Бизнес-план торговой точки


РЕЗЮМЕ

Автор проекта - Александр

Дата начала проекта - 01.01.2000

Продолжительность - 36 мес.

Цель проекта

Целью проекта является создание кафе быстрого обслуживания в Центральной части города Изобильный (около центрального рынка) для обслуживания жителей и гостей города.

Деятельность создаваемого предприятия направлена на оказание услуг в сфере общественного питания для людей со средним уровнем дохода.

Описание предприятия

Данный проект планируется реализовать на основе уже действующего предприятия ООО «Фокус»,имеющего опыт в торгово-сбытовой деятельности.

Для финансирования проекта планируется взять льготный кредит в сумме 106 тыс. рублей сроком на 5 месяцев под 25 % годовых .

Для организации производства требуется приобрести:

  • технологическое оборудование (пивные охлодители, кеги, посуду....;)

  • мебель;

  • произвести достройку и ремонт помещения.

Основные требования к персоналу - наличие необходимой профессиональной квалификации. Общее количество создаваемых рабочих мест, включая руководителя - владельца - 8 человек.

Описание реализуемой продукции

Список продуктов/услуг

Наименование

Ед. изм.

Нач. продаж

Пиво ставропольское

Л

01.05.2000

Пиво ставропольское "Антон груби"

Л

01.05.2000

Пиво ставропольское "губернское"

Л

01.05.2000

Пиво ставропольское "Золотое"

Л

01.05.2000

Пиво ставропольское "Классическое"

Л

01.05.2000

Пиво ставропольское "Медовое"

Л

01.05.2000

Пиво Ставропольского пивоваренного завода зарекомендовало себя как вкусное и качественное при довольно низком уровне цены не только на рынке г. Ставрополя , но и на рынках Ставропольского края .

При расчетах были учтены следующие факторы:

Ставка рефинансирования

Валюта

1 год

2 год

3 год

Рубли

1,00

1,30

1,69

Инфляция(Рубли)

Объект

1 год

2 год

3 год

Сбыт

1,00

1,30

1,69

Прямые издержки

1,00

1,30

1,69

Общие издержки

1,00

1,30

1,69

Зарплата

1,00

1,30

1,69

Недвижимость

1,00

1,30

1,69

ПРЕДПРИЯТИЕ И ЕГО ПРОДУКЦИЯ

ООО «Фокус» в течении 7 лет является основным продавцом пива не только на рынке города Изобильного , но и на рынках Изобильненского района (в частности с. Староизобильное , с. Солнечнодольск и т.д.). Предприятие производит торговлю пивом как оптовыми партиями , мелкооптовыми так и розничными. Основные сорта пива которые представлены на рынок это-

Пиво Ростовского пивоваренного завода :

Балтика-1

Балтика-3

Балтика-4

Балтика-5

Балтика-6

Балтика-9

Дон-1

Дон-5

Медовое

Пиво холдинга Sun Brewing :

Волжское

Сталинградское

Престиж

Сталинградское Темное

И т.д.

Пиво Ставропольского пивоваренного завода :

Все сорта

В ближайшем будущем ООО «Фокус» планирует расширить ассортимент своей продукции другими сортами пива производимыми в г. Пятигорске , а также продуктами других производителей этой продукции.

Кроме всего прочего предприятие решило расширить розничную сеть по продаже своей продукции , в частности построить «павильон» по подобию «павильона» расположенного в г. Ставрополь по ул. Дзержинского.

В данном Бизнес-плане описывается выгодность данной постройки с экономической точки зрения.

АНАЛИЗ РЫНКА И КОНКУРЕНЦИИ

В настоящие время рынок ООО «Фокус» распределен среди большого числа потребителей , которые ежегодно покупают около 200000 литров пива из кег только в точках розничной торговли в г. Изобильном , не говоря о оптовой продаже товаров. Потребительский рынок широко представлен географически по территории Ставропольского края , Изобильненского района, хотя имеются свои особенности покупки товара по различным селениям .

У предприятия нет явных конкурентов , хотя в области оптовой торговли существует еще одно предприятие у которого были попытки выйти на рынок по данному ассортименту товара , но за счет того что ООО «Фокус» оказывает больше дополнительных услуг, и производит торговлю по более низким ценам , доля конкурирующего предприятия на рынке не велика.

В области розничной торговли , в частности реализации пива из кег у предприятия на сегодняшний день существует ряд более мелких предприятий –конкурентов , которые ведут в основном борьбу за выживание между собой.

Так как емкость рынка по данному виду продуктов довольно велика , а освоена лишь малая часть этого рынка , предприятие решило расширить область своей деятельности за счет постройки «павильона» по продаже пива из кег. Выгодность этого проекта очевидна так , в довольно большом городе нет ни одного крытого места по продаже пива из кег. И место для этого выбрано подходящие : Центральный вход на рынок. , причем в непосредственной близости находится оптовый склад ООО «Фокус».

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

В подготовительный период необходимо выполнить следующий объем работ:

  1. получить кредит

  2. закупить необходимое для организации производственного процесса оборудование;

  3. произвести доделку и дооборудованние помещения;

  4. закупить мебель;

  5. произвести подбор персонала;

  6. заключить договора на поставку сырья и расходных материалов;

Порядок, длительность и стоимость этапов отражены в календарном плане.

Календарный план

№

Наименование этапа

Длительность

(дней)

Дата начала

Дата окончания

1.

Оформление кредита

14

16.12.1999

30.12.1999

4.

Покупка оборудования

14

01.04.2000

15.04.2000

5.

Покупка мебели

31

01.03.2000

01.04.2000

6.

Достройка

120

01.01.2000

30.04.2000

7.

Заключение договоров на поставку

31

01.03.2000

01.04.2000

8.

Производство

Всю жизнь

01.05.2000

-------------

После окончания подготовительного периода запускается производство.

План по персоналу

Должность

Кол-во

Зарплата

Платежи

(руб.)

Управление

Директор

1

4 000,00

Ежемесячно, весь период пр-ва

Производство

Продавец

4

1 500,00

Ежемесячно, весь период пр-ва

Уборщик

1

800,00

Ежемесячно, весь период пр-ва

Грузчик

1

1 000,00

Ежемесячно, весь период пр-ва

Водитель

1

1 000,00

Ежемесячно, весь период пр-ва

Всего : 8 чел.

12 800,00 т.р.

Подбор персонала планируется осуществлять перед пуском производства с учетом следующих требований:

  1. наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности;

  2. наличие опыта работы на аналогичных предприятиях общественного питания;

  3. коммуникабельность, умение работать с клиентами;

  4. знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере торговли и общественного питания.

ПРОИЗВОДСТВО ( РЕАЛИЗАЦИЯ)

Для реализации продукции в созданном «павильоне» , необходимо эту продукцию доставить . На сегодняшний день ООО «Фокус» не имеет возможности доставлять пиво на уже задействованном транспорте , поэтому компания приобрела автомобиль «Газ-53 Дизель» и в бизнес-плане осталось лишь учесть расходы по содержанию автомобиля (не включая стоимость автомобиля и амортизационные отчисления) и водителя. Все Издержки показаны в виде таблиц :

Покупная стоимость продукции(Себестоимость)

Наименование

Ед. изм.

(руб.)

Пиво ставропольское

л

5,40

Пиво ставропольское "Антон груби"

л

5,40

Пиво ставропольское "губернское"

л

5,40

Пиво ставропольское "Золотое"

л

5,40

Пиво ставропольское "Классическое"

л

5,40

Пиво ставропольское "Медовое"

л

5,40

Общие издержки

Название

Сумма

Платежи

(руб.)

Управление

Хоз нужды

2 000,00

Ежемесячно, весь период пр-ва

Производство

Свет

3 000,00

Ежемесячно, весь период пр-ва

Вода

500,00

Ежемесячно, весь период пр-ва

Газ

500,00

Ежемесячно, весь период пр-ва

Телефон

500,00

Ежемесячно, весь проект

Керосин

1 600,00

Ежемесячно, весь период пр-ва

Мною учтено , что потеря продукции в процессе доставки , а в основном в процессе реализации составляет 1%. Для обеспечения бесперебойной работы предприятия необходим запас продукции на складе 5%.

Сбыт (Условия продаж)

Продукт/Вариант

Описание

Пиво ставропольское

Потери: 1,000%

Запас готовой продукции: 5,00%

Пиво ставропольское "Антон груби"

Потери: 1,000%

Запас готовой продукции: 5,00%

Пиво ставропольское "губернское"

Потери: 1,000%

Запас готовой продукции: 5,00%

Пиво ставропольское "Золотое"

Потери: 1,000%

Запас готовой продукции: 5,00%

Пиво ставропольское "Классическое"

Потери: 1,000%

Запас готовой продукции: 5,00%

Пиво ставропольское "Медовое"

Потери: 1,000%

Запас готовой продукции: 5,00%

По приближенным оценкам реально реализовывать в день от 9 до 15 кег пива . Поэтому я в своих расчетах взял среднею величину 12.5. Причем, по моим расчетам это наибольшее количество продукта которое может быть реально реализовано ежедневно .

Планируемый объём поставок (Реализации)

Продукт/Вариант

Ед. изм.

1кв. 2000г.

2кв. 2000г.

3кв. 2000г.

4кв. 2000г.

1кв. 2001г.

2кв. 2001г.

Пиво ставропольское

Л

0,00

0,00

5 600,00

8 400,00

9 000,00

9 000,00

Пиво ставропольское "Антон груби"

Л

0,00

0,00

5 600,00

8 400,00

9 000,00

9 000,00

Пиво ставропольское "губернское"

Л

0,00

0,00

5 600,00

8 400,00

9 000,00

9 000,00

Пиво ставропольское "Золотое"

Л

0,00

0,00

5 600,00

8 400,00

9 000,00

9 000,00

Пиво ставропольское "Классическое"

Л

0,00

0,00

5 600,00

8 400,00

9 000,00

9 000,00

Пиво ставропольское "Медовое"

Л

0,00

0,00

5 600,00

8 400,00

9 000,00

9 000,00

Продукт/Вариант

3кв. 2001г.

4кв. 2001г.

1кв. 2002г.

2кв. 2002г.

3кв. 2002г.

4кв. 2002г.

Пиво ставропольское

9 000,00

9 000,00

10 000,00

10 000,00

10 000,00

10 000,00

Пиво ставропольское "Антон груби"

9 000,00

9 000,00

10 000,00

10 000,00

10 000,00

10 000,00

Пиво ставропольское "губернское"

9 000,00

9 000,00

10 000,00

10 000,00

10 000,00

10 000,00

Пиво ставропольское "Золотое"

9 000,00

9 000,00

10 000,00

10 000,00

10 000,00

10 000,00

Пиво ставропольское "Классическое"

9 000,00

9 000,00

10 000,00

10 000,00

10 000,00

10 000,00

Пиво ставропольское "Медовое"

9 000,00

9 000,00

10 000,00

10 000,00

10 000,00

10 000,00

Сбыт (Ценообразование)

Продукт/Вариант

Цена(руб.)

Описание

Пиво ставропольское

9,000

Пиво ставропольское "Антон груби"

9,000

Сезонные изменения цены

Пиво ставропольское "губернское"

9,000

Январь - 90%

Пиво ставропольское "Золотое"

9,000

Февраль - 90%

Пиво ставропольское "Классическое"

9,000

Март - 90%

Пиво ставропольское "Медовое"

9,000

Апрель - 90%

Октябрь - 90%

Ноябрь - 90%

Декабрь - 90%

Ценовая стратегия фирмы может базироваться на издержках , спросе , конкуренции. Так как ООО «Фокус» имеет свою нишу и фактически не ведет конкурентной борьбы то цены в жаркое , летнее время можно установить на высоком уровне , а в холодное время производить скидки на 10%.

Налоги

Название налога

База

Период

Ставка

Налог на прибыль

Прибыль

Месяц

35 %

НДС

Добав. стоим.

Месяц

20 %

Налог на имущество

Имущество

Квартал

2 %

Выплаты в пенс. Фонд

Зарплата

Месяц

28 %

Выплаты в ФОМС

Зарплата

Месяц

3.6 %

Выплаты в ФСС

Зарплата

Месяц

5.4 %

Выплаты в ФЗ

Зарплата

Месяц

1.5 %

Транспортный налог

Зарплата

Месяц

1 %

Налог на образование

Зарплата

Месяц

1 %

Налог на польз. Автодорог

Объем продаж

Месяц

2.5 %

Отчисления в жилфонд

Объем продаж

Месяц

1.5 %

ЮРИДИЧЕСКИЙ ПЛАН

В соответствии с Гражданским кодексом РФ, общества относятся к категории коммерческих организаций, то есть таких, основной целью деятельности которых является извлечение прибыли. Сообразуясь с этим положением такие организации (за исключением унитарных предприятий и других предусмотренных законом) обладают общей (универсальной) правоспособностью. Такие юридические лица могут осуществлять любые виды деятельности, не запрещенные законом. Отдельные виды деятельности, перечень которых устанавливается законом, юридическое лицо может осуществлять только на основании разрешения (лицензии). На сегодня основным нормативным актом, устанавливающим такой перечень, является, Постановление Правительства РФ от 24 декабря 1994 г. N 1418 "О лицензировании отдельных видов деятельности". Это противоречит положению ГК РФ о том, что данный перечень должен устанавливаться законом, но до настоящего времени такой закон не принят.

Запрещается розничная реализация алкогольной продукции с объемным содержанием этилового спирта более 28% на предприятиях мелкорозничной торговой сети (кроме павильонов , имеющих торговый зал ) и оптовых продовольственных рынках.

НЕ ДОПУСКАЕТСЯ реализация с объемным содержанием этилового спирта более 12 % в неспециализированных организациях в местах массового скопления граждан и нахождения источников повышенной опасности(вокзалы , аэропорты , рынки …..) и на прилегающих к ним территорий

Одним из обязательных признаков юридического лица является наличие обособленного имущества и самостоятельная ответственность по своим обязательствам этим имуществом. Все юридические лица принято разделять на тех, которые обладают правом собственности на обособленное имущество и на тех, которые обладают иными вещными правами на закрепленное за ними имущество. Общество с момента регистрации приобретает право собственности на имущество, переданное ему учредителями в качестве вкладов, общество несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.

Общество должно иметь полное фирменное наименование и вправе меть сокращенное фирменное наименование на русском языке и на других языках. Полное фирменное наименование общества на русском языке должно содержать полное наименование общества и слова "с ограниченной ответственностью". Сокращенное фирменное наименование общества на русском языке должно содержать полное или сокращенное наименование общества и слова "с ограниченной ответственностью" или аббревиатуру ООО.

В соответствии с Законом, общество может создавать филиалы и открывать представительства по решению общего собрания участников общества, принятому большинством не менее двух третей голосов от общего числа голосов участников общества, если необходимость большего числа голосов для принятия такого решения не предусмотрена уставом общества.

Общество может иметь дочерние и зависимые хозяйственные общества с правами юридического лица, созданные на территории Российской Федерации в соответствии с настоящим Федеральным законом и иными федеральными законами, а за пределами территории Российской Федерации также в соответствии с законодательством иностранного государства, на территории которого создано дочернее или зависимое хозяйственное общество, если иное не предусмотрено международными договорами Российской Федерации. Основания признания обществ зависимыми и дочерними по комментируемому Закону не содержит дополнительных особенностей для ООО по сравнению с ГК РФ.

Общество может быть учреждено одним лицом, которое становится его единственным участником. Общество может впоследствии стать обществом с одним участником.

Общество не может иметь в качестве единственного участника другое хозяйственное общество, состоящее из одного лица.

Положения настоящего Федерального закона распространяются на общества с одним участником постольку, поскольку настоящим Федеральным законом не предусмотрено иное и поскольку это не противоречит существу соответствующих отношений.

Закон ограничивает максимальное количество участников пятьюдесятью. В случае, если число участников общества превысит установленный настоящим пунктом предел, общество в течение года должно преобразоваться в открытое акционерное общество или в производственный кооператив.

Общество обладает правом собственности на закрепленное за ним учредителями в процессе создания имущество, а эти последние, взамен, приобретают обязательственные права к обществу. В соответствии со статьей 8 Закона участники общества вправе:

участвовать в управлении делами общества в порядке, установленном настоящим Федеральным законом и учредительными документами общества;

получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его учредительными документами порядке;

принимать участие в распределении прибыли;

продать или иным образом уступить свою долю в уставном капитале общества либо ее часть одному или нескольким участникам данного общества в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом и уставом общества;

в любое время выйти из общества независимо от согласия других его участников;

получить в случае ликвидации общества часть имущества, оставшегося после расчетов с кредиторами, или его стоимость. И т.д.

ОЦЕНКА РИСКА.

Значение раздела состоит в оценке опасности того, какие цели поставлены в плане фирмы и от того, на сколько они будут достигнуты (частично или полностью). Оценка производится по стадиям проекта: подготовительная, обрабатывающая, заключительная. После оценки степени риска разрабатывается перечень мер, позволяющих его уменьшить. По характеру риски бывают простые и составные. Составные риски являются композицией простых.

Рассмотрим основные возможности риска для ООО ’’Фокус’’:

Риск отсутствия сбыта товара - вероятность этого риска невелика, так как наша фирма уже довольно давно занимается торгово-сбытовой деятельностью и умеет правильно подбирать свои товары как по качеству так и по цене , а также правильно преподнести товар потенциальным покупателям .

Риск неплатежеспособности покупателей - этот риск зависит от качества товара, от региона покупателей, от цены на товар, от характера проекта, от количества и качества конкурентов. Такой риск существует при запуске любого нового проекта, эту ситуацию избежать очень трудно, но её нужно как можно быстрее максимально оценить. Риск можно избежать, если найти равновесие между ценой и платежеспособностью покупателей.

Риск сильной конкуренции – вероятность этого рынка будет также минимальной, если хорошо проработать раздел конкуренция, где должны быть рассмотрены все конкуренты, как крупные, так и мелкие. Нельзя недооценивать конкурентов. Мы должны научиться искусству выделятся в толпе конкурентов, предлагая покупателям товар, заметно отличающийся либо высоким уровнем качества при стандартном наборе параметров, либо нестандартным набором свойств, реально интересующих покупателя.

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

ООО «Фокус» на сегодняшний день не обладает большим количеством свободных денежных средств , т.к. они участвуют в обороте. Поэтому я решил «оторвать» затраты связанные с постройкой новой торговой точки от уже существующих отчетностей фирмы. И провести все расчеты , составив следующий баланс компании на начало года:

Строка

Сумма(руб.)

Денежные средства

250 000,00

Суммарные текущие активы

250 000,00

Инвестиции в основные фонды

250 000,00

СУММАРНЫЙ АКТИВ

500 000,00

Добавочный капитал

500 000,00

Суммарный собственный капитал

500 000,00

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

500 000,00

Денежные средства в размере 200.000 рублей идут на достройку помещения , причем при расчетах я учел амортизационные отчисления в виде линейной амортизации на период 600 месяцев или 50 лет.

Денежные средства в размере 150.000 рублей идут на покупку оборудования включающего в себя охладители, посуду , и т.д. Я учел амортизационные отчисления в виде ускоренной амортизации на срок 10 лет.

Список этапов

Название

Длительность

Дата начала

Дата окончания

Строительство объекта

120

01.01.2000

30.04.2000

Покупка оборудования

14

01.04.2000

15.04.2000
Для осуществления проекта необходимо взять кредит по льготным процентам :

Кредиты

Название

Дата

Сумма

Срок

Ставка

(руб.)

%

Результат подбора кредита

01.04.2000

106 561,13

5 мес.

25,00

Для того чтобы предприятие начало функционировать и постепенно наращивало оборот , необходимы дополнительные вливания средств . Эти денежные средства будут изыматься из прибылей предприятия по другим видам деятельности .

Другие поступления

Название

Сумма

Платежи

(руб.)

Поступления от др видов деятельности

10 000,00

Ежемесячно, с 5 по 9 мес.

Все расчеты проводились на ЭВМ при помощи программы

Project Expert 6 Holding.

Были получены следующие результаты :

Баланс (руб.)

Строка

1кв. 2000г.

2кв. 2000г.

3кв. 2000г.

4кв. 2000г.

1кв. 2001г.

2кв. 2001г.

Денежные средства

96 548,55

74 478,03

101 419,69

119 061,91

166 531,64

Запасы готовой продукции

5 083,53

5 096,19

5 108,89

4 099,32

4 112,57

Краткосрочные предоплаченные расходы

83,47

Суммарные текущие активы

96 632,03

5 083,53

79 574,22

106 528,58

123 161,23

170 644,21

Основные средства

603 588,98

605 092,33

606 599,42

608 410,94

610 378,71

Накопленная амортизация

12 021,40

29 339,81

45 841,54

61 573,02

76 581,74

Остаточная стоимость основных средств:

591 562,55

575 703,01

560 621,34

546 546,94

533 289,56

Здания и сооружения

300 707,97

299 944,61

299 175,58

298 548,41

297 988,46

Оборудование

290 854,58

275 758,40

261 445,75

247 998,53

235 301,11

Инвестиции в основные фонды

402 116,94

СУММАРНЫЙ АКТИВ

498 748,96

596 646,09

655 277,24

667 149,92

669 708,17

703 933,78

Отсроченные налоговые платежи

34 653,90

34 724,29

21 772,83

15 588,50

23 480,80

Краткосрочные займы

16 400,24

Суммарные краткосрочные обязательства

51 054,14

34 724,29

21 772,83

15 588,50

23 480,80

Добавочный капитал

500 000,00

500 995,13

502 454,00

503 874,05

505 531,13

507 282,48

Нераспределенная прибыль

-1 251,04

44 596,81

118 098,95

141 503,04

148 588,53

173 170,50

Суммарный собственный капитал

498 748,96

545 591,94

620 552,94

645 377,09

654 119,66

680 452,98

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

498 748,96

596 646,09

655 277,24

667 149,92

669 708,17

703 933,78

Баланс (руб.)

Строка

3кв. 2001г.

4кв. 2001г.

1кв. 2002г.

2кв. 2002г.

3кв. 2002г.

4кв. 2002г.

Денежные средства

214 324,99

229 073,31

261 441,26

319 296,74

377 657,16

398 836,15

Запасы готовой продукции

4 125,87

4 139,22

4 616,96

4 636,35

4 655,81

4 675,36

Краткосрочные предоплаченные расходы

Суммарные текущие активы

218 450,86

233 212,53

266 058,22

323 933,08

382 312,97

403 511,51

Основные средства

612 352,84

614 333,36

616 715,11

619 304,38

621 904,52

624 515,58

Накопленная амортизация

90 904,98

104 578,09

117 638,77

130 126,52

142 070,52

153 498,44

Остаточная стоимость основных средств:

520 675,54

508 671,56

497 564,55

487 148,17

477 232,60

467 792,19

Здания и сооружения

297 421,76

296 848,28

296 457,78

296 154,61

295 843,66

295 524,89

Оборудование

223 253,78

211 823,28

201 106,76

190 993,57

181 388,94

172 267,30

Инвестиции в основные фонды

СУММАРНЫЙ АКТИВ

739 126,41

741 884,09

763 622,76

811 081,26

859 545,57

871 303,71

Отсроченные налоговые платежи

23 445,65

15 799,56

18 703,02

27 614,13

27 597,14

18 983,75

Краткосрочные займы

Суммарные краткосрочные обязательства

23 445,65

15 799,56

18 703,02

27 614,13

27 597,14

18 983,75

Добавочный капитал

508 991,69

510 660,82

512 614,49

514 685,87

516 714,29

518 701,81

Нераспределенная прибыль

206 689,06

215 423,71

232 305,26

268 781,26

315 234,14

333 618,15

Суммарный собственный капитал

715 680,76

726 084,53

744 919,75

783 467,13

831 948,43

852 319,96

СУММАРНЫЙ ПАССИВ

739 126,41

741 884,09

763 622,76

811 081,26

859 545,57

871 303,71

Прибыли-убытки (руб.)

Строка

1кв. 2000г.

2кв. 2000г.

3кв. 2000г.

4кв. 2000г.

1кв. 2001г.

2кв. 2001г.

Валовый объем продаж

338 761,72

508 914,00

459 418,83

368 541,61

397 135,98

Потери

3 387,62

5 089,14

4 594,19

3 685,42

3 971,36

Налоги с продаж

13 550,47

20 356,56

18 376,75

14 741,66

15 885,44

Чистый объем продаж

321 823,63

483 468,30

436 447,89

350 114,53

377 279,18

Материалы и комплектующие

203 252,82

305 505,61

306 266,53

245 681,35

246 475,79

Суммарные прямые издержки

203 252,82

305 505,61

306 266,53

245 681,35

246 475,79

Валовая прибыль

118 570,82

177 962,69

130 181,36

104 433,18

130 803,39

Налог на имущество

3 002,24

2 930,11

2 853,49

2 776,18

2 708,84

Административные издержки

3 345,79

5 029,11

5 041,63

5 055,44

5 071,79

Производственные издержки

1 251,04

10 622,38

15 338,78

15 376,98

15 419,09

15 468,96

Зарплата административного персонала

11 282,02

16 958,15

17 000,39

17 046,95

17 102,08

Зарплата производственного персонала

24 820,44

37 307,93

37 400,85

37 503,28

37 624,58

Суммарные постоянные издержки

1 251,04

50 070,64

74 633,96

74 819,85

75 024,76

75 267,41

Амортизация

12 021,40

17 318,41

16 501,73

15 731,48

15 008,72

Проценты по кредитам

3 615,02

Суммарные непроизводственные издержки

15 636,42

17 318,41

16 501,73

15 731,48

15 008,72

Другие доходы

20 000,00

30 000,00

Убытки предыдущих периодов

1 251,04

Прибыль до выплаты налога

-1 251,04

68 610,48

113 080,20

36 006,30

10 900,76

37 818,42

Налогооблагаемая прибыль

-1 251,04

68 610,48

113 080,20

36 006,30

10 900,76

37 818,42

Налог на прибыль

24 013,67

39 578,07

12 602,20

3 815,26

13 236,45

Чистая прибыль

-1 251,04

44 596,81

73 502,13

23 404,09

7 085,49

24 581,97

Прибыли-убытки (руб.)

Строка

3кв. 2001г.

4кв. 2001г.

1кв. 2002г.

2кв. 2002г.

3кв. 2002г.

4кв. 2002г.

Валовый объем продаж

411 914,56

372 129,08

414 947,02

447 576,58

464 673,15

420 195,44

Потери

4 119,15

3 721,29

4 149,47

4 475,77

4 646,73

4 201,95

Налоги с продаж

16 476,58

14 885,16

16 597,88

17 903,06

18 586,93

16 807,82

Чистый объем продаж

391 318,83

353 522,63

394 199,66

425 197,75

441 439,49

399 185,66

Материалы и комплектующие

247 272,96

248 072,71

276 614,01

277 773,39

278 939,62

280 110,74

Суммарные прямые издержки

247 272,96

248 072,71

276 614,01

277 773,39

278 939,62

280 110,74

Валовая прибыль

144 045,87

105 449,92

117 585,66

147 424,36

162 499,88

119 074,92

Налог на имущество

2 644,78

2 583,82

2 528,91

2 476,06

2 425,75

2 377,87

Административные издержки

5 088,19

5 104,65

5 122,80

5 144,31

5 165,91

5 187,60

Производственные издержки

15 518,99

15 569,19

15 624,55

15 690,15

15 756,02

15 822,17

Зарплата административного персонала

17 157,39

17 212,88

17 274,09

17 346,62

17 419,45

17 492,58

Зарплата производственного персонала

37 746,26

37 868,35

38 003,00

38 162,55

38 322,78

38 483,68

Суммарные постоянные издержки

75 510,84

75 755,07

76 024,44

76 343,63

76 664,16

76 986,03

Амортизация

14 323,23

13 673,11

13 060,68

12 487,75

11 943,99

11 427,93

Проценты по кредитам

Суммарные непроизводственные издержки

14 323,23

13 673,11

13 060,68

12 487,75

11 943,99

11 427,93

Другие доходы

Убытки предыдущих периодов

Прибыль до выплаты налога

51 567,01

13 437,92

25 971,62

56 116,91

71 465,97

28 283,10

Налогооблагаемая прибыль

51 567,01

13 437,92

25 971,62

56 116,91

71 465,97

28 283,10

Налог на прибыль

18 048,45

4 703,27

9 090,07

19 640,92

25 013,09

9 899,08

Чистая прибыль

33 518,56

8 734,65

16 881,55

36 475,99

46 452,88

18 384,01

Кэш-фло (руб.)

Строка

1кв. 2000г.

2кв. 2000г.

3кв. 2000г.

4кв. 2000г.

1кв. 2001г.

2кв. 2001г.

Поступления от продаж

402 448,92

604 589,83

545 789,57

437 827,43

471 797,55

Затраты на материалы и комплектующие

250 003,62

366 621,93

367 535,06

293 606,14

295 786,86

Суммарные прямые издержки

250 003,62

366 621,93

367 535,06

293 606,14

295 786,86

Общие издержки

1 501,24

16 761,81

24 441,46

24 502,34

24 569,44

24 648,90

Затраты на персонал

25 695,70

38 623,54

38 719,74

38 825,78

38 951,36

Суммарные постоянные издержки

1 501,24

42 457,51

63 065,01

63 222,08

63 395,22

63 600,26

Другие поступления

20 000,00

30 000,00

Налоги

-166,74

38 849,68

114 024,63

88 090,76

63 183,85

64 940,70

Кэш-фло от операционной деятельности

-1 334,51

91 138,11

90 878,27

26 941,66

17 642,22

47 469,73

Затраты на приобретение активов

152 116,94

200 471,89

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

-152 116,94

-200 471,89

Займы

106 561,13

Выплаты в погашение займов

90 160,89

16 400,24

Выплаты процентов по займам

3 615,02

Кэш-фло от финансовой деятельности

12 785,22

-16 400,24

Баланс наличности на начало периода

250 000,00

96 548,55

74 478,03

101 419,69

119 061,91

Баланс наличности на конец периода

96 548,55

74 478,03

101 419,69

119 061,91

166 531,64

Кэш-фло (руб.)

Строка

3кв. 2001г.

4кв. 2001г.

1кв. 2002г.

2кв. 2002г.

3кв. 2002г.

4кв. 2002г.

Поступления от продаж

489 354,49

442 089,35

492 957,05

531 720,97

552 031,70

499 192,18

Затраты на материалы и комплектующие

296 743,52

297 703,27

332 510,10

333 351,33

334 750,90

336 156,35

Суммарные прямые издержки

296 743,52

297 703,27

332 510,10

333 351,33

334 750,90

336 156,35

Общие издержки

24 728,63

24 808,61

24 896,82

25 001,35

25 106,32

25 211,73

Затраты на персонал

39 077,34

39 203,72

39 343,12

39 508,31

39 674,18

39 840,75

Суммарные постоянные издержки

63 805,96

64 012,33

64 239,95

64 509,66

64 780,50

65 052,48

Другие поступления

Налоги

81 011,67

65 625,43

63 839,07

76 004,51

94 139,88

76 804,36

Кэш-фло от операционной деятельности

47 793,35

14 748,33

32 367,94

57 855,48

58 360,42

21 179,00

Затраты на приобретение активов

Кэш-фло от инвестиционной деятельности

Займы

Выплаты в погашение займов

Выплаты процентов по займам

Кэш-фло от финансовой деятельности

Баланс наличности на начало периода

166 531,64

214 324,99

229 073,31

261 441,26

319 296,74

377 657,16

Баланс наличности на конец периода

214 324,99

229 073,31

261 441,26

319 296,74

377 657,16

398 836,15

Финансовые показатели

Строка

1кв. 2000г.

2кв. 2000г.

3кв. 2000г.

4кв. 2000г.

1кв. 2001г.

Коэффициент текущей ликвидности (CR), %

4,24

143,31

443,98

780,64

Коэффициент срочной ликвидности (QR), %

128,25

419,41

752,76

Чистый оборотный капитал (NWC), руб.

147 782,94

-76 516,78

14 640,25

71 464,19

99 978,37

Чистый оборотный капитал (NWC), $ US

5 601,00

-2 739,15

479,08

2 261,98

2 986,32

Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)

240,00

239,99

239,99

239,99

Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)

-16,82

132,09

24,43

14,01

Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)

2,16

3,33

3,09

2,54

Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)

2,14

3,07

2,65

2,10

Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %

13,31

5,37

3,16

2,21

Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %

15,35

5,68

3,26

2,26

Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз

18,63

Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %

36,84

36,81

29,83

29,83

Коэфф. рентабельности операц. Прибыли (OPM), %

19,80

23,39

8,25

3,11

Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %

12,34

15,20

5,36

2,02

Рентабельность оборотных активов (RCA), %

-6,77

4 688,10

606,95

101,49

24,72

Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %

-2,85

26,60

50,61

16,55

5,14

Рентабельность инвестиций (ROI), %

-2,00

26,45

46,71

14,23

4,26

Рентабельность собственного капитала (ROE), %

-2,00

30,51

49,37

14,70

4,35

Финансовые показатели

Строка

2кв. 2001г.

3кв. 2001г.

4кв. 2001г.

1кв. 2002г.

2кв. 2002г.

Коэффициент текущей ликвидности (CR), %

758,18

892,41

1 509,11

1 434,85

1 263,07

Коэффициент срочной ликвидности (QR), %

737,56

874,18

1 481,36

1 408,92

1 243,62

Чистый оборотный капитал (NWC), руб.

131 155,34

179 108,73

209 952,65

237 378,28

276 820,22

Чистый оборотный капитал (NWC), $ US

3 678,31

4 721,60

5 203,84

5 507,91

5 969,39

Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)

239,99

239,99

239,99

239,98

239,98

Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)

11,51

8,74

6,74

6,64

6,14

Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)

2,81

2,98

2,76

3,15

3,47

Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)

2,19

2,15

1,92

2,08

2,15

Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %

2,89

3,11

2,02

2,35

3,01

Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %

2,98

3,21

2,06

2,41

3,10

Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз

Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %

34,67

36,81

29,83

29,83

34,67

Коэфф. рентабельности операц. Прибыли (OPM), %

10,02

13,18

3,80

6,59

13,20

Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %

6,52

8,57

2,47

4,28

8,58

Рентабельность оборотных активов (RCA), %

65,08

66,47

15,54

26,46

48,53

Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %

18,29

25,55

6,82

13,47

29,74

Рентабельность инвестиций (ROI), %

14,28

18,45

4,74

8,93

18,44

Рентабельность собственного капитала (ROE), %

14,70

19,05

4,84

9,14

19,01

Финансовые показатели

Строка

3кв. 2002г.

4кв. 2002г.

Коэффициент текущей ликвидности (CR), %

1 349,69

2 164,11

Коэффициент срочной ликвидности (QR), %

1 332,36

2 138,38

Чистый оборотный капитал (NWC), руб.

335 297,44

374 592,74

Чистый оборотный капитал (NWC), $ US

6 724,13

6 988,31

Коэфф. оборачиваем. запасов (ST)

239,98

239,98

Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)

5,27

4,26

Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)

3,67

3,39

Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)

2,10

1,85

Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %

3,18

2,10

Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %

3,29

2,15

Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз

Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %

36,81

29,83

Коэфф. рентабельности операц. Прибыли (OPM), %

16,19

7,09

Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %

10,52

4,61

Рентабельность оборотных активов (RCA), %

51,31

18,72

Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %

38,67

15,62

Рентабельность инвестиций (ROI), %

22,05

8,51

Рентабельность собственного капитала (ROE), %

22,78

8,70

Интегральные показатели

Показатель

Рубли

Ставка дисконтирования

0,00 %

Период окупаемости

26 мес

Дисконтированный период окупаемости

26 мес

Средняя норма рентабельности

47,25 %

Чистый приведенный доход

148 836

Индекс прибыльности

1,42

Внутренняя норма рентабельности

36,41 %

Модифицированная внутренняя норма рентабельности

12,21 %

Длительность

1,41 лет

Период расчета интегральных показателей - 36 мес.

ВВЕДЕНИЕ

Современная экономическая ситуация, связанная с переходом к рыночным отношениям, диктует предприятиям новый подход к внутрифирменному планированию. Планирование необходимо любой организации, которая намеревается предпринимать какое-то действие в будущем. Предприятия вынуждены искать такие формы и модели планирования, которые обеспечивали бы максимальную эффективность принимаемых решений.

Оптимальным вариантом достижений таких решений является прогрессивная форма Бизнес–плана.

Как организовать собственный бизнес? С чего начать? Как обеспечить безопасность бизнеса и конкурентоспособность продукции? Как рассчитать прибыль, объем производства, налоги, расходы?

Все эти и другие вопросы вам поможет решить Бизнес–план. Он включает разработку цели и задачи, которые ставятся перед предпринимателем на ближайшую и дальнейшую перспективу, оценку текущего состояния экономики, сильных и слабых сторон производства, анализ рынка и информацию о клиентах. В нем дается оценка ресурсов, необходимых для достижения поставленных целей в условиях конкуренции.

Бизнес–план позволяет показать выгодность предлагаемого проекта и привлечь потенциальных финансовых партнеров. Он может убедить инвесторов, в том, что предприятие имеет эффективную, последовательную программу осуществления целей и задач проекта.

Бизнес–план в нашей стране до недавнего времени рассматривался только как план какого-то одного мероприятия (что в принципе верно) или как план становления и развития небольшого предприятия, фирмы.

Но опыт таких крупнейших зарубежных корпораций как «Дженерал моторс», «Тоёта», «Сименс» показывает, что бизнес–план применим и для управления крупным производством.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.

После реализации бизнес-плана фирма обычно выйдя на устойчивый режим работ, вносит новые элементы планирования и организации производства. Опыт преуспевающих компаний США показал что, существуют наиболее предпочтительные сферы деятельности, где наиболее вероятно достижение быстрого финансового успеха, одной из таких сфер является торговля разнообразными потребительскими товарами, строительство жилья.

Из этого можно сделать вывод, что при успешном ведении дел ООО ’’Фокус’’ может быстро достичь финансового равновесия. В случае успешного сбытия первых партий товара, логично поднять объем реализации продукции (в разумных пределах). Следует принять меры к увеличению прибыли за счет снижения издержек. Параллельно необходимо проводить маркетинговые мероприятия, хорошо продумать проблемы транспортировки товара и его складирования.

МИНИСТЕРСИВО ОБЩЕГО И ПРОФФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РФ

Северо-Кавказский Государственный Технический Университет

Курсовая работа

по дисциплине : « Планирование и прогнозирование »

на тему : « Бизнес-план предприятия».

Автор работы : Конев А.В.

Вид работы: Кр

Руководитель работы:____________

Работа защищена с оценкой :_______________________________

Ставрополь

1999 г.

СОДЕРЖАНИЕ

  • Резюме……………………………………………………………………………….…

  • Предприятие и его продукция………………………………………………………

  • Анализ рынка и конкуренции………………………………………………………

  • Организационный план……………………………………………………………..

  • Производство ( реализация)………………………………………………………...

  • Юридический план…………………………………………………………………..

  • Оценка риска……………………………………………………………………….…

  • Финансовый план………………………………………………………………….…

  • Список используемой литературы…………………………………………………

  • Приложение…………………………………………………………………………...

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ К ПРОЕКТУ

  1. Планируемый объем продаж в год :

1 год 30000 литров каждого сорта продукции

2 год 36000 литров каждого сорта продукции

3 год 40000 литров каждого сорта продукции

2. Затраты на 1 ед. продукции 5.40 рублей на 1 л. продукции

Название

Сумма

Платежи

(руб.)

Управление

Хоз нужды

2 000,00

Ежемесячно, весь период пр-ва

Производство

Свет

3 000,00

Ежемесячно, весь период пр-ва

Вода

500,00

Ежемесячно, весь период пр-ва

Газ

500,00

Ежемесячно, весь период пр-ва

Телефон

500,00

Ежемесячно, весь проект

Керосин

1 600,00

Ежемесячно, весь период пр-ва

Должность

Кол-во

Зарплата

Платежи

(руб.)

Управление

Директор

1

4 000,00

Ежемесячно, весь период пр-ва

Производство

Продавец

4

1 500,00

Ежемесячно, весь период пр-ва

Уборщик

1

800,00

Ежемесячно, весь период пр-ва

Грузчик

1

1 000,00

Ежемесячно, весь период пр-ва

Водитель

1

1 000,00

Ежемесячно, весь период пр-ва

Налоги

Название налога

База

Период

Ставка

Налог на прибыль

Прибыль

Месяц

35 %

НДС

Добав. стоим.

Месяц

20 %

Налог на имущество

Имущество

Квартал

2 %

Выплаты в пенс. Фонд

Зарплата

Месяц

28 %

Выплаты в ФОМС

Зарплата

Месяц

3.6 %

Выплаты в ФСС

Зарплата

Месяц

5.4 %

Выплаты в ФЗ

Зарплата

Месяц

1.5 %

Транспортный налог

Зарплата

Месяц

1 %

Налог на образование

Зарплата

Месяц

1 %

Налог на польз. Автодорог

Объем продаж

Месяц

2.5 %

Отчисления в жилфонд

Объем продаж

Месяц

1.5 %

Отпускная цена 9 рублей за литр. Все остальные параметры представлены ниже.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ:

  1. Бизнес–план фирмы (комментарий, методика составления, реальный пример) Д.Н.Акуленок, В.П.Буров, В.А.Морошкин, Щ.Л.Ровиков, М., 1998.

  2. Бизнес–план или как организовать собственный бизнес Москва 1997 г. А.С.Пелих.

  3. Стратегическое планирование. Учебник под редакцией Уткина Э.А., Москва, Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ», издательство ЭКМОС, 1998 г.

  4. Стратегическое планирование и управление. Учебное пособие под редакцией профессора А.Н. Петрова. С- Петербург, издательство СПбУЭФ, 1997 г.

  5. Елена Стоянова: Финансовый менеджмент. Российская практика. Москва, издательство «Перспектива», 1995 г.

  6. Ивашкин Б.Н.: БухУчет в торговле. Д.И.С. Москва, издательство «Дело и Сервис» , 1998 г.

  7. Г.К.Р.Ф.