Анализ на предприятии

ВЫПОЛНЕНИЕ ОСНОВНЫХ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ

ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПО УПРАВЛЕНИЮ «ТАТАИСНЕФТЬ»

В отчетном году в целях снижения затрат структурных подразделений АО «Татнефть», управление оказывало услуги связи структурным единицам АО «Татнефть» по фактическим затратам на их производство. Сумма затрат за 1998 год составила 47 684,3 тыс. рублей или 64,8 % от общих затрат на производство.

Предприятиям АО «Татнефть», в том числе и дочерним, имеющим свои расчетные счета, услуги оказывались по тарифам «для предприятий АО «Татнефть», включающих рентабельность.

Другим предприятиям, не входящим в систему АО «Татнефть», управление «ТатАИСнефть» оказывало услуги связи по тарифам «для сторонних предприятий», также включающих рентабельность. Сумма оказанных услуг составила 14 939,3 тыс. рублей или 13,0 % от общего объема работ и услуг, рассчитанного по тарифам.

В целях снижения затрат предприятий АО «Татнефть» на услуги связи, управлением «ТатАИСнефть» в текущем году проводилась политика «сдерживания» тарифов.

С 1 марта по 1 сентября 1998 года услуги связи дочерним предприятиям АО «Татнефть» оказывались по неизменным тарифам. С 1 сентября тарифы были снижены на 15,0 %. Тарифы на услуги радиотелефонной системы связи «Actionet» применялись с понижающим коэффициентом 0,6 (на 60,0 % ниже курса $ США, установленного ЦБ РФ).

Это стало возможным благодаря выполнению мероприятий, направленных на снижение затрат на производство. В результате строгого режима экономии материальных ресурсов, рационального использования транспортных средств, расширения существующих емкостей АТС без дополнительных затрат, рост затрат на производство работ и услуг за 1998 год составил 790,9 тыс. рублей или 1,1 %, что на 83,0 % ниже официального роста потребительских цен в 1998 году.

Как следствие, затраты в расчете на 1 рубль объема работ и услуг, рассчитанного по тарифам, составили за текущий год 0,64 руб., что на 0,07 руб. или на 9,9 % ниже, чем в 1997 году.

В управлении «ТатАИСнефть» прибыль формируется только за счет оказания услуг сторонним предприятиям, доля которых составляет 25,0 % в общем объеме оказываемых услуг. За 1998 год прибыль от реализации работ и услуг сторонним предприятиям составила 2 662,3 тыс. рублей. Этой суммы оказалось недостаточно для покрытия текущих расходов из прибыли и выплаты налогов. Дефицит прибыли за 1998 год составил 8 210 тыс. рублей.

По управлению израсходован фонд заработной платы в сумме 19 229,3 тыс. рублей (на уровне 1997 года).

Выплаты социального характера составили 930,6 тыс. рублей, по сравнению с прошлым годом их увеличение составило 22,2 %.

Среднемесячная зарплата одного работающего снизилась на 21 рубль или на 1,4 % и составила в 1998 году 1 513 рублей.

Среднесписочная численность за отчетный год составила 1055 человек, по сравнению с 1997 годом сокращение составило 24 человека.

Управление «ТатАИСнефть» в 1998 году выполнило следующие виды работ и услуг:

обслуживание средств передачи информации (телефонная связь и прочие средства СПИ) - на сумму 45 805 тыс. рублей, что составляет 39,9 % от общего объёма выполненных работ и оказанных услуг;
радиосвязь - на сумму 28 820 тыс. рублей, эти услуги составляют 25,1 % от общего объёма работ и услуг за год, в том числе услуги радиотелефонной системы «Actionet» - 13 625 тыс. рублей или 11,9 % в общем объёме;
обслуживание линий телемеханики - на сумму 33 652 тыс. рублей или 29,2% в общем объеме произведенных работ и услуг;
прочие услуги (услуги АТЦ, работы по электрохимзащите скважин и газопроводов, обслуживание КОРЗов) - 6 640 тыс. рублей или 5,8 % в общем объеме производства.

Overview

Таблица
Диаграммы
Затраты
Зарплата
Лист4

Sheet 1: Таблица

ОСНОВНЫЕ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ УПРАВЛЕНИЯ "ТАТАИСНЕФТЬ" ЗА 1995-1998 гг.

№		Ед.	Отчет	Отчет	Отчет	Отчет
П/П	Показатели	изм.	1995 год	1996 год	1997 год	1998 год


1.	Объем работ и услуг по тарифам	тыс. руб.	41 846,9	77 564,7	102 606,0	114 917,5

2.	Затраты на производство работ	тыс. руб.	32 200,4	64 843,6	72 798,4	73 589,3

3.	Балансовая прибыль	тыс. руб.	8 586,1	9 258,4	6 751,1	-1048,9

4.	Затраты на 1 рубль объема работ	руб.	0,77	0,84	0,71	0,64

5.	Кап. строительство хозяйственным
	способом в ценах 1991 года	руб.	248,0	188,0	115,0	56,0

6.	Фонд заработной платы, всего	тыс. руб.	10 995,9	15 656,1	19 921,7	19 229,3
	- непромышленный персонал	тыс. руб.	10 691,1	15 243,1	19 727,5	19 041,9
	- строительство	тыс. руб.	89,5	119,2	133,3	108,1
	- несписочный состав	тыс. руб.	215,3	293,9	60,9	79,3

7.	Выплаты социального характера	тыс. руб.	340,8	597,7	761,3	930,6
	- непромышленный персонал	тыс. руб.	207,6	415,2	519,7	641,4
	- строительство	тыс. руб.	1,3	2,7	1,4	-
	- несписочный состав	тыс. руб.	131,9	179,8	240,2	289,2

8.	Среднесписочная численность	чел.	1 101	1 116	1 079	1 055
	- непромышленный персонал	чел.	1 090	1 105	1 068	1 047
	- строительство	чел.	11	11	11	8

9.	Среднемесячная зарплата	руб.	828	1 166	1 535	1 513
	- непромышленный персонал	руб.	848	1 194	1 539	1 516
	- строительство	руб.	678	903	1 010	1 127

Sheet 2: Диаграммы

Sheet 3: Затраты

Sheet 4: Зарплата

Sheet 5: Лист4

1995 год	1996 год	1997 год	1998 год
32 200,4	64 843,6	72 798,4	73 589,3


1995 год	1996 год	1997 год	1998 год
1 101	1 116	1 079	1 055

1995 год	1996 год	1997 год	1998 год
828	1 166	1 535	1 513

1995 год	1996 год	1997 год	1998 год
0,77	0,84	0,71	0,64

Общая оценка результатов

деятельности предприятия

В 1998 году управлением выполнялась программа по стабилизации финансового состояния, снижению себестоимости оказываемых услуг связи, оптимизации схем взаиморасчетов с предприятиями с целью снижения кредиторской и дебиторской задолженности.

Основной показатель, характеризующий производственную деятельность управления - объем работ и услуг по тарифам за 1998 год выполнен на сумму 114 млн. 917 тыс. рублей.

Наибольший объем работ и услуг выполнен Альметьевским цехом на сумму 30 млн. 571 тыс. рублей, что составляет 27 % от общего объема.

Вторым по величине производимых работ и оказываемых услуг является Азнакаевский цех, сумма объема которого за 1998 год составила 24 млн. 475 тыс. рублей или 21 % от общего объема.

Объем работ цеха АСУП составил 20 млн. 475 тыс. рублей или 18 %.

Лениногорского цеха - 12 млн. 487 тыс. рублей или 11 %

Бугульминского цеха - 9 млн. 225 тыс. рублей или 8 %

Ямашского цеха - 8 млн. 199 тыс. рублей или 7 %

Прикамского цеха - 6 млн. 637 тыс. рублей или 6 %

Услуги Автотранспортного цеха на сторону составили 1 млн. 92 тыс. рублей или 1 %.

Участком по электрохимзащите скважин от коррозии за 1998 год выполнены работы на сумму 1 млн. 447 тыс. рублей.

План по объему строительно-монтажных работ хозяйственным способом выполнен на 79 %.

В расчете на одного работника объем работ и услуг по Альметьевскому эксплуатационному цеху составляет 264 тыс. рублей.

По Азнакаевскому - 228 тыс. рублей

По цеху АСУП - 487 тыс. рублей

По Бугульминскому - 295 тыс. рублей

По Лениногорскому - 169 тыс. рублей

По Ямашскому - 149 тыс. рублей

По Прикамскому - 92 тыс. рублей

По сравнению с 1997 годом объем произведенных работ и выполненных услуг по тарифам по эксплуатационным цехам увеличился на 12 млн. 640 тыс. рублей или на 12,7 %.

Основная доля прироста обеспечена цехом АСУП - 7 млн. 522 тыс. рублей или 58,1 %.

По Альметьевскому цеху прирост составил 5 млн. 87 тыс. рублей или 40,2 %.

По Азнакаевскому цеху прирост составил 1 млн. 198 тыс. рублей или 9,5 %.

По Ямашскому цеху прирост составил 261 тыс. рублей или 2,1%.

На рост объема работ и услуг в 1998 году основное влияние оказали ввод в эксплуатацию II этапа радиотелефонной системы «Actionet» и расширение оказываемых услуг связи сторонним предприятиям.

Бугульминский, Лениногорский и Прикамский эксплуатационные цеха снизили объемы выполняемых работ и услуг по причине замены старых радиостанций.

Затраты на производство работ и услуг в 1998 году составили 72 млн. 287 тыс. рублей, что на 511 тыс. рублей или на 0,7 % меньше чем в 1997 году.

Как следствие, себестоимость услуг связи в расчете на 1 руб. объема работ и услуг в отчетном году в целом по управлению составила 63 коп., что на 8 коп. или на 11,3 % ниже уровня 1997 года.

По Альметьевскому цеху этот показатель равен 65 коп.

По Бугульминскому - 78 коп.

По Лениногорскому - 69 коп.

По Прикамскому - 97 коп.

По цеху АСУП - 43 коп.

По Азнакаевскому - 62 коп.

По Ямашскому - 77 коп.

Как и в прошлом году в 1998 по решению АО «Татнефть», управление оказывало услуги предприятиям, входящим в систему «Татнефть» по фактической себестоимости, а сторонним организациям - по утвержденным тарифам.

В результате получена прибыль от обслуживания сторонних организаций в сумме 3 млн. 964 тыс. рублей, из нее 93 % составили налоговые выплаты.

Среднесписочная численность работающих в управлении на сегодняшний день составляет 1055 человек, из них 257 руководителей и специалистов, 798 рабочих и служащих.

По управлению израсходован фонд потребления в сумме 19 млн. 229 тыс. рублей.

В расчете на одного работающего за месяц средства потребления составляют 1 тыс. 520 рублей, из них среднемесячная зарплата составила 1 тыс. 513 рублей, то есть сохранилась на уровне прошлого года.

Средний процент премии по итогам за месяц составил 25,6 %.

Анализ производственной программы

В 1998 году объем выполненных работ и услуг управлением «ТатАИСнефть» составил 114 917 тыс. рублей, что на 12 301 тыс. рублей или на 12% больше чем в 1997 году.

Управление «ТатАИСнефть» в 1998 году выполнило следующие виды работ и услуг:

обслуживание средств передачи информации (телефонная связь и прочие средства СПИ) - на сумму 45 805 тыс. рублей, что составляет 39,9 % от общего объёма выполненных работ и оказанных услуг;
радиосвязь - на сумму 28 820 тыс. рублей, эти услуги составляют 25,1 % от общего объёма работ и услуг за год, в том числе услуги радиотелефонной системы «Actionet» - 13 625 тыс. рублей или 11,9 % в общем объёме;
обслуживание линий телемеханики - на сумму 33 652 тыс. рублей или 29,2% в общем объеме произведенных работ и услуг;
прочие услуги (услуги АТЦ, работы по электрохимзащите скважин и газопроводов, обслуживание КОРЗов) - 6 640 тыс. рублей или 5,8 % в общем объеме производства.

На объем выполненных работ и оказанных услуг влияет ряд факторов:

численность персонала, использование рабочего времени и производительность труда;
материально-техническое снабжение, полнота, комплектность и своевременность поступления сырья и материалов и эффективность их использования;
обеспеченность основными производственными фондами и эффективность их использования.

На рост объема работ и услуг в 1998 году основное влияние оказал ввод в эксплуатацию II этапа радиотелефонной системы «Actionet» и расширение оказываемых услуг связи сторонним предприятиям.

5.3. Анализ себестоимости

Затраты на производство за 1998 год в целом по управлению «ТатАИСнефть» составили 73589 тыс. руб., что на 791 тыс. руб. превысило затраты за 1997 год. Это объясняется включением в смету затрат на производство (по новой методологии) отчислений на жилищный фонд.

Приведя в соответствие статьи сводных смет затрат за 1997 и 1998 г.г., экономия затрат в целом по управлению за 1998 год составила 511 тыс. руб., затраты за 1998 год составляют 99,3 % по отношению к 1997 году.

Рост по статье «Вспомогательные материалы» на 745 тыс. руб. объясняется повышением цен на кабельную продукцию связи.

Затраты на топливо по сравнению с 1997 годом возросли на 80 тыс. руб., расход сухого и сырого газа сократился на 130 тыс. м³, что связано с реконструкцией теплосетей, однако с связи с повышением стоимости м³ сухого и сырого газа, рост затрат по этим пунктам составил 44 тыс. руб.

Потребление бензина и дизтоплива по автотранспортному цеху увеличилось на сумму 36 тыс. руб.

Рост затрат по статье «Энергия со стороны» на 878 тыс. руб. обусловлен увеличением расхода электроэнергии на 194 тыс. квт/час (в связи со строительно-монтажными работами по внедрению радиотелефонной системы «ACTIONET»), что повлекло за собой увеличение затрат на эл. энергию на 100 тыс. руб. Кроме того, с 1.01.98г. в эту статью включается стоимость пара, приобретаемого со стороны, которая за 1998 год составила 778 тыс. руб.

Уменьшение затрат по статье «Амортизация на восстановление» на 1749 тыс. руб. вызвано применением с 1 июля 1998 года понижающего коэффициента 0,65, а также уценкой восстановительной стоимости основных производственных фондов.

Рост затрат по статье «Прочие денежные расходы» объясняется увеличением расходов по следующим пунктам:

Услуги связи

на сумму

1959

тыс. руб.

объясняется расширением предоставляемых видов услуг связи (предоставление спутниковой связи фирмой «Коминком»),

2.	Плата по % за краткосрочные кредиты банков	-	на сумму	1959	тыс. руб.
3.	Налог на землю	-	на сумму	2	тыс. руб.
4.	Выплаты за увечья, полученные на производстве	-	на сумму	61	тыс. руб.
5.	Налог с владельцев транспортных средств	-	на сумму	2	тыс. руб.
6.	Лизинговые платежи	-	на сумму	574	тыс. руб.

Экономия затрат по статье «Прочие денежные расходы» обусловлена сокращением затрат по следующим показателям:

1.	Транспортные расходы	-	на сумму	28	тыс. руб.
2.	Денежные расходы по охране труда	-	на сумму	24	тыс. руб.
3.	Услуги банка по зарплате	-	на сумму	272	тыс. руб.
4.	Подготовка кадров	-	на сумму	105	тыс. руб.
5.	Затраты на экологию	-	на сумму	175	тыс. руб.
6.	Транспортный налог	-	на сумму	28	тыс. руб.
7.	Другие денежные расходы:	-	на сумму	2241	тыс. руб.
	в том числе:
	- выписка периодической печати	-	на сумму	369	тыс. руб.
	- коммунальные расходы	-	на сумму	871	тыс. руб.
	- разные услуги своих и сторонних организаций	-	на сумму	534	тыс. руб.
	- канцелярские, почтово- телеграфные расходы	-	на сумму	31	тыс. руб.
	- вознаграждения за изобретательство и рац. Предложения	-	на сумму	18	тыс. руб.
	- добровольное медицинское страхование	-	на сумму	31	тыс. руб.
	- услуги «ТатАСУнефть» - другие денежные расходы	- -	на сумму на сумму	34 353	тыс. руб. тыс. руб.

Затраты в расчете на 1 рубль объема работ и услуг, рассчитанного по тарифам, составили за 1998 год 0,64 руб., что на 0,07 руб. или на 9,9% ниже, чем в 1997 году.