Разработка показателе финансового плана для предприятия по производству ТНП

Министерство образования Российской Федерации

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ УПРАВЛЕНИЯ

ИНСТИТУТ ЗАОЧНОГО ОБУЧЕНИЯ

Контрольная работа

по дисциплине

Внутрифирменное планирование

на тему

«Разработка показателей финансового плана для предприятия по производству ТНП»

Вариант № 9

Специальность финансовый менеджмент

Курс 3

Группа 532

Студентка Канушкина Евгения Николаевна

Студенческий билет № 3372

«Москва-2001»

Задание для контрольной работы

План производства:

№№ п.п.	Изделия	Сумма за единицу, руб.	Объем производства, шт	2 год
ВСЕГО	в т.ч. по кварталам
1	2	3	4
1	А	200	2000	500	500	500	500	2200
2	Б	400	4000	800	1200	1200	800	4200

Переменные затраты на единицу продукции, руб.:

№№ п.п.	Наименование затрат	Изделие А	Изделие Б
1	Материалы	50	120
2	Заработная плата основных рабочих с отчислениями на социальные нужды	30	40
3	РС и ЭО (без амортизации)	40	70
4	Услуги по реализации (10 % к цене)	-	-
	ИТОГО переменные затраты	120	230

Годовые условно-постоянные расходы*, тыс. руб.

№№	Наименование затрат
1	З/плата управленческого и обслуживающего персонала с отчисл. на соц. нужды	100
2	Аренда помещения**	80
3	Амортизация помещения	-
4	Амортизация оборудования****	40
5	Реклама	80
6	Прочие условно-постоянные расходы	60
	ИТОГО	360

* - равномерно по кварталам;

** - арендная плата уплачивается вперед за квартал;

**** - стоимость оборудования соответственно:

2000 тыс. руб., 300 тыс. руб., 400 тыс. руб.

Амортизация 10 % в год.

Исходные данные

Учетная политика: порядок учета реализации продукции – по моменту оплаты;

Порядок оплаты продукции – 50 % предоплата, остальное в кредит до 30 дней;

Норматив остатков готовой продукции на складе на конец квартала – 50 % месячного выпуска;

Норматив производственных запасов на начало квартала – 50 % месячной потребности*;

Порядок оплаты материалов – в кредит до 30 дней;

Политика финансирования – полностью за счет собственных средств.

* - к месячной потребности следующего квартала

РЕШЕНИЕ:

1 Расчет планового объема реализации продукции

Период	Готовая продукция на складе тыс. руб.	Всего	Реализованная продукция, тыс. руб.	Всего	Остатки нереализованной продукции на конец периода тыс.руб.	Всего
Изделие А	Изделие Б	Изделие А	Изделие Б	Изделие А	Изделие Б
I	16,6	53,2	69,8	69,64	222,778	292,418	13,76	44,022	57,782
II	16,6	80	96,6	97,26	422,444	519,704	16,5	74,778	91,278
III	16,6	80	96,6	100	475,578	575,578	16,5	79,2	95,7
IV	16,6	53,2	69,8	100	368,778	468,778	16,5	57,222	73,722
1 год	1,6	53,2	54,8	366,9	1489,578	1856,478	16,5	57,222	73,722
2 год	18,4	70	88,4	437,172	1653,894	2091,066	17,528	66,528	84,056

2. Расчет плановой себестоимости реализованной продукции

Показатели	1 год, в том числе по кварталам	1 год	2 год
I	II	III	IV
	А	Б	Всего	А	Б	Всего	А	Б	Всего	А	Б	Всего	А	Б	Всего	А	Б	Всего
1. ТП в оптовых ценах, тыс. руб.	100	320	420	100	480	580	100	480	580	100	320	420	400	1600	2000	440	1680	2120
2. Переменные затраты, тыс. руб.	60	184	244	60	276	336	60	26	336	60	184	244	240	920	1160	264	966	1230
3. Условно-постоянные затраты	90	90	90	90	360	360
4. Себестоимость	334	426	426	334	1520	1590
5. Затраты на руб.	0,80	0,73	0,73	0,80	0,76	0,75
6. Себестоимость готовой продукции	55,84	66,63	69,86	58,98	58,98	63,04
7. Себестоимость нереализованной продукции	46,22	70,52	70,52	55,84	55,84	66,3
8. Себестоимость реализованной продукции	231,94	390,91	422,77	359,56	1405,18	1575,48

3. Плановые финансовые результаты (прибыль/убыток)

Показатели	1 год по кварталам	2 год
1	2	3	4	всего
1. Объем реализации продукции	292,418	519,704	575,578	468,778	1856,478	2091,066
2. Себестоимость реализованной продукции	231,94	390,91	422,77	359,56	1405,18	1575,48
3. Финансовый результат (прибыль/убыток)	+ 60,478	+ 128,794	+ 152,808	+ 109,218	+ 451,298	+ 515,586
4. Прибыль/убыток нарастающим итогом	+ 60,478	+ 189,272	+ 342,08	+ 451,298	451,298	+ 966,88
5. Налог на прибыль 35 %	21,17	45,08	53,48	38,23	157,96	180,46
6. Чистая прибыль	39,31	83,714	99,328	70,988	293,34	335,126
7. Прибыль нарастающим итогом	39,31	123,024	222,352	293,34	293,34	628,466

Оплата материалов (для составления движения денежных средств)

Показатели	1 год, в том числе по кварталам	1 год	2 год
I	II	III	IV
	А	Б	Всего	А	Б	Всего	А	Б	Всего	А	Б	Всего	А	Б	Всего	А	Б	Всего
1. Себестоимость материалов на ед продукции, тыс. руб.	25	96	121	25	144	16	25	144	169	25	96	121	100	480	580	110	504	614
2. Запас материалов на начало периода, тыс. руб.	8,3	32	40,3	8,3	48	56,3	8,3	48	56,3	8,3	32	40,3	33,2	160	40,3	9,17	42	51,17
3. Увеличение (уменьшение) запасов в течение периода	+ 16	0	- 16	- 10,87	+ 10,87
4. Стоимость закупка	137	169	153	131,87	590,87	614
5. Оплата в срок	91,79	158,44	158,28	138,84	547,35	608,4
6. Кредиторская задолженность	45,21	55,77	50,49	43,52	43,52	49,12

План движения денежных средств

Показатели	1 год, в том числе по кварталам	1 год	2 год
I	II	III	IV
	А	Б	Всего	А	Б	Всего	А	Б	Всего	А	Б	Всего	А	Б	Всего	А	Б	Всего
1. 1.1.Денежные средства на начало периода тыс. руб.	150	126,458	195,642	312,46	150	401,168
1.2. Поступления от реализации продукции	292,418	519,704	575,578	468,778	1856,478	2091,066
Итого	442,418	646,162	771,22	781,238	2006,478	2492,23
II. Платежи 2.1. Оплата материалов в срок	91,79	158,44	158,28	138,84	547,35	608,4
2.2. З/п основных рабочих с отчислением на соц. нужды тыс. руб.	15 32 47	15 48 63	15 48 63	15 32 47	60 160 220	66 168 234
2.3. Прочие переменные расходы, тыс. руб.	20 56 76	20 84 104	20 84 104	20 56 76	80 280 360	88 294 382
2.4. Условно-постоянные расходы (без амортизации)	80	80	80	80	320	320
2.5. Налог на прибыль	21,17	45,08	53,48	38,23	157,96	180,46
Итого платежи	315,96	450,52	458,79	380,07	1605,31	1724,86
3. Денежные средства на конец периода (разница между поступлениями и платежами)	126,458	195,642	312,46	401,168	401,168	767,37

Плановый баланс

АКТИВ	01.01.2000г.	01.04.2000г.	01.07.2000г.	01.09.2000г.	01.01.2001г.	01.01.2002г.
1. Основные средства тыс. руб.	400	390	380	370	360	320
2. Запасы	40,3	56,3	56,3	40,3	51,17	51,17
3. Расходы будущих периодов (аренда)	20	20	20	20	20	20
4. Отгруженная продукция по себестоимости	-	46,22	66,63	69,86	58,98	63,04
5. Себестоимость готовой продукции	-	55,84	70,52	70,52	55,84	66,3
6. Денежные средства т. руб.	150	126,458	195,642	312,46	401,168	767,37
7. Убыток	-	-	-	-	-	-
ВАЛЮТА	610,3	694,82	789,09	883,14	947,16	1287,88

ПАССИВ
1. Уставный капитал	610,3	610,3	610,3	610,3	610,3	610,3
2. Нераспределенная прибыль	-	39,31	123,024	222,352	293,34	628,46
3. Кредиторская задолженность	-	45,21	55,77	50,49	43,52	49,12
ВАЛЮТА	610,3	694,82	789,09	883,14	947,16	1287,88