являются показателями экономической эффективности.

Результаты производственно-хозяйственной деятельности, выполнение бизнес-плана, динамика выполнения плана производства во многом определяются степенью использования трудовых ресурсов.

Под трудовыми ресурсами понимают часть населения, обладающую физическим развитием, умственными способностями и знаниями, необходимыми для осуществления хозяйственной деятельности.

На уровне предприятия вместо термина “трудовые ресурсы” чаще всего используется термин “кадры” или “персонал”. Понятие “персонал” характеризует весь личный состав работающих по найму, постоянно и временно. Кадры - это совокупность работников различных профессионально-квалификационных групп, занятых на предприятии и входящих в его основной (штатный, постоянный) состав.

Трудовые ресурсы. От эффективности их использования зависят объём и своевременность выполнения всех работ, эффективность использования оборудования, машин механизмов и как результат – объём производства продукции, её себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.

Выбранная тема курсовой работы очень актуальна в настоящее время, так как человеческому фактору производства уделяется очень мало внимания, а ведь без человека не возможна работа любого механизма. И какая бы машина ни была супер - усовершенствованной, без человека и его способностей, знаний, терпения и сообразительности она представляла бы груду ненужного металла. Но об этом часто забывают и к машинам относятся лучше, чем к людям, работающим на них. А ведь производительной силой общества, несомненно, являются трудовые ресурсы. А какого эффекта можно добиться при использовании на производстве специалистов высокой квалификации. Организация благоприятных условий на производстве (условия труда, режим труда и отдыха) с учетом социального фактора приведет к колоссальному повышению производительности труда, а следствием этого будет все увеличивающийся объем производства продукции, максимальная занятость и стабильность экономики.

Предметом исследования в моей курсовой работе является анализ эффективного использования трудовых ресурсов на предприятии, объектом исследования – предприятие ОАО «Калугапутьмаш».

Цель данной работы можно сформулировать следующим образом: проанализировать использование трудовых ресурсов на предприятии (это будет ОАО «Калугапутьмаш»), разработать соответствующие рекомендации по их эффективному использованию.

В основные задачи анализа использования трудовых ресурсов входят:

Изучение теоретической базы для анализа трудовых ресурсов предприятия;

Проанализировать использование трудовых ресурсов на предприятии ОАО «Калугапутьмаш»: исследовать обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами, проанализировать использование фонда рабочего времени, провести анализ производительности труда на предприятии;

Оценить эффективность использования трудовых ресурсов на ОАО «Калугапутьмаш» и разработать управленческие решения, направленные на эффективное использование трудовых ресурсов на данном предприятии.

Для выполнения поставленных целей и задач я буду использовать расчетный, аналитический и сравнительный методы исследования.

Основными источниками информации, используемой в анализе трудовых ресурсов, являются: данные отчетности по труду, форма № П-4 «Сведения о численности, зарплате и движении работников», данные табельного учета, единовременный учет работников по профессиям и квалификациям, данные выборочных наблюдений за использованием трудовых ресурсов, сведения о трудоемкости продукции.

Глава 1. Теоретические аспекты анализа трудовых ресурсов предприятия

1.1 Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами

Изучение показателей трудовых ресурсов начинается с анализа обеспеченности предприятия персоналом. К основным объектам этого анализа относятся:

-изучение состава и структуры промышленно-производственного персонала;

-обеспеченность хозяйствующего субъекта рабочими, административно-управленческим персоналом и специалистами;

-обеспеченность квалификационного и профессионального состава рабочих;

-изучение движения рабочей силы.

Анализ обеспеченности кадрами начинается с изучения структуры и состава персонала.

Работники промышленного предприятия подразделяются на две группы:

1.Промышленно-производственный персонал.

2.Непромышленный персонал.

К первой группе относятся работники, непосредственно участвующие в производственном процессе или обслуживающие его (рабочие, специалисты, административно-управленческий персонал).

Ко второй группе относятся работники, не связанные напрямую с основной деятельностью хозяйствующего субъекта и создающие нормальные условия для воспроизводства рабочей силы промышленно-производственного персонала (работники ЖКХ, детских учреждений, предприятия культурно-бытового обслуживания).

Структура персонала зависит от особенностей производства; номенклатуры изделий; специализации производства; масштабов производства. Удельный вес каждой категории работающих меняется с развитием техники, технологии, организации производства. Повышение организационно-технического уровня производства приводит к относительному сокращению численности служащих и росту удельного веса рабочих в общей численности работающих.[2, стр. 81]

В анализе обеспеченности рабочей силой (персоналом) особое внимание уделяется изучению обеспеченности кадрами по профессиональному и квалификационному составу. Соответствие квалификации рабочих сложности выполняемых работ определяется на основе сопоставления показателей среднего разряда рабочих и среднего разряда работ. Они определяются по периодам. Обобщающим показателем, характеризующим квалификационный состав рабочих, является средний тарифный разряд (коэффициент). Расчет осуществляется по формуле средней арифметической взвешенной:

= (∑Nрi ·TRi ) /∑Nрi

Где -средний тарифный коэффициент;

Nрi -численность рабочих каждого разряда;

TRi –тарифный коэффициент соответствующего разряда;

Средний разряд работ определяется аналогично по формуле средневзвешенной через трудоемкость работ.[4, стр. 21]

Квалификационный уровень работников зависит от образования, стажа работы, возраста и других параметров, что определяет необходимость анализа персонала по уровню образования, возрастному составу, стажу непрерывной работы.

Существенной предпосылкой роста производительности труда и эффективности производства является стабильность состава кадров. Изменение в составе рабочих по возрасту, стажу работы и образованию происходят вследствие движения рабочей силы. Движение рабочей силы и его динамики является важнейшим объектом анализа.

Для характеристики движения рабочей силы рассчитывают и анализируют динамику следующих показателей:[4, стр.21]

1.Коэффициент оборота по приему (Кпр) - отношение числа принятых за период(Nпр) к среднему списочному числу работающих за тот же период(Nппп):

Kпр =Nпр / Nппп.

2.Коэффициент оборота по выбытию (Кв)-отношение количества уволившихся за период (Nув) к среднему списочному числу работающих за тот же период:

Kв =Nув / Nппп.

3.Коэффициент текучести кадров (Ктк)-отношение количества работников, уволившихся по собственному желанию и за нарушение дисциплины(Nув.с.д) к среднему списочному числу работающих за тот же период:

Kтк =Nув.с.д / Nппп.

4.Коэффициент постоянства кадров (Кпс)-отношение количества работников, проработавших весь период (Nпвп) к среднесписочной численности работающих за тот же период:

Kпс =Nпвп / Nппп.

Необходимо изучить причины увольнения работников(по собственному желанию, сокращение кадров, нарушение трудовой дисциплины и др.).

Важнейшим оценочным показателем эффективности кадровой политики является коэффициент постоянства кадров. Оборот рабочей силы, возникшей вследствие субъективных причин, снижает эффективность использования рабочей силы в производстве. Вновь принятых рабочих необходимо адаптировать к конкретным условиям работы на данном производстве. В этом случае возникает необходимость доучивания работников, однако из-за увольнения работников предприятие несет потери, связанные с ранее понесенными затратами на обучение персонала и удовлетворение некоторых социальных потребностей уволившихся работников.

1.2 Анализ использования фонда рабочего времени

Выпуск продукции зависит не только от численности рабочих, сколько от количества затраченного труда, определяемого количеством рабочего времени. Поэтому необходимо изучить эффективность использования рабочего времени трудового коллектива предприятия.

Величина объема выпуска продукции зависит от полноты и целостности использования рабочего времени. В ходе анализа:

•дается общая оценка полноты использования фонда рабочего времени(ФРВ);

•определяются факторы и размер их влияния на использование рабочего времени;

•выясняются причины целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени;

•рассчитывается влияние простоев на производительность труда и изменение объема выпуска.

Источниками информации являются плановый и фактический баланс рабочего времени, отчет по труду, табельный учет.

При расчете баланса рабочего времени наряду с нормативными материалами используются данные, характеризующие фактическое положение дел в предшествующие периоды (неявки по болезни, отвлечения на выполнение государственных и общественных обязанностей и др.), а также данные табельного учета явок и неявок на работу с расшифровкой последних по причинам. Баланс рабочего времени составляется по хозяйствующему субъекту в целом, по каждому производственному подразделению и каждой категории работников.

В балансе рабочего времени рассчитываются календарный, табельный, максимально возможный и явочный фонды рабочего времени.[7, стр.65]

Использование рабочего времени анализируется путем сопоставления отчетных данных с плановыми показателями. Анализ начинается с общей оценки использования рабочего времени. Объектом анализа является величина отклонения фактически отработанного времени. Объектом анализа является величина отклонения фактически отработанного времени в человеко-часах в отчетном периоде от соответствующего показателя за предыдущий период или планового показателя.

На изменение эффективного фонда рабочего времени (ФРВ) оказывают влияние следующие факторы: [10, стр. 134]

1.Изменение среднесписочной численности рабочих (ЧР).

2.Изменение количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год (Д).

3.Изменение средней продолжительности рабочего дня (П).

Связь между показателями можно выразить в следующем виде:

ФРП=ЧР ∙ Д ∙ П

Изменение продолжительности рабочего года отражает целодневные потери рабочего времени.

Изменение количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год характеризует величину внутрисменных простоев. Наряду с прямыми потерями рабочего времени в процессе анализа выявляют и величину непроизводительных затрат рабочего времени. К ним относят время на исправление допущенного брака, время на условия работы, связанные с нарушениями нормальных условий труда, и т.д.

Расчет количественного влияния факторов на изменение эффективного фонда рабочего времени можно определить способом цепных подстановок:

ΔФРВчр = (ЧР1 – ЧР0)·Д0 ·П0;

ΔФРВд = (Д1 – Д0)*ЧР1*П0;

ΔФРВп = (П1 – П0)*Д1*ЧР1;

Для выявления причин целодневных и внутрисменных потерь сопоставляются данные фактического и планового баланса рабочего времени. Они могут быть вызываться разными причинами: невыходы на работу с разрешениями администрации, неявки на работу по болезни, прогулы, отсутствие материалов на рабочих местах, отключение электроэнергии, забастовки других коллективов, поддерживаемые работниками данного коллектива, аварии, простои из-за неисправности машин и оборудования и т.д.

Сокращение потерь рабочего времени является важнейшим резервом увеличения выпуска продукции. Чтобы подсчитать прирост выпуска продукции за счет сокращения потерь рабочего времени (по вине предприятия) (ΔВП), необходимо плановую среднечасовую выработку умножить на потери рабочего времени (ПРВ):

ΔВП=ПРВ · ЧВ0 [10, стр. 136]

Потери рабочего времени не всегда приводят к уменьшению объема выпуска продукции, так как они могут быть компенсированы повышением интенсивности труда работников. Это предполагает необходимость анализа производительности труда.

1.3 Анализ производительности труда

Эффективность использования трудовых ресурсов выражается в уровне производительности труда. Производительность труда характеризует результативность, плодотворность и эффективность конкретного вида труда.

Существует система показателей производительности труда:

1.Обобщающие показатели - среднегодовая, среднедневная, среднечасовая выработка продукции одним рабочим, а также среднегодовая выработка продукции на одного работника в стоимостном выражении.

2.Частные показатели – это затраты времени на производство единицы продукции определенного вида (трудоемкость продукции) или выпуск продукции определенного вида в натуральном выражении за один человеко-день или человеко-час.

3.Вспомогательные показатели – затраты времени на выполнение единицы определенного вида работ или объем выполненных работ за единицу времени.

Для дальнейшего описания необходимо пояснить такие термины как «выработка» и «трудоемкость»: [7, стр. 112]

Выработка (В) определяется отношением количества произведенной продукции (Q) к затратам рабочего времени на производство этой продукции (Т), т.е. по следующей формуле:

В=Q/Т

Трудоемкость – это величина, обратная выработке. Различают трудоемкость нормированную, фактическую и плановую.

В ходе анализа производительности труда по показателю выработки решается ряд задач:

• дается оценка выполнения плана по производительности труда;

• выявляются факторы и определяется размер влияния их на производительность труда;

• определяются резервы роста производительности труда;

Показателем производительности труда, как уже было сказано, является среднегодовая выработка продукции одним работающим. Величина его зависит не только от выработки рабочих, но и от удельного веса последних в общей численности промышленно- производственного персонала, а также от количества отработанных ими дней и продолжительности рабочего дня ( Рис. 1).

Отсюда среднегодовая выработка продукции одним рабочим равна произведению следующих факторов:

ГВ= Уд ·Д ·П ·ЧВ

Расчет влияния данных факторов производим способом абсолютных величин.

ΔГВуд= ΔУд ·Д0 ·П0 ·ЧВ0

ΔГВд= Уд1 ·ΔД ·П0 ·ЧВ0

ΔГВп= Уд1 ·Д1 ·ΔП ·ЧВ0

ΔГВчв= Уд1 ·Д1 ·П1 ·ΔЧВ

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

Рис 1. Структурно-логическая модель факторной системы производительности труда [10, стр. 137]

Аналогичным образом анализируется изменение среднегодовой выработки рабочего, которая зависит от количества отработанных дней одним рабочим за год, средней продолжительности рабочего дня и среднечасовой выработки.

ГВ´ =Д ·П ·ЧВ

ΔГВ´д =ΔД ·П0 ·ЧВ0

ΔГВ´п =Д1 ·ΔП ·ЧВ0

ΔГВ´чв =Д1 ·П1 ·ΔЧВ

Обязательно анализируется изменение среднечасовой выработки как одного из основных показателей производительности труда и фактора, от которого зависит уровень среднедневной и среднегодовой выработки рабочих. Для анализа среднечасовой выработки воспользуемся методикой, разработанной, Н.А. Русак, согласно которой величина этого показателя зависит от факторов, связанных с изменением трудоемкости продукции и стоимостной ее оценки. Для расчета влияния факторов на среднечасовую выработку используется способ цепной подстановки. Кроме планового и фактического уровня среднечасовой выработки, необходимо рассчитать три условных показателя ее величины. [4, стр. 28]

Первый условный показатель среднечасовой выработки должен быть рассчитан в сопоставимых с базисным периодом условиях (за производительно отработанное время, при базисной структуре продукции и базисном техническом уровне производства). Для этого отчетный объем производства товарной продукции следует скорректировать на величину его изменения в результате структурных сдвигов (ΔВПстр) и кооперированных поставок (ΔВПк.п.), а количество отработанного времени - на непроизводительные затраты времени (Тн) и сверхплановую экономию времени от внедрения мероприятий НТП (Тэ), которую нужно предварительно определить. Алгоритм расчета:

ЧВусл1=(ВП1+/-ΔВПстр)/(Т1-Тн+/-Тэ)

Если сравнить полученный результат с базисным периодом, то узнаем, как изменилась среднечасовая выработка за счет интенсивности труда в связи с улучшением его организации, так как остальные условия приближены к базисному периоду.

Второй условный показатель отличается от первого тем, что при его расчете затраты труда не корректируются на Тэ:

ЧВусл2=(ВП1+/-ΔВПстр)/(Т1-Тн)

Разность между полученными и предыдущим результатом покажет изменение среднечасовой выработки за счет сверхплановой экономии времени в связи с внедрением мероприятий НТП ΔЧВТэ.

Третий условный показатель отличается от второго тем, что знаменатель не корректируется на непроизводительные затраты времени:

ЧВусл3=(ВП1+/-ΔВПстр)/Т1

Разность между третьим и вторым условным показателем отражает влияние непроизводительных затрат времени на уровень среднечасовой выработки ΔЧВТн

Если же сравнить третий условный показатель с фактическим, то узнаем, как изменилась среднечасовая выработка за счет структурных сдвигов производства продукции ΔЧВстр

Большую роль в изучении влияния факторов на уровень среднечасовой выработки играют приемы корреляционно-регрессионного анализа. В многофакторную корреляционную модель среднечасовой выработки можно включить следующие факторы: фондовооруженность или энерговооруженность труда; процент рабочих, имеющих высшую квалификацию или средний тарифный разряд рабочих, средний срок службы оборудования, долю прогрессивного оборудования в общей его стоимости и т.д. Коэффициенты уравнения множественной регрессии показывают, на сколько рублей изменяется среднечасовая выработка при изменении каждого факторного показателя на единицу в абсолютном выражении.

Для того чтобы узнать, как за счет этих факторов изменилась среднегодовая выработка рабочих, необходимо полученные приросты среднечасовой выработки умножить на фактическое количество отработанных человеко-часов одним рабочим в текущем периоде:[8, стр.215]

ΔГВ´xi=ΔЧВxi ·Д1 ·П1

Для определения влияния их на среднегодовую выработку работника нужно полученные приросты среднегодовой выработки рабочих умножить на фактический удельный вес рабочих в общей численности ППП:

ΔГВxi=ΔГВ´xi ·УД1

Чтобы рассчитать влияние этих факторов на изменение объема выпуска продукции, прирост среднегодовой выработки работника за счет і-го фактора следует умножить на фактическую среднесписочную численность ППП:

ΔВПxi=ΔГВxi· ППП1

Или изменение среднечасовой выработки за счет i-го фактора умножить на фактическую величину продолжительности рабочего дня, количества отработанных дней одним работником за год, удельного веса рабочих в общей численности работников в среднесписочной численности работников предприятия:

ΔВПxi=ΔЧВxi· П1 ·Д1· Уд1· ППП1

Глава 2. Анализ использования трудовых ресурсов в ОАО «Калугапутьмаш»

2.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО «Калугапутьмаш»

Полное официальное наименование общества – открытое акционерное общество «Калужский завод путевых машин и гидроприводов»(сокращенно – ОАО «Калугапутьмаш»).

Учреждено комитетом по управлению государственным имуществом (Распоряжение №223-р от23 марта 1993 года. Зарегистрировано администрацией Октябрьского района г. Калуги, постановление №128 от к апреля 1993г.) в соответствии с Указом Президента РФ «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества» от 1 июля 1992 г. № 721.

Общество является юридическим лицом, права и обязанности юридического лица общество приняло со дня регистрации. Общество имеет печать со своим наименованием, фирменный знак (символику), расчетный и иные счета в рублях и иностранной валюте в учреждениях банков.

Основной вид деятельности общества: - производство и ремонт (все виды ремонтов) продукции производственно-технического назначения: тяжелых путевых машин для железных дорог, гидроприводов и другой промышленной продукции.

ОАО «Калугапутьмаш» специализируется на выпуске следующих основных видов продукции:

машины для строительства и ремонта путей, их текущего содержания, в том числе укладочные краны (УК), путевые рельсосварочные машины (ПРСМ), выправочно-подбирочно-рихтовочные машины (ВПР),

изделия общемашиностроительного применения, в том числе гидроприводы и гидроавтоматика (ГП), нефтепромысловое и геологоразведовальное оборудование (ТТК),

запасные части к железнодорожному транспорту, путевым машинам,

товары народного потребления.

Это основной ассортимент продукции, который не меняется в течение многих лет.

Удельный вес продукции в объеме производства товарной продукции за 2006 год составил:

1. Путевые машины

67,8%

2. Гидроприводы и гидроавтоматика

14,7%

3. Запчасти путевых машин

7,8%

4. Запчасти железнодорожного транспорта

4,9%

5. Кооперированные поставки

2,8%

6. Прочие работы

2,0%

Объем производства товарной продукции за 2006 год составил 1321641 тыс. руб. Темп роста к соответствующему периоду прошлого года в сопоставимых ценах составил 99,4%.

Численность промышленно-производственного персонала на 2006 год составила 3019 чел., из них рабочих-1863 чел., а руководителей, специалистов и служащих-1156 чел.

Основная цель общества – получение прибыли.

Ценообразование формируется в соответствии с действующим законодательством.

Уставной капитал ОАО «Калугапутьмаш» составляет 135872 тыс. руб., который разделен на обыкновенные акции в количестве 1220420 штук, Номинальная стоимость 1 акции – 111,332 руб. Все акции именные.

Каждая акция дает право одного голоса на акционерном собрании.

Высший орган управления обществом – собрание акционеров.

Руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом – правлением. Генеральный директор осуществляет одновременно функции председателя правления. К компетенции исполнительного органа относятся все вопросы руководства деятельностью Общества, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров.

ОАО «Калугапутьмаш» – сложная система, которая состоит из нескольких десятков цехов основного и вспомогательного производства и многих отделов, которые разрабатывают детали, узлы, машины (отдел главного конструктора, отдел главного металлурга и др.) внедряют разработки, совершенствуя технологию (отдел главного технолога), контролируют процесс изготовления и качество комплектующих и готовых изделий (отдел технического контроля), обслуживают оборудование (отделы главного механика, энергетика, метролога и др.).

Главное в управлении таким большим предприятием как ОАО «Калугапутьмаш» - согласование деятельности всех его подразделений в достижении общей цели – получение прибыли. В связи с этим на первый план выходит управление затратами предприятия в целом.

2.2 Анализ обеспеченности предприятия ОАО «Калугапутьмаш» трудовыми ресурсами

В данном разделе произведем анализ состава численности рабочих по категориям персонала, проанализируем качественный состав персонала по уровню квалификации и проиллюстрируем динамику о движении персонала.

Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами определяется путем сравнения фактического количества работников по категориям и профессиям с плановой потребностью.

Таблица 1

Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами на 2006 г.

Категория работников

Численность, чел.

Процент обеспеченности, %

План.

Факт.

Среднесписочная численность ППП

3416

3019

88,3

В том числе рабочие

2147

1863

86,7

Из них:

-сдельщики

878

793

90,3

-повременщики

67

59

88,1

-вспомогательные

1132

945

83,5

-ученики

70

66

94,3

РСС

1269

1156

91,1

Из них:

-руководители

482

479

99,4

-специалисты

772

664

86,01

-служащие

15

13

86,7

По данным таблицы 1. можно сделать вывод, что ОАО «Калугапутьмаш» в полной мере не обеспечено кадрами- 88,3%, а процент обеспеченности рабочими и вовсе составляет - 86,7%, что может привести к сверхурочным. Поэтому, для решения этой проблемы необходимо внедрение новой, более производительной техники, усовершенствования технологии и организации производства, комплексной механизации и автоматизации производственных процессов, что в конечном итоге приведет к высвобождению кадров, а как следствие к росту производительности труда.

Теперь проанализируем качественный состав рабочих по уровню квалификации (Табл.2)

Таблица 2

Состав рабочих по уровню квалификации

Разряд рабочих

Тарифные коэффициенты

Численность рабочих на конец года, чел.

2004 г.

2005 г.

2006 г.

1

2

3

4

5

1

2

3

4

5

Ι

1,00

—

—

—

ΙΙ

1,30

176

171

170

ΙΙΙ

1,69

357

369

371

ΙV

1,96

475

471

467

V

2,27

730

720

715

VΙ

2,63

113

110

109

Итого

1852

1841

1832

Средний тарифный разряд рабочих

4,12

4,12

4,11

Средний тарифный коэффициент

2,004

2,005

2,003

=(∑N·TR) /∑N = (176·1,30+359·1,69+480·1,96+735·2,27+102·2,63) /

/1852 = 2,004

=(∑N·R)/∑N=(176·2+359·3+480·4+735·5+102·6)/1852=4,12;

Судя по среднему тарифному разряду и среднему тарифному коэффициенту рабочих, рассчитанных по средневзвешенной арифметической, их квалификационный уровень за отчетный год-2006 практически не изменился по сравнению с 2004 и 2005 годами. Заметим, что численность квалифицированных и высококвалифицированных рабочих (IV-VI) снижается с каждым годом, что, к сожалению является проблемой всех производственных предприятий по всей стране.

Также квалификационный уровень работников зависит во многом от возраста, стажа работы, образования и т. д. Проанализируем изменение в составе рабочих по этим признакам (Табл.3).

Таблица 3

Качественный состав трудовых ресурсов предприятия

Показатель

Численность работников на конец года, чел.

Удельный вес, %

2004 г.

2005 г.

2006 г.

2004 г.

2005 г.

2006 г.

Группы работников:

По возрасту, лет: до 20

56

71

88

1,9

2,4

2,9

от 20 до 30

458

474

505

16,4

16,6

16,8

от 30 до 40

440

428

415

15,6

14,8

13,7

от 40 до 50

808

858

809

28,7

29

26,8

от 50 до 60

914

956

1019

32,4

31,6

33,8

старше 60

142

166

183

5

5,6

6

Итого

2818

2953

3019

100

100

100

По образованию:

незаконченное среднее

311

336

340

11

11,3

11,4

среднее, среднее специальное

1783

1874

1928

63,2

63,4

64,2

Высшее

724

743

751

25,8

25,3

24,4

Итого

2818

2953

3019

100

100

100

По трудовому стажу, лет: до 5 лет

770

867

943

27,3

29,3

31,2

от 5 до 10

225

210

200

8

7,1

6,7

от 10 до 15

257

254

263

9,1

8,6

8,9

от 15 до 20

495

509

474

17,6

17,4

15,8

свыше 20

1071

1113

1139

38

37,6

37,4

Итого

2818

2953

3019

100

100

100

Как видно из таблицы 3 численность работников увеличивается с каждым годом. Однако численность молодых сотрудников ,в сравнении с работниками пожилого возраста, растет намного меньше, что говорит о проблеме, связанной с нехваткой молодых кадров. Поэтому предприятию необходимо разрабатывать программы по привлечению молодых кадров, связанные в основном с увеличением заработной платы, а также с улучшением условий труда. Что касается уровня образования, то здесь особых изменений не происходит: наибольшая численность работников, получивших среднее и среднее специальное образование, что непосредственно связано с характеристикой предприятия ОАО «Калугапутьмаш» и его родом деятельности.

Трудовой стаж работников растет, но преобладающим является стаж выше 20 лет, который подтверждает то, что на предприятии большая численность людей пожилого возраста.

Ответственным этапом в анализе использования предприятия кадрами является изучение движения рабочей силы, приведенное в таблице 4.

Таблица 4

Данные о движении персонала

Показатель

2004 г.

2005 г.

2006 г.

Численность ППП на начало года, чел.

2880

2934

3002

Приняты на работу

358

401

344

Выбыли

304

333

301

В том числе: по собственному желанию

201

187

174

уволены за нарушение трудовой дисциплины

66

71

58

Численность персонала на конец года

2934

3002

3045

Среднесписочная численность персонала

2920

2978

3019

Коэффициент оборота по приему работников

0,12

0,13

0,11

Коэффициент оборота по выбытию работников

0,1

0,11

0,09

Коэффициент текучести кадров

0,09

0,08

0,07

Коэффициент постоянства кадров

0,88

0,87

0,9

1) Коэффициент оборота по приему (Кпр):

Kпр =Nпр / Nппп =358/2920 = 0,12;

2) Коэффициент оборота по выбытию (Кв):

Kв =Nув / Nппп =304/2920 = 0,1;

3) Коэффициент текучести кадров (Ктк):

Kтк =Nув.с.д / Nппп = (201+66)/2920 = 0,09;

4) Коэффициент постоянства кадров (Кпс):

Kпс =Nпвп / Nппп= (2880-304)/2920 = 0,88.

Из анализа движения рабочей силы видно, что по ОАО «Калугапутьмаш» коэффициент оборота по приему в 2004-2006 г. выше коэффициента по выбытию. Также наблюдается уменьшение коэффициента текучести кадров, а коэффициент постоянства кадров возрастает с каждым годом.

Увеличилось и количество работников, проработавших на предприятии весь год. По собственному желанию в 2006 году уволилось на 13 человек меньше по сравнению с 2005 г. и на 27 человек по сравнению с 2005 г. Количество уволенных за нарушение трудовой дисциплины (прогулы, опоздания и др.) в 2006 г. на 13 человек меньше чем в 2005г. Это говорит, что в последний год дисциплине на предприятии уделялось большое внимание.

Можно сделать вывод о том, что работники в целом довольны условиями труда и уровнем заработка.

На ОАО «Калугапутьмаш» существует напряженность в обеспечении предприятия трудовыми ресурсами, которая может быть снята за счет более полного использования имеющейся рабочей силы, роста производительности труда работников и, как было выше сказано, внедрения новой, более производительной техники, усовершенствования технологии и организации производства, комплексной механизации и автоматизации производственных процессов.

2.3 Анализ использования фонда рабочего времени на ОАО «Калугапутьмаш»

Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним рабочим за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени.

Таблица 5.

Использование трудовых ресурсов предприятия на 2006 г.

Показатель

Значение показателя

Изменение(+,-)

План.

Факт.

Среднегодовая численность рабочих(ЧР)

2147

1863

-284

Отработано дней одним рабочим за год (Д)

219

211,9

-7,1

Отработано часов одним рабочим за год (Ч)

1708

1610,2

-97,8

Средняя продолжительность рабочего дня (П),ч

7,8

7,6

-0,2

Общий фонд рабочего времени(ФРВ), чел.-ч

3667505,4

3000249,7

-667255,7

На предприятии ОАО «Калугапутьмаш», фактический ФРВ меньше планового на 667255,7 ч, в том числе за счет изменения:

а) численности рабочих

ΔФРВчр = (ЧР1 – ЧР0)·Д0 ·П0 = (1863-2147) · 219 · 7,8 =-485128,8 ч.;

б) количества отработанных дней одним рабочим

ΔФРВд = (Д1 – Д0)*ЧР1*П0 = 1863 · (211,9 – 219) · 7,8 = -103172,94 ч.;

в) продолжительности рабочего дня

ΔФРВп = (П1 – П0)*Д1*ЧР1 = 1863 · 211,9 · (7,6 – 7,8)= -78953,94 ч.

Как видно из приведенных данных, предприятие использует имеющиеся ресурсы недостаточно полно. В среднем одним рабочим отработанно 211,9 дней вместо 219, в силу чего целодневные простои на одного рабочего увеличились на 7,1 дней, а на всех – на 1504,49 дней, или 11735,022 ч (1504,49 ·7,8).

Существенны и внутрисменные потери рабочего времени: за один день они составили 0,2 ч, а за все отработанные дни всеми рабочими – 78953,94 ч(1863 · 211,9 · 0,2).

Общие потери рабочего времени – 90688,962 ч(11735,022 + 78953,94), или 3% (78953,94 + 3000249,7).

Графиком работы предприятия установлено 2 выходных дня. Трудовой кодекс устанавливает продолжительность рабочего дня - 8 ч. (при пятидневной рабочей неделе), 10 праздников и 10 сокращенных предпраздничных дня.

Для выявления причин целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени сопоставляют данные фактического и планового баланса рабочего времени (таблица 6).

Таблица 6

Анализ использования фонда рабочего времени на 2006 г.

Показатель

На одного рабочего

Изменение

План.

Факт.

На 1 рабочего

На всех рабочих

1

2

3

4

5

Календарное количество дней

365

365

-

-

В том числе: праздничные и выходные дни

115

115

-

-

Номинальный фонд рабочего времени, дни

250

250

-

-

Неявки на работу, дни

31

38,1

+7,1

+13227,3

В том числе: Ежегодные отпуска

21

24

+3

+5589

Отпуска по учебе

0,5

0,5

-

+1863

Отпуска по беременности и родам

2,5

2,8

+0,3

+49,2

Дополнительные отпуска с разрешения администрации

3

5

+2

+3726

Болезни

4

3,5

-0,5

-931,5

Прогулы

-

4

+4

+7452

Простои

-

0,5

+0,5

+931,5

Явочный фонд рабочего времени, дни

219

211,9

-7,1

-13227,3

Продолжительность рабочей смены, ч

8

8

-

+1863

Бюджет рабочего времени, ч

1752

1695,2

-56,8

-105818,4

Предпраздничные Сокращенные дни, ч

7

7

-

+1863

Внутрисменные простои, ч

37

78

+41

+76383

Полезный фонд рабочего времени, ч

1708

1610,2

-98,7

-183878,1

Сверхурочно отработанное время, ч

-

17

+17

+31671

Непроизводительные затраты рабочего времени, ч

-

2

+2

+3726

Потери рабочего времени, как следует из таблицы, могут быть вызваны разными объективными и субъективными обстоятельствами.

На ОАО «Калугапутьмаш» большая часть потерь [(3726 + 7452 + 931,5) · 7,8 + 76383 = 170837,1)], вызвана субъективными факторами: дополнительные отпуска с разрешения администрации, прогулы, простои, - что можно считать неиспользованными резервами увеличения фонда рабочего времени. Недопущение их равнозначно высвобождению 100 работников (170837,1: 1708).

Также на предприятии существенны и непроизводительные затраты труда (затраты рабочего времени в результате изготовления забракованной продукции и исправления брака, а также в связи с отклонениями от технологического процесса) – они составляют 3726.

Резерв увеличения производства продукции на предприятии составляет

ΔВП=ПРВ·ЧВ0 = (170837,1 + 3726) · 344,5 = 6013,6 тыс.руб.

2.4 Анализ производительности труда на ОАО «Калугапутьмаш»

В данном разделе произведем факторный анализ производительности труда, а также приведем расчет влияния структуры продукции на изменение фонда рабочего времени.

Воспользуемся исходными данными для проведения факторного анализа производительности труда, предоставленными за 2006 год.

Таблица 7

Исходные данные для факторного анализа производительности труда

Показатель

Значение показателя

Изменение

План.

Факт.

Среднегодовая численность ППП

3416

3019

-397

В том числе рабочих

2147

1863

-284

Удельный вес рабочих в общей численности работников (Уд)

0,62

0,61

-0,01

Отработано дней одним рабочим за год(Д)

219

211,9

-7,1

Отработано часов всеми рабочими, ч

3667505,4

3000249,7

-667255,7

Средняя продолжительность рабочего дня, ч (П)

7,8

7,6

-0,2

Производство продукции в ценах базового периода, тыс. руб.

1263577

1321641

+58064

Среднегодовая выработка одного работника, тыс. руб.

369,8

437,7

+67,9

Выработка рабочего:среднегодовая, тыс. руб. (ГВ)

588,5

709,4

+120,9

Среднедневная, руб. (ДВ)

2687,2

3347,8

+660,6

Среднечасовая, руб. (ЧВ)

344,5

440,5

+96

Непроизводительные затраты времени (Тн), чел-ч

-

3726

-

Сверхплановая экономия времени за счет внедрения мероприятий НТП (Тэ), чел-ч.

-

51000

-

Из данных таблицы видно, что среднегодовая выработка одного работника, занятого в основном производстве, увеличилась на 67,9 тыс. руб., в том числе за счет изменения:

а) удельного веса рабочих в общей численности персонала предприятия

ΔГВуд= ΔУд ·Д0 ·П0 ·ЧВ0 = (-0,01) · 219 · 7,8 · 344,5 = -5,8 тыс. руб.;

б) количества отработанных дней одним рабочим за год

ΔГВд= Уд1 ·ΔД ·П0 ·ЧВ0 = 0,61 · (-7,1) · 7,8 ·344,5 = -11,6 тыс. руб.;

в) продолжительности рабочего дня

ΔГВп= Уд1 ·Д1 ·ΔП ·ЧВ0 = 0,61 · 211,9 ·(-0,2) · 344,5 =-8,9 тыс. руб.;

г) среднечасовой выработки рабочих

ΔГВчв= Уд1 ·Д1 ·П1 ·ΔЧВ = 0,61 · 211,9 · 7,6 · 96 = 94,3 тыс. руб.;

Теперь проанализируем изменение среднегодовой выработки рабочего:

ГВ´ =Д ·П ·ЧВ.

ΔГВ´д =ΔД ·П0 ·ЧВ0 = (-7,1) · 7,8 · 344,5 = -19,1 тыс. руб.;

ΔГВ´п =Д1 ·ΔП ·ЧВ0 = 211,9 · (-0,2) · 344,5 = -14,5 тыс. руб.;

ΔГВ´чв =Д1 ·П1 ·ΔЧВ=211,9 · 7,6 · 96 = +154,6 тыс. руб.

Итого +120,9 тыс. руб.

По данным ОАО «Калугапутьмаш» ВПо = 1263577 тыс. руб., ΔВПстр = 1321641- 1200398 = 121243 тыс. руб., т.е. за счет изменения структуры производства увеличился и выпуск продукции в стоимостном выражении на 121243 тыс. руб.

ЧВусл1=(ВП1+/-ΔВПстр)/(Т1-Тн+/-Тэ)=( 1321641+121243)/( 3000249,7-3726+51000)=473,4 руб.

Рассмотрим как изменилась среднечасовая выработка за счет интенсивности труда в связи с улучшением его организации.

ΔЧВинт=473,4-344,5=129 руб.

ЧВусл2=(ВП1+/-ΔВПстр)/(Т1-Тн)= ( 1321641+121243)/( 3000249,7-3726)= 481,5 руб.

Изменение среднечасовой выработки за счет сверхплановой экономии времени в связи с внедрением мероприятий НТП:

ΔЧВТэ=481,5-473,4=8,1 руб.

ЧВусл3=(ВП1+/-ΔВПстр)/Т1==( 1321641+121243)/ 3000249,7 =480,9 руб.

Влияние непроизводительных затрат времени на уровень среднечасовой выработки:

ΔЧВТн=480,9-481,5=-0,6 руб.

Если же сравнить третий условный показатель с фактическим, то узнаем, как изменилась среднечасовая выработка за счет структурных сдвигов производства продукции:

ΔЧВстр=440,5-480,9 =-40,4 руб.

Таким образом, все факторы, за исключением третьего, оказали положительное влияние на рост производительности труда рабочих предприятия.

Среднегодовая выработка рабочих:

ΔГВ´xi=ΔЧВxi ·Д1 ·П1.

ΔГВ´инт=ΔЧВинт ·Д1 ·П1= 129 · 211,9 · 7,6 = 208 руб.

ΔГВ´Тэ=ΔЧВТэ·Д1 ·П1= 8,1 · 211,9 · 7,6 = 13 руб.

ΔГВ´Тн=ΔЧВТн ·Д1 ·П1= (-0,6) · 211,9 · 7,6 =- 0,1 руб.

ΔГВ´стр=ΔЧВстр ·Д1 ·П1= (-40,4) · 211,9 · 7,6= -65,4 руб.

Среднегодовая выработка работника:

ΔГВxi=ΔГВ´xi ·УД1.

ΔГВинт=ΔГВ´инт ·УД1= 208 · 0,61 =127 руб.

ΔГВ Тэ =ΔГВ´ Тэ ·УД1 =13 · 0,61= 8 руб.

ΔГВ Тн =ΔГВ´ Тн ·УД1= (- 0,1) · 0,61 = -0,07 руб.

ΔГВ стр =ΔГВ´ стр ·УД1= (-65,4) · 0,61 =-40 руб.

Изменение объема выпуска продукции:

ΔВПxi=ΔГВxi· ППП1.

ΔВПxi=ΔЧВxi· П1 ·Д1· Уд1· ППП1.

ΔВПинт=ΔЧВинт· П1 ·Д1· Уд1· ППП1= 129 · 7,6 · 211,9 · 0,61 · 3019= =382265 руб.

ΔВП Тэ =ΔЧВ Тэ · П1 ·Д1· Уд1· ППП1= 8,1 · 7,6 · 211,9 · 0,61 · 3019= =24022 руб.

ΔВП Тн =ΔЧВ Тн · П1 ·Д1· Уд1· ППП1= (-0,6) · 7,6 · 211,9 · 0,61 · 3019 =-1779 руб.

ΔВП стр =ΔЧВ стр · П1 ·Д1· Уд1· ППП1= (-40,4) · 7,6 · 211,9 · 0,61 · 3019 =-119817 руб.

Таблица 9

Результаты факторного анализа

Фактор

ΔЧВхi

ΔГВ´xi

ΔГВппп

ΔВПxi

1.Численность персонала

-

-

-

-199186,1

2.Среднегодовая выработка одного работника

-

-

-

294990,1

Итого

-

-

-

+58064

2.1.Удельный вес рабочих

-

-

-5,8

-17510,2

2.2.Количество отработанных дней одним рабочим за год

-

-19,1

-11,6

-35020,4

2.3.Продолжительность рабочего дня

-

-14,5

-8,9

-26869,1

2.4.Изменение среднечасовой выработки рабочих

-

+154,6

+94,3

+284691,7

Итого

-

+120,9

+67,9

+205292

2.4.1.Организация производства (интенсивность труда)

+129

+208

+127

+382265

2.4.2.Повышение технического уровня производства

+8,1

+13

+8

+24022

2.4.3.Непроизвольные затраты рабочего времени

-0,6

-0,1

-0,07

-1779

2.4.4.Структура производства

-40,4

-65,4

-40

-119817

Итого

+96,1

+154,6

+94,3

+284691,7

Из таблицы 9 видно, какие факторы оказали положительное, а какие отрицательное влияние на изменение показателей производительности труда и выпуск продукции. На анализируемом предприятии большие неиспользованные возможности уровня данных показателей связаны с целодневными, внутрисменными и непроизводительными потерями рабочего времени, что нужно учитывать при планировании и организации производства в будущем.

Глава 3. Рекомендации по проведению эффективного использования трудовых ресурсов

3.1 Оценка эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии ОАО «Калугапутьмаш»

Большое значение для оценки эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии в условиях рыночной экономики имеет показатель рентабельности персонала (отношение прибыли к среднесписочной численности ППП).

ПРПУ- прибыль от реализации продукции и услуг,

СчППП – среднесписочная численность ППП.

Факторную модель данного показателя можно представить следующим образом:

где Rппп – рентабельность персонала;

П - прибыль от реализации продукции;

ППП – среднесписочная численность промышленно-производственного

персонала;

В – выручка от реализации продукции;

ВП – стоимость выпуска продукции в текущих ценах;

Эту взаимосвязь можно представить схематически (рис 2.).

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

Рис. 2. Структурно-логическая факторная модель рентабельности персонала

Данная модель позволяет установить, насколько изменилась прибыль на одного работника за счет уровня рентабельности продаж, удельного веса выручки в общем объеме производительности труда.

Таблица 10

Данные для факторного анализа рентабельности персонала на 2006 г

Показатель

Значение показателя

Изменение

План.

Факт.

Прибыль от реализации продукции, тыс. руб.

206011

226089

+20078

Валовой объем производства продукции в текущих ценах отчетного года, тыс. руб.

1263577

1435166

+171589

Выручка от реализации продукции, тыс. руб.

1120886

1420086

+299200

Среднесписочная численность работников, чел.

3416

3019

-397

Рентабельность продаж, %

18,38

15,92

-2,46

Удельный вес продаж в стоимости произведенной продукции

0,8870

0,9894

+0,1024

Среднегодовая выработка продукции одним работником ( в текущих ценах), тыс. руб.

369,9

475,3

+105,4

Прибыль на одного работника, тыс. руб.

60,31

75,9

+14,5

Данные таблицы 10 свидетельствуют о том, что прибыль на одного работника на ОАО «Калугапутьмаш» увеличилась на 14,5 руб., в том числе за счет изменения:

а) производительности труда

ΔRппп = ΔГВ · Д рп 0 · Rоб 0 = 105,4 · 0,8870 · 18,38/100 =17,2 тыс.руб.

б) удельного веса реализованной продукции в общем ее выпуске

ΔRппп = ГВ1 ·ΔД рп · Rоб 0 = 475,3 · 0,1024 · 18,38/100 =8,9 тыс.руб.

в) рентабельности продаж

ΔRппп = ГВ1 ·Д рп 1 · ΔRоб = 475,3 · 0,9894 ·(-2,46) /100 =-11,6 тыс.руб.

Данная модель удобна еще тем, что позволяет увязать факторы роста производительности труда с темпами роста рентабельности персонала. Для этого изменение среднегодовой выработки продукции за счет i-го фактора (табл.9) нужно умножить на базовый уровень рентабельности продаж и базовый удельный вес реализованной продукции в общем ее выпуске.

Таблица 11

Расчет влияния факторов изменения годовой выработки на уровень рентабельности персонала

Фактор

Расчет влияния

Изменение прибыли на одного работника, тыс.руб.

Удельный вес рабочих в общей численности персонала

ΔГВуд · Д рп 0 · Rоб 0 =(-5,8) ·0,887 ·18,38/100

-0,94

Количество отработанных дней одним рабочим за год

ΔГВд · Д рп 0 · Rоб 0 = (-11,6) ·0,887 ·18,38/100

-1,9

Средняя продолжительность рабочего дня

ΔГВп · Д рп 0 · Rоб 0 =(-8,9)·0,887·18,38/100

-1,5

Среднечасовая выработка

ΔГВчв · Д рп 0 · Rоб 0 = 94,3·0,887·18,38/100

+15,4

Уровень отпускных цен

ΔГВц · Д рп 0 · Rоб 0 = (475,3-437,7)·0,887·18,38/100

+6,1

Итого

+17,16

С помощью таблицы мы видим, какие факторы оказали влияние на изменение размера прибыли на одного работника. Положительный результат оказали среднечасовая выработка и уровень отпускных цен. А отрицательный результат влияния отдельных факторов можно рассматривать как неиспользованный резерв повышения эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии.

3.2 Управленческие решения, направленные на эффективное использование трудовых ресурсов на предприятии

Проведя анализ данного предприятия, можно прийти к выводу, что ОАО «Калугапутьмаш» является прибыльным и стабильно функционирующим. Однако, как и на любом другом предприятии, на ОАО «Калугапутьмаш» существуют проблемы, связанные с эффективным использованием трудовых ресурсов.

Недостаточное обеспечение предприятия трудовыми ресурсами, нехватка молодых кадров, существенные непроизводительные затраты труда, неполное использование имеющихся трудовых ресурсов, потери рабочего времени, связанные с простоями и прогулами, недостаточная продолжительность рабочего дня.

Однако эти проблемы могут быть решены за счет:

привлечения и размещения новых сотрудников. По данным таблицы 11 (стр.37) видно, что удельный вес рабочих в общей численности персонала оказывает отрицательное влияние на изменение размера прибыли на одного работника (-0,94), это говорит о необходимости привлечения рабочих.

Например, предприятие увеличивает количество рабочих мест на 200 чел.

Таким образом, резерв увеличения выпуска продукции за счет создания дополнительных рабочих мест (умножение прироста рабочих мест (Р↑КР) на среднегодовую выработку одного рабочего отчетного периода (ГВ1):

Р↑ ВП =Р↑ КР · ГВ1 = 200 · 709,4 =142 тыс.руб.

2) более полного использования имеющейся рабочей силы, за счет:

- гибкой работы с кадрами; из анализа использования фонда рабочего времени видно: простои составляют 931,5, в тоже время сверхурочно отработанное время – 31671; это говорит о том, что на одном участке работники полностью не загружены, а на другом - имеются сверхурочные. Улучшения использования рабочего времени, а именно: его строгий контроль, увеличение средней продолжительности рабочего дня, приведут к тому, что эффективность работника будет более высокой, себестоимость продукции понизится, а рентабельность продаж возрастет (на ОАО «Калугапутьмаш» она составляет (-2,46)).

- профессионального обучения, подготовки и переподготовки работников; создания условий для постоянного повышения квалификации и постоянного расширения производственного профиля работников, что существенно уменьшит непроизводительные затраты труда на предприятии.

- также сущность проведения комплекса усилий, направленных на снижение длительности простоев оборудования должна основываться не только на обновлении парка оборудования, но и на повышение квалификации и оптимизация труда ремонтников, с целью улучшить качество ремонта оборудования. И дополнительного введения материальной заинтересованности в уменьшении длительности простоев оборудования у всех, от которых это зависит.

3) внедрения новой, более производительной техники, усовершенствования технологии и организации производства, комплексной механизации и автоматизации производственных процессов, что приведет к высвобождению кадров и росту производительности труда;

Например за счет приобретения лазерной установки резки металла фонд рабочего времени сокращается на 5%, тогда резерв прироста среднечасовой выработки за счет проведения данного мероприятия (Р↑ЧВxi) можно рассчитать и по следующей формуле:

Р↑ЧВ =(( Р↓ФРВxi)/(100-Р↓ФРВxi))·ЧВ1,

где Р↓ФРВxi – процент относительного сокращения фонда рабочего времени за счет проведения определенного мероприятия.

Р↑ЧВ =((5)/(100-5))·440,5 = 23,2 руб.

Для определения резерва увеличения выпуска продукции необходимо выявленный резерв роста среднечасовой выработки умножить на планируемый фонд рабочего времени всех рабочих:

Р↑ВП=Р↑ЧВ ·ФРВв

Р↑ВП=23,2 ∙ 3667505,4= 85086125,3 руб.

4) проблема нехватки молодых кадров на ОАО «Калугапутьмаш», может быть устранена за счет:

- выплаты дополнительных стипендии студентам определенных специальностей, в которых заинтересованно само предприятие, с последующей отработкой на нем, определенное количество лет по соответствующему договору;

- предоставления ведомственного жилья молодым семьям.

- посредством создания благоприятных условий труда, и его оплаты, включающей различные надбавки, доплаты, премии и т.д.

Заключение

В литературе, охватывающей последние 7 лет, достаточно полно освящены вопросы теории воспроизводства и использования рабочей силы и трудовых ресурсов. Приводимые предложения по данной теме направлены на поиск рациональных путей использования трудовых ресурсов. В рыночных отношениях между процессами производства продукции и использования трудовых ресурсов, рабочей силы, персонала предприятия существует такое же равновесие, как между спросом и предложением, затратами и результатами, доходами предприятия и уровнем жизни работников. Всякая деятельность персонала предприятия в полной мере должна соответствовать существующему механизму рыночных трудовых отношений в современном производстве и обеспечивать высокий рост производительности труда.

На основе теоретических аспектов анализа трудовых ресурсов мною было проанализировано использование трудовых ресурсов на предприятии ОАО «Калугапутьмаш»:

- обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами, которая составляет 88,3%, поэтому необходимо привлечение новых сотрудников, таким образом, резерв увеличения выпуска продукции за счет создания дополнительных рабочих мест составит 142 тыс. руб.

- использование фонда рабочего времени, которое несет существенные потери, связанные с простоями и прогулами, недостаточной продолжительностью рабочего дня

- производительность труда. План по производительности труда за 2006 год выполнен на 109,3 %. Выработка одного работающего составила 438 тыс. руб.

Также были разработаны соответствующие рекомендации по проведению эффективного использования ресурсов на данном предприятии, в ходе которых была проанализирована оценка эффективного использования трудовых ресурсов на предприятии ОАО «Калугапутьмаш».

На основе проведенного анализа было выявлено, что увеличить выработку продукции на ОАО «Калугапутьмаш» можно, повысив технический уровень производства, внедрив новые технологии. Структурные сдвиги в ассортименте, затраты рабочего времени непроизводительного свойства также оказывают влияние на производительность труда. Если на предприятии ОАО «Калугапутьмаш» уделять большое внимание организации производства, его усовершенствованию, оптимизации размещения производительных сил, загрузки имеющегося в наличии оборудования, обеспечению ритмичности производственного процесса, сокращению потерь рабочего времени, повышению квалификации рабочих, усовершенствованию оплаты труда, то рост производительности труда будет иметь место. С ростом производительности труда часть рабочих будет высвобождаться, и их можно будет использовать на других участках производства готовой продукции, тем более, что в наше время именно квалифицированная рабочая сила в дефиците.

Список литературы

1. Трудовой кодекс РФ.- М.: Омега-Л, 2007.- 269 с.

2. Берзинь И.Э., Пикунова С.А., Фалько С.Г. Экономика предприятия: Учебн.- М.: Дрофа, 2003.- 368 с.

3. Волков О.И., Девяткин О.В. Экономика предприятия (фирмы): учебник 2-е изд., Издательская группа НОРМА—ИНФРА-М, 2003-455 с.

4. Власова В.М. Анализ эффективного использования трудовых ресурсов предприятия и расходов на оплату труда: Учеб.- М.Феникс,2005-221 с.

5. Генкин Б.М.Экономика и социология труда: Учеб., 3-е изд.,доп. – М. НОРМА-ИНФРА-М, 2001.- 448 с.

6. Л.Т. Гитляровская, Д.В. Лысенко. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учеб.- М. ТК Велби, изд-во Проспект, 2006.- 360 с.

7. О.В. Грищенко. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учеб., - М. Выш. шк.,2004. – 387 с.

8. Лаврухина Н.В. Экономика предприятия (методическое пособие). Калужский филиал МГТУ им. Н.Э.Баумана -2003-100с.

9. Любушин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учеб. Пособие для Вузов / под ред. проф. Н.П. Любушина. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. - 471 С.

10. Петров В.И. Анализ использования трудовых ресурсов предприятия // Современное управление: Учебн.- М.: Дрофа, 2004. – 256 с.

11. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник.-3-е изд., перераб. И доп.-М.:ИНФРА-М, 2006.-425с.

12. Стражева В.И. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности: Учебник- М.: «Экоперспектива», 1999.- 354с.

13. Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. – М.: Инфра-М, 2003.-333 с.- (Серия «Высшее образование»).

14. Журнал «Вестник Санкт-Петербургского университета», - 2006, №5-с.22-24.