Бизнес-план открытого акционерного общества для поставки на отечественный рынок высоконадежных трансформаторов

План доходов и расходов
Доходы и расходы Месяц
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Объем продаж 0 7 9 12 15 20 27 42 42 42 42 42
Выручка от продаж 0 5545783,74 7130293,38 9507057,84 11883822,3 15845096,4 21390880,14 33274702,44 33274702,44 33274702,44 33274702,44 33274702,44
Переменные затраты при производстве нового изделия в том числе:











основные материалы 0 3781781,08 4862289,96 6483053,28 8103816,6 10805088,8 14586869,88 22690686,48 22690686,48 22690686,48 22690686,48 22690686,48
зарплата производственных рабочих 0 232313,27 298688,49 398251,32 497814,15 663752,2 896065,47 1393879,62 1393879,62 1393879,62 1393879,62 1393879,62
Постоянные затраты:











реклама 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000
амортизация основного капитала:











Здания и сооружения 620838,96 620838,96 620838,96 620838,96 620838,96 620838,96 620838,96 620838,96 620838,96 620838,96 620838,96 620838,96
Краны и автомобили 102500 102500 102500 102500 102500 102500 102500 102500 102500 102500 102500 102500
Кары 2812,5 2812,5 2812,5 2812,5 2812,5 2812,5 2812,5 2812,5 2812,5 2812,5 2812,5 2812,5
Оборудование 858858 858858 858858 858858 858858 858858 858858 858858 858858 858858 858858 858858
налоги на имущество 632470,8 632470,8 632470,8 632470,8 632470,8 632470,8 632470,8 632470,8 632470,8 632470,8 632470,8 632470,8
Валовая прибыль до уплаты налогов -2222480,26 -690790,87 -253165,329999999 403272,980000001 1059711,29 2153775,14 3685464,53 6967656,08 6967656,08 6967656,08 6967656,08 6967656,08
Налоги:











НДС 0 0 -50633,0659999998 80654,5960000001 211942,257999999 430755,028 737092,905999999 1393531,216 1393531,216 1393531,216 1393531,216 1393531,216
налог на пользователей автодорог 0 0 -5063,3066 9078,12092 19581,1338799999 38836,65764 65094,19004 124611,26348 111482,49728 111482,49728 111482,49728 111482,49728
отчисления в соц. жил. Фонд 0 0 -3797,47995 6808,59069 14685,85041 29127,49323 48820,64253 93458,44761 83611,87296 83611,87296 83611,87296 83611,87296
Валовая прибыль -2222480,26 -690790,87 -193671,477449999 306731,67239 813502,047709998 1655055,96113 2834456,79143 5356055,15291 5379030,49376 5379030,49376 5379030,49376 5379030,49376
Налог на прибыль 0 0 -67785,0171074998 107356,0853365 284725,716698499 579269,5863955 992059,877000499 1874619,3035185 1882660,672816 1882660,672816 1882660,672816 1882660,672816
Чистая прибыль -2222480,26 -690790,87 -125886,4603425 199375,5870535 528776,331011499 1075786,3747345 1842396,9144295 3481435,8493915 3496369,820944 3496369,820944 3496369,820944 3496369,820944
Сводный расчет годового фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих, руб.
№ п/п Количество рабочих Система оплаты труда Разряд Часовая тарифная ставка Трудоемкость программы, н/ч Фонд основной заработной платы Фонд дополнительной заработной платы Всего годовой фонд заработной платы Средняя заработная плата одного рабочего за месяц
Тарифный фонд Премия Доплата за ночное время Доплата бригадирам Итого Итого с учетом районной надбавки Оплата отпусков Оплата дополнительных обязанностей Итого
1. Основные рабочие
1 61 Сдельная система оплаты труда 3 3,44 108000 371520 74304 24520,32
470344,32 540895,968 86825,1973969497 236,8163350341 87062,0137319838 627957,981731984 994,8324239317
2 55 4 3,78 97200 367416 73483,2 24249,456 4008,1745454546 469156,830545455 539530,355127273 86605,9877628295 236,2184392191 86842,2062020486 626372,561329321
3 24 3 3,44 42000 144480 28896 9535,68 1806 184717,68 212425,332 34098,7407453046 93,0045546071 34191,7452999117 246617,077299912
4 16 4 3,78 27000 102060 20412 6735,96 1913,625 131121,585 150789,82275 24204,943094935 66,0191521045 24270,9622470395 175060,78499704
5 2 3 3,44 2400 8256 1651,2 544,896
10452,096 12019,9104 1929,4488310433 5,262585223 1934,7114162663 13954,6218162663
6 1 2 2,77 1500 4155 831 274,23
5260,23 6049,2645 971,0343862627 2,648503101 973,6828893637 7022,9473893637
7 12 3 3,44 21000 72240 14448 4767,84 1806 93261,84 107251,116 17216,0634736755 46,9569339061 17263,0204075816 124514,136407582
8 19 3 3,44 33000 113520 22704 7492,32
143716,32 165273,768 26529,9214268457 72,360546816 26602,2819736617 191876,049973662
9 20 3 3,44 34500 118680 23736 7832,88
150248,88 172786,212 27735,8269462478 75,6496625803 27811,4766088282 200597,688608828
10 16 3 3,44 27000 92880 18576 6130,08
117586,08 135223,992 21706,2993492374 59,2040837585 21765,5034329959 156989,495432996
11 29 5 4,15 51000 211650 42330 13968,9 4378,9655172414 272327,865517241 313177,045344828 50271,5131761865 137,1159048746 50408,6290810611 363585,674425889
12 29 5 4,15 51000 211650 42330 13968,9 4378,9655172414 272327,865517241 313177,045344828 50271,5131761865 137,1159048746 50408,6290810611 363585,674425889
13 43 5 4,15 75000 311250 62250 20542,5 4343,023255814 398385,523255814 458143,351744186 73541,659218449 200,5853914597 73742,2446099088 531885,596354095
14 54 5 4,15 96000 398400 79680 26294,4 6640 511014,4 587666,56 94332,8626838394 257,2935447751 94590,1562286145 682256,716228615
15 6 3 3,44 9600 33024 6604,8 2179,584 1651,2 43459,584 49978,5216 8022,6055660443 21,8817129651 8044,4872790094 58023,0088790094
16 98 5 4,15 174000 722100 144420 47658,6 6631,5306122449 920810,130612245 1058931,65020408 169980,837348093 463,6239263904 170444,461274483 1229376,11147856
17 11 4 3,78 18000 68040 13608 4490,64
86138,64 99059,436 15901,1262674646 43,370433451 15944,4967009156 115003,932700916
18 338 5 4,15 603000 2502450 500490 165161,7 8884,4378698225 3176986,13786982 3653534,0585503 586469,181870678 1599,5988080059 588068,780678684 4241602,83922898
Итого: 834
66,53 1471200 5853771 1170754,2 386348,886 46441,9223178186 7457316,00831782 8575913,40956549 1376614,76272027 3754,726423146 1380369,48914342 9956282,89870891









17






№ п/п Количество рабочих Система оплаты труда Разряд Часовая тарифная ставка Трудоемкость программы, н/ч Фонд основной заработной платы Фонд дополнительной заработной платы Всего годовой фонд заработной платы Средняя заработная плата одного рабочего за месяц
Тарифный фонд Премия Доплата за ночное время Доплата бригадирам Итого Итого с учетом районной надбавки Оплата отпусков Оплата дополнительных обязанностей Итого
2. Вспомогательные рабочие
1 2 Повременная система оплаты труда 4 3,78 3480,864 13157,66592 1315,766592

14473,432512 16644,4473888 2671,7844384 7,2873108 2679,0717492 19323,519138 822,8112131577
2 2 4 3,78 3480,864 13157,66592 1315,766592

14473,432512 16644,4473888 2671,7844384 7,2873108 2679,0717492 19323,519138
3 10 3 3,44 17404,32 59870,8608 5987,08608

65857,94688 75736,638912 12157,326016 33,159192 12190,485208 87927,12412
4 2 5 4,15 3480,864 14445,5856 1444,55856

15890,14416 18273,665784 2933,308312 8,000619 2941,308931 21214,974715
5 3 4 3,78 5221,296 19736,49888 1973,649888

21710,148768 24966,6710832 4007,6766576 10,9309662 4018,6076238 28985,278707
6 3 3 3,44 5221,296 17961,25824 1796,125824

19757,384064 22720,9916736 3647,1978048 9,9477576 3657,1455624 26378,137236
7 7 3 3,44 12183,024 41909,60256 4190,960256
598,708608 46699,271424 53704,1621376 8620,6493568 23,5128816 8644,1622384 62348,324376
8 7 3 3,44 12183,024 41909,60256 4190,960256
598,708608 46699,271424 53704,1621376 8620,6493568 23,5128816 8644,1622384 62348,324376
9 10 4 3,78 17404,32 65788,3296 6578,83296 4342,0297536 657,883296 77367,0756096 88972,13695104 14281,90227072 38,95398864 14320,85625936 103292,9932104
10 10 4 3,78 17404,32 65788,3296 6578,83296 4342,0297536 657,883296 77367,0756096 88972,13695104 14281,90227072 38,95398864 14320,85625936 103292,9932104
11 1 6 4,58 1740,432 7971,17856 797,117856

8768,296416 10083,5408784 1618,6207312 4,4147994 1623,0355306 11706,576409
12 2 5 4,15 3480,864 14445,5856 1444,55856

15890,14416 18273,665784 2933,308312 8,000619 2941,308931 21214,974715
13 1 5 4,15 1740,432 7222,7928 722,27928

7945,07208 9136,832892 1466,654156 4,0003095 1470,6544655 10607,4873575
14 5 3 3,44 8702,16 29935,4304 2993,54304 1975,7384064
34904,7118464 40140,41862336 6443,38278848 17,57437176 6460,95716024 46601,3757836
15 1 6 4,58 1740,432 7971,17856 797,117856

8768,296416 10083,5408784 1618,6207312 4,4147994 1623,0355306 11706,576409
16 5 4 3,78 8702,16 32894,1648 3289,41648
657,883296 36841,464576 42367,6842624 6800,9058432 18,5495184 6819,4553616 49187,139624
17 5 4 3,78 8702,16 32894,1648 3289,41648
657,883296 36841,464576 42367,6842624 6800,9058432 18,5495184 6819,4553616 49187,139624
18 5 5 4,15 8702,16 36113,964 3611,3964
722,27928 40447,63968 46514,785632 7466,602976 20,365212 7486,968188 54001,75382
19 1 5 4,15 1740,432 7222,7928 722,27928

7945,07208 9136,832892 1466,654156 4,0003095 1470,6544655 10607,4873575
20 3 4 3,78 5221,296 19736,49888 1973,649888 1302,60892608
23012,75769408 26464,671348192 4248,137257056 11,586824172 4259,724081228 30724,39542942
21 1 5 4,15 1740,432 7222,7928 722,27928

7945,07208 9136,832892 1466,654156 4,0003095 1470,6544655 10607,4873575
22 3 4 3,78 5221,296 19736,49888 1973,649888 1302,60892608
23012,75769408 26464,671348192 4248,137257056 11,586824172 4259,724081228 30724,39542942
23 6 3 3,44 10442,592 35922,51648 3592,251648 2370,88608768
41885,65421568 48168,502348032 7732,059346176 21,089246112 7753,148592288 55921,65094032
24 9 4 3,78 15663,888 59209,49664 5920,949664 3907,82677824
69038,27308224 79394,014044576 12744,411771168 34,760472516 12779,172243684 92173,18628826
25 9 4 3,78 15663,888 59209,49664 5920,949664 3907,82677824
69038,27308224 79394,014044576 12744,411771168 34,760472516 12779,172243684 92173,18628826
26 25 2 2,77 43510,8 120524,916 12052,4916

132577,4076 152464,01874 24473,68682 66,7521525 24540,4389725 177004,4577125
27 27 5 4,15 46991,664 195015,4056 19501,54056 12871,0167696
227387,9629296 261496,15736904 41975,64194472 114,48885789 42090,13080261 303586,28817165
28 27 5 4,15 46991,664 195015,4056 19501,54056 12871,0167696
227387,9629296 261496,15736904 41975,64194472 114,48885789 42090,13080261 303586,28817165
Итого: 192
107,35 334162,944 1241989,67952 124198,967952 25742,0335392
1419933,46610112 1632923,48601629 262118,618727584 714,930371508 262833,549099092 1895757,03511538









18






Министерство общего и профессионального образования
Российской Федерации

Уральский государственный профессионально-педагогический университет

Кафедра электрооборудования и автоматизации промышленных предприятий

КУРСОВАЯ РАБОТА

Предмет: "Экономика и управление предприятиями"

Тема: "Бизнес-план"

Выполнил:

Студент гр.СОЗ382 Калабин А.А.

Проверила: Чучкалова Е.И.

г. Сарапул

2001год.

СОДЕРЖАНИЕ

1 ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ 0

2 краткое описание бизнеса 0

3 ОПИСАНИЕ ПРОДУКТА 0

4 АНАЛИЗ РЫНКА СБЫТА 0

5 ПЛАН МАРКЕТИНГА 0

6 организационный план 0

6.1 СТРУКТУРА оао 0

6.2 расчет численности работников по категориям и разрядам 0

6.3 Рассчет годового фонда заработной платы работников 0

7 Производственный план 0

7.1 Рассчет стоимости основных фондов 0

7.2 Рассчет стоимости оборотных фондов 0

7.3 рассчет себестоимости продукции 0

7.4 МИНИМАЛЬНАЯ ЦЕНА ИЗДЕЛИЯ 0

8 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 0

8.1 пЛАН ДОХОДОВ И РАСХОДОВ 0

8.2 определение точки безубыточности 0

9 РЕЗЮМЕ 0

10 БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 0

1ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ

Тип трансформатора - масляные силовые трансформаторы габариты III и IV;

Годовая программа выпуска продукции – 300 шт;

Таблица 1

Исходные данные для расчета трудоемкости сборки изделий

Виды работ по циклам и сборкам

Трудоемкость, н/ч

Разряд

работ

Профессия,

специальность

1 цикл

1.Изготовление изоляции из бумаги, картона, резины:

360

3

Заготовщики изоляции

2.Намоточные работы: обмотки, кольца, емкостные узлы

324

4

Намотчики обмоток, катушек

3.Малярные работы(окончательная покраска деталей, узлов и общего вида)

140

3

Маляры

4.Пропиточные работы: опрессовать обмотки, пропитать, сушить, зачистить, срезать рейки

90

4

Пропитчики

5.Сварочные работы: сварка стержней, отжиг концов обмоток

8

3

Сварщики

6.Резка на г/ножницах, изготовление гофрированных прокладок

5

2

Резчики

7.Продольная и поперечная резка трансформаторной стали на линии для магнитопровода

70

3

Сверловщики

8.Слесарно-сверлильные работы: корпусов, рам, швеллеров, крышек, и т.д.

110

3

Сверловщики,

9.Токарные работы :шпильки, гайки, стержни, пяты, гнезда и т.д.

115

3

Токари

10.Фрезерные работы: шпильки, гайки, пружины и т.д.

90

3

Фрезеровщики

2 сборка Собрать, изготовить отводы ВН, НН, собрать активную часть, запаять отводы ВН, НН, активную часть, установить переключатели

170

5

Паяльщики

12.Шихтовать магнитопровод, собрать опрессовать остов трансформатора

170

5

Слесари-сборщики

13. 1 сборка Собрать остов с обмотками:

250

5

Слесари-сборщики

14. 3 сборка: Собрать узлы для 3-й сборки,

320

5

Слесари-сборщики

15.Изолировка: изолировка отводов ВН, НН, активной части, после пайки

32

3

Слесари-сборщики

ИТОГО

2254

2 цикл

1.Заготовительные работы

580

5

Слесари-сборщики

2.Механообработка

60

4

Слесари-сборщики

3.Сборка (Бак, крышка, радиаторы, термосиф. фильтр и т.д.)

2010

5

Слесари-сборщики

ИТОГО

2650

Таблица 2

Исходные данные для расчета себестоимости изделий

Материалы

Ед. изм

Потребность

Цена за

единицу, руб.

1.Кабельнные изделия

(провода, кабели, рукав)

м

500

28

2.Строительные материалы

кг

40

10,75

3.Металлоизделия (сетки, гвозди, ленты, проволока, песок стальной, шайбы, пружины, электроды)

кг

760

10,65

4.Теплоизоляция и резинотехн.

изделия (прессовочн. материалы)

кг

250

30,5

5.Топливо,масло,нефтепродукты

м^3

160

,72

6.Трубы стальные(различные)

м

2000

14

7.Химикаты (канифоль, бура, двуокись углерода)

м^3

250

6

9.Лакокрасочные материалы

(ацетон, лаки, эмали)

кг

300

24

10.Лесоматериалы (плиты,

пиломатериалы ,фанера)

м^3

3

70

11.Литье черных металлов

шт

2

25

12.Покупные и комплектующие

изделия, инструмент

шт

100

900

13.Прокат черных металлов

(различ .стали ,балки, швеллеры)

кг

14300

11,1

15.Цветные металлы

(сырье, литье, прокат)

кг

450

70,3

16.Электроизоляционные

материалы

кг

800

58,75

Таблица 3

Средние нормы численности вспомогательных рабочих, ИТР, служащих и МОП

норматив

база

процент

Вспомогательные рабочие:

- кладовщик производственных кладовых

- транспортные рабочие

- кладовщики и раздатчики инструментов

- слесари по ремонту оборудования

- электромонтеры

- уборщики производственных помещений

-контролеры, и пр.

основные рабочие

20 ÷ 40

Инженерно-технические работники

основные и вспомогательные
рабочие

7-8

Служащие

2-4

Младший обслуживающий персонал

2-3

2краткое описание бизнеса

Учитывая все достоинства и недостатки организационно-правовых форм предприятий для данного типа производства была выбрана организационно-правовая форма - открытое акционерное общество (ОАО).

Имущество и денежный капитал общества формируется путем свободной продажи акций. Акционеры являются собственниками ценных бумаг, дающих им право на получение определенной доли дохода общества в виде процентов, именуемых дивидендами.

Управление обществом осуществляется директором. Директор избирается собранием акционеров на определенный срок. Ежегодно директор представляет отчет о результатах деятельности общества в течение года, а также предлагает для обсуждение планы на будущий год.

Миссией ОАО является поставка на отечественный рынок высоконадежных трансформаторов, соответствующих современным требованиям качества, дизайна и т.д. Среди перспективных планов общества выход на мировой рынок.

Учредителями ОАО являются:

  • Муниципальная власть,

  • Банк "Империал",

  • Фирма "Кварц",

  • Фирма "Лидер",

  • Большая часть акций распространяется между работниками ОАО.

Как было отмечено выше основной миссией ОАО является поставка на отечественный рынок высоконадежных трансформаторов, соответствующих современным требованиям качества, дизайна и т.д. Предполагается также проведение конструкторских работ с целью учета специфических требований различных групп потребителей, изучение и внедрение мировых достижений в области трансформаторостроения, перенятие и внедрение передового опыта ведущих фирм, изготовление по спецзаказам комплектующих и запасных частей для различных трансформаторов, изучение спроса и серийный выпуск комплектующих и запасных частей, а также проведение проектно-конструкторских работ по заказам других фирм.

3ОПИСАНИЕ ПРОДУКТА

Основными продуктами производства ОАО являются трансформаторы III и IV габарита.

Составными частями трансформатора являются:

  • обмотки высокого и низкого напряжения,

  • магнитопровод,

  • отводы,

  • бак с крышкой,

  • система охлаждения,

  • коммутирующие устройства,

  • изоляторы.

Трансформатор предназначен для понижения напряжения, до величины, необходимой для работы оборудования, и обеспечения требуемой мощности. В соответствии со своим назначением трансформаторы применяются в тех областях промышленности, где необходимо вышеуказанное преобразование электрической энергии. Среди потенциальных потребителей могут быть поставщики и потребители электроэнергии - подстанции, муниципальные хозяйства, различные предприятия, учреждения и т.д.

Планируемый годовой объем выпуска - 300 единиц, что, при цене за единицу
792254 руб. 82 коп. принесет в год 18074092 руб. 75 коп. чистой прибыли.

Поставка изделия производится после перечисления покупателем на счет ОАО полной стоимости изделия. Доставка и монтаж может осуществляться покупателем, либо, за дополнительную плату средствами ОАО.

В качестве дополнительных услуг предлагается гарантийное и послегарантийное обслуживание и ремонт, изготовление запасных частей, доработку и т.д.

4АНАЛИЗ РЫНКА СБЫТА

На сегодняшний день электрическая энергия является одним из основных видов используемой энергии. В настоящий момент не существует такой области человеческой деятельности, где не применялась бы электроэнергия. В связи с этим круг потребителей трансформаторов чрезвычайно велик. Среди потребителей могут быть поставщики и потребители электроэнергии - подстанции, муниципальные хозяйства, различные предприятия, учреждения и т.д.

Среди возможных препятствий в сбыте можно назвать проблемы транспортировки трансформаторов на большие расстояния и в труднодоступные районы, а также специфические требования, связанные с агрессивностью среды применения или суровыми климатическими условиями.

Среди аналогов данного товара можно отметить такие устройства, как генераторы электроэнергии, тоесть устройства преобразующие различные виды энергии в электрическую. Среди них можно отметить такие как дизельные генераторы, бензиновые генераторы, ветрогенераторы. Применение дизельных и бензиновых генераторов весьма ограничено в связи с дороговизной топлива, хотя надо отметить, что данные устройства обладают большей мобильностью и транспортабельностью по сравнению с трансформатором. Применение ветрогенераторов также весьма ограничено в связи с климатическими условиями, а также несовершенством конструкции последних.

В связи с продолжительным кризисом промышленности многие трансформаторостроительные предприятия потеряли свои производственные мощности. Работы в области проектирования новых трансформаторов и модернизации имеющихся конструкций практически не проводились. Проникновение на рынок импортных изделий весьма ограничено в связи с специфическими требованиями отечественной промышленности и климатическими условиями.

В настоящее время, в связи с моральным и физическим износом имевшихся в эксплуатации трансформаторов, на отечественном рынке имеется спрос на высоконадежные недорогие устройства, а также на запасные части для ремонта имеющихся трансформаторов.

5ПЛАН МАРКЕТИНГА

Реализация товара - одна из составляющих успеха деятельности фирмы. Для успешной реализации предполагается организация обширной сети торгово-сервисных представительств деятельность которых будет заключаться в исследовании спроса на трансформаторы в данном регионе, проведение рекламных компаний, выявление наличия специфических требований, по просьбе потребителей оформление техзаданий на разработку специфических видов трансформаторов, а также принятие от потребителей заказов на имеющиеся типов производимой продукции, проведение монтажа, гарантийный и послегарантийный ремонт, сервисное обслуживание.

При желании заказчика реализация продукции может осуществляться со склада предприятия, либо через сеть специализированных магазинов.

В основе цены изделия лежит его себестоимость, т.е. затраты на производство изделия. Начальная доля прибыли равняется 20% от себестоимости трансформатора. В дальнейшем предполагается проведение маркетинговых исследований на предмет повышения доли прибыли. При необходимости возможно также снижение доли прибыли до 8% на непродолжительный срок.

Важную роль в продвижении товара на рынке играет реклама. Планируется ежемесячное проведение рекламных кампаний. Для этого будет ежемесячно выделяться 5000 рублей. В дальнейшем возможно увеличение расходов на рекламу, в случае необходимости и при наличие положительных результатов. Размещение рекламы планируется производить в специализированной литературе, журналах, на телевидение и в сети интернет.

В дальнейшем для привлечения новых потребителей планируется проведение следующих мероприятий:

  • расширение районов сбыта,

  • создание сети торгово-сервисных представительств,

  • увеличение производственной мощности,

  • освоение новой номенклатуры товара,

  • производство запасных частей для трансформаторов,

  • проведение работ по совершенствованию технологического процесса и автоматизации производства с целью снижения себестоимости трансформатора,

  • проведение проектно-конструкторских работ с целью совершенствования конструкции трансформатора,

  • проведение проектно-конструкторских работ по техническим заданиям других предприятий,

  • проведение конструкторских работ с целью учета индивидуальных требований различных групп потребителей,

  • дополнительные услуги - транспортировка, установка и подключение, гарантийное и послегарантийное обслуживание, ремонт.

В результате этих и других мероприятий планируется добиться положительной и устойчивой репутации товаров и услуг фирмы на рынке трансформаторов.

6организационный план

6.1СТРУКТУРА оао

Структура ОАО показана на рисунок 1.

Руководство предприятием осуществляет директор ОАО. Ему напрямую подчиняются:

  • отдел технического контроля (контролирует качество и комплектность выпускаемой продукции и поступающих на завод материалов, комплектующих, оборудования; осуществляет работы по выявлению и устранению причин брака на предприятии и повышению качества выпускаемой продукции; в состав отдела входят инженеры по качеству, контрольные мастера и контроллеры производственных участков),

  • бухгалтерия (ведет документальный учет производственно-хозяйственной деятельности завода, осуществляет контроль за расходованием денежных и материальных средств, определяет фактическую себестоимость продукции, производить расчеты с рабочими и служащими, составляет бухгалтерские отчеты и балансы).

  • канцелярия (производит управление документооборотом на предприятии),

  • юрист,

  • главный экономист (руководит работой экономических служб, занимается совершенствованием экономики предприятия),

  • главный инженер (является первым заместителем директора, занимается решением вопросов технического развития предприятия, внедрением в производство новейших достижений науки и техники, технической и технологической подготовкой производства и т.д.),

  • заместитель директора по кадрам и режиму (занимается вопросами подбора и подготовки кадров, охраны предприятия),

  • заместитель директора по коммерческим вопросам (руководит материально-техническим обеспечением производства, сбытом готовой продукции, заводским транспортом),

  • заместитель директора по производству (руководит регулированием хода производства),

На предприятии существуют следующие структурные подразделения:

  • отдел главного экономиста (руководство работой отдела осуществляет главный экономист; в состав отдела входят бюро труда и заработной плат - планирует численность рабочих и служащих, фонды заработной платы, проводит мероприятия по повышению производительности труда; бюро финансового планирования - занимается составлением, согласованием и внедрением финансовых планов),

  • отдел главного конструктора (подчиняется главному инженеру; в состав отдела входят конструкторское бюро - занимается технической поддержкой производства, проведением конструкторских работ по проектированию и внедрению новых узлов и изделий; бюро стандартизации - осуществляет внедрение новых стандартов на предприятии, контролирует техническую документацию; бюро копий - занимается копированием конструкторской документации),

  • отдел главного технолога (подчиняется главному инженеру; в состав отдела входит технологическое бюро - занимается разработкой и совершенствованием технологических процессов; бюро инструмента - занимается проектированием нового инструмента и приспособлений),

  • энерго-механический отдел (подчиняется главному инженеру; занимается обеспечением предприятия требуемыми видами энергии; в ведении отдела находятся подстанция, компрессорная, ремонтное хозяйство),

  • отдел кадров (подчиняется заместителю директора по кадрам и режиму; занимается подбором и обучением кадрового состава предприятия),

  • военизированная охрана (подчиняется заместителю директора по кадрам и режиму; занимается охраной предприятия),

  • отдел коммерции (подчиняется заместителю директора по коммерческим вопросам; в состав отдела входит бюро снабжения - занимается снабжением предприятия материалами и комплектующими, в ведении бюро находится склад комплектующих, а также финансово-сбытовое бюро - занимается финансовой работой и сбытом готовой продукции, в ведении бюро находится склад готовой продукции),

  • гараж (подчиняется заместителю директора по коммерческим вопросам; занимается транспортными работами),

  • цех (управление цехом осуществляет заместитель директора по производству).

В состав цеха входят следующие работники и службы:

  • табельщик (подчиняется заместителю директора по производству; ведет учет отработанного рабочими времени),

  • помощник по подготовке производства (подчиняется заместителю директора по производству; занимается технологической подготовкой производства; ему подчиняется техбюро - ведет технологическую подготовку производства, занимается оперативным решением вопросов, связанных с прохождением техпроцесса, и инструментальная кладовая),

  • механик цеха (подчиняется заместителю директора по производству; отвечает за работу оборудования в цехе; ему подчиняется дежурный ремонтный персонал),

  • БТиЗ (подчиняется заместителю директора по производству; занимается нормированием труда рабочих, контролирует выполнение норм, проводит мероприятия по повышению производительности труда),

  • планово-диспетчерский отдел (осуществляет оперативно-производственное планирование, а также контролирует выполнение и осуществляет регулирование плановых показателей; в его состав входят планово-учетная группа, кладовая цеха и диспетчерская группа).

Прием работников на предприятие будет осуществляться по результатам проведенных собеседований и испытаний.

Оплата руководителей производится по нормативной системе (в процентах к заработной плате директора ОАО. Заработная плата специалистов, технических исполнителей, основных и вспомогательных рабочих, младшего обслуживающего персонала осуществляется по тарифной системе в зависимости от присвоенного разряда. Оплата основных рабочих производится по сдельной системе оплаты труда. Оплата вспомогательных рабочих производится по повременной системе оплаты труда.


6.2расчет численности работников по категориям и разрядам

6.2.1Определение эффективного фонда времени на одного рабочего производится по таблице 4.

Таблица 4

Статьи баланса

Продолжительность

  1. Календарное время, дни

365

  1. Нерабочее время, дни

111

    1. праздничные

9

    1. выходные

102

  1. Номинальный фонд рабочего времени, дни

254

  1. Невыходы на работу, дни
    в том числе:

35,684

    1. основной и дополнительный отпуска, дни

24

    1. болезни, декретные отпуска, дни

9,652

    1. выполнение государственных и общественных обязанностей, дни

0,762

    1. отпуска по учебе, дни

1,27

  1. Внутрисменные регламентированные потери рабочего времени, дни

0,762

  1. Действительный годовой фонд рабочего времени, дни

217,554

  1. Средняя продолжительность рабочего дня, час

8

  1. Действительный годовой фонд времени одного рабочего, час

1740,432

6.2.2Расчет общей численности работников

6.2.2.1Расчет явочной численности основных рабочих производится по формуле:

, где

Т>Р> - суммарная трудоемкость программы по видам работ (таб. 1);

Ф>Д> - действительный фонд времени работы рабочего, ч. (таб. 4);

k>ВН> - коэффициент выполнения норм (1,0 - 1,2)

Суммарная трудоемкость программы определяется умножением трудоемкости сборки одного изделия на программу выпуска изделий в натуральном выражении.

6.2.2.2Списочная численность рабочих определяется как произведение явочного количества на коэффициент списочности k>сп>.

Коэффициент списочности k>сп> определяется отношением номинального фонда времени рабочего к действительному фонду времени одного рабочего.

Коэффициент списочности:

, где

Ф>Н>> > - номинальный фонд рабочего времени (таб. 4).

Руководствуясь данными, приведенными в таблице 1 и вышеприведенными формулами, заполняем таблицу 5:

Таблица 5

Трудоемкость работ по изготовлению трансформатора

Вид работ

Трудоемкость на одно
изделие, н/ч

Трудоемкость на программу
300 шт, н/ч

Явочная
численность
рабочих, чел.

Списочная численность рабочих, чел.

Разряд

работ

Цикл 1

1.Изготовление изоляции из бумаги, картона, резины:

360

108000

51,7113

61

3

2.Намоточные работы: обмотки, кольца, емкостные узлы

324

97200

46,54017

55

4

3.Малярные работы (окончательная покраска деталей, узлов и общего вида)

140

42000

20,10995

24

3

4.Пропиточные работы: опрессовать обмотки, пропитать, сушить, зачистить, срезать рейки

90

27000

12,92782

16

4

5.Сварочные работы: сварка стержней, отжиг концов обмоток

8

2400

1,14914

2

3

6.Резка на г/ножницах, изготовление гофрированных прокладок

5

1500

0,718212

1

2

7.Продольная и поперечная резка трансформаторной стали на линии для магнитопровода

70

21000

10,05497

12

3

8.Слесарно-сверлильные работы: корпусов, рам, швеллеров, крышек, и т.д.

110

33000

15,80067

19

3

9.Токарные работы :шпильки, гайки, стержни, пяты, гнезда и т.д.

115

34500

16,51889

20

3

10.Фрезерные работы: шпильки, гайки, пружины и т.д.

90

27000

12,92782

16

3

11. 2 сборка Собрать, изготовить отводы ВН, НН, собрать активную часть, запаять отводы ВН, НН, активную часть, установить переключатели

170

51000

24,41922

29

5

12.Шихтовать магнитопровод, собрать опрессовать остов трансформатора

170

51000

24,41922

29

5

13. 1 сборка Собрать остов с обмотками:

250

75000

35,91062

43

5

14. 3 сборка: Собрать узлы для 3-й сборки,

320

96000

45,9656

54

5

15.Изолировка: изолировка отводов ВН, НН, активной части, после пайки

32

9600

4,59656

6

3

Итог по первому циклу

2254

676200

323,7702

387
Цикл2

1.Заготовительные работы

580

174000

83,31265

98

5

2.Механообработка

60

18000

8,61855

11

4

3.Сборка (Бак, крышка, радиаторы, термосиф. фильтр и т.д.)

2010

603000

288,7214

338

5

Итог по второму циклу

2650

795000

380,6526

447

-

Итог по всему обьему работ

4904

1471200

704,4228

834

-

6.2.2.3Численность вспомогательных рабочих, ИТР, служащих и младшего обслуживающего персонала можно определить по нормам обслуживания, либо в процентном отношении к основным рабочим (таблица 3).

6.2.2.3.1Вспомогательные рабочие (кладовщик производственных кладовых, транспортные рабочие, кладовщики и раздатчики инструментов, слесари по ремонту оборудования, электромонтеры, уборщики производственных помещений, контролеры, и пр.):

6.2.2.3.2Инженерно-технические работники:

6.2.2.3.3Служащие:

6.2.2.3.4Младший обслуживающий персонал:

Расчет численности состава работников сведем в таблицу. Численность основных рабочих по разрядам определяется из соответствующей трудоемкости работ (таб.1); разряды вспомогательных рабочих определяются из тарифно-квалификационного справочника.

Таблица 6

Сводная ведомость списочного состава работников

Наименование профессии

Списочное количество

Рабочие по разрядам

1

2

3

4

5

6

I Основные рабочие:

834

0

1

160

82

591

0

II Вспомогательные рабочие:

192

0

25

38

61

66

2

III Руководители:

53

Нормативный метод оплаты труда

IV Специалисты и служащие

83+42=125

V МОП:

31

6.3Рассчет годового фонда заработной платы работников

6.3.1Годовой фонд заработной платы основных производственных рабочих складывается из оплаты за отработанное время З>О> и оплаты за неотработанное время З>НО> (основные и дополнительные отпуска, оплата выполнения государственных и общественных обязанностей и т. д.):

6.3.1.1Основная заработная плата (оплата за отработанное время) складывается из прямой (тарифной) заработной платы З>Т> и доплат за отработанное время:

, где

З>ПР> - размер премии,

З>Н> - доплата за работу в ночное время,

З>БР> - доплата бригадирам, не освобожденным от основной работы.

6.3.1.1.1Годовой тарифный фонд заработной платы сдельщиков на программу определяется по формуле:

, где

Q - программа выпуска изделий,

С>Чi> - часовая тарифная ставка i-го разряда,

t>mi> - норма времени изготовления изделия по каждому разряду.

6.3.1.1.2Годовой тарифный фонд заработной платы повременщиков на программу определяется по формуле:

, где

С>Чi> - часовая тарифная ставка i-го разряда,

f - отработанное время в данном периоде.

6.3.1.1.3Годовой размер премий рабочим определяется по формуле:

, где

З>Т> - тарифный фонд заработной платы,

П>Р> - установленный размер премии (для основных рабочих 20 - 30%, для вспомогательных рабочих 10 - 20%).

6.3.1.1.4Годовая сумма доплат за работу в ночное время:

, где

К>Н> - доля ночного времени в продолжительности рабочего дня.

6.3.1.1.5Доплата бригадирам, не освобожденным от основной работы:

, где

К>БР> - размер доплат за бригадирство (при составе бригады от 5 до 10 человек - 10% тарифной ставки, свыше 10 человек - 15%),

n>БР> - количество бригадиров,

n>О> - общее количество рабочих.

6.3.1.2Оплата за неотработанное время З>НО> (основные и дополнительные отпуска, оплата выполнения государственных и общественных обязанностей и т. д.):

, где

З>ОТП> - оплата очередных и дополнительных отпусков, оплата болезней, декретных отпусков, отпусков по учебе,

З>ГО> - оплата выполнения государственных и общественных обязанностей.

6.3.1.2.1Оплата очередных и дополнительных отпусков, оплата болезней, декретных отпусков, отпусков по учебе:

, где

m>ОТП> - продолжительность основного и дополнительного отпусков, час (см. таб. 4).

6.3.1.2.2Оплата выполнения государственных и общественных обязанностей:

, где

m>ГО> - продолжительность работ, связанных с выполнением государственных и общественных поручений, час (см. таб. 4).

Расчет заработной платы основных и вспомогательных рабочих сведем в таблицу 7.

6.3.2Годовой фонд заработной платы руководителям, специалистам, служащим, МОП определяется исходя из количества штатных единиц и месячного оклада. Результаты расчетов сводятся в таблицу 8:

Таблица 8

Наименование категорий и
должностей

Количество
штатных единиц

Месячный
оклад (руб.)

Годовой фонд заработной платы с учетом районного коэффициента (руб.)

Руководители

1. Генеральный директор

1

10000

138000

2. Главный экономист

1

7500

103500

3. Зам. директора по кадрам и режиму.

1

7500

103500

4. Зам. директора по производству

1

7500

103500

5. Главный инженер

1

8500

117300

6. Заместитель директора по коммерческим вопросам.

1

8500

117300

7. Начальник ОТК.

1

7500

103500

8. Главный бухгалтер

1

7500

103500

9. Начальник канцелярии

1

6000

82800

10. Главный конструктор

1

5950

82110

11. Главный технолог

1

5950

82110

12. Начальник энерго-механического отдела

1

6375

87975

15. Начальник гаража

1

6375

87975

16. Начальник ОК

1

5625

77625

17. Начальник охраны

1

5625

77625

17. Начальник подстанции

1

956,25

13196,25

17. Начальник компрессорной

1

956,25

13196,25

17. Начальник ремонтного хозяйства

1

956,25

13196,25

18. Помощник по подготовке производства заместителя генерального директора по производству.

1

5625

77625

19. Начальник ПДО.

1

5625

77625

20. Начальник БТиЗ.

1

5625

77625

16. Старший мастер III группы

4

1070

59064

16. Старший мастер I группы

1

1178

16256,4

16. Сменные мастера производственных участков I группы

18

974

241941,6

18. Ремонтный мастер

3

884

36597,6

18. Мастер испытательного участка

3

884

36597,6

18. Контрольный мастер

3

884

36597,6

Итого руководители

53

2167838,55

Специалисты

1. Инженер по качеству

2

1178

32512,8

2. Делопроизводитель

5

666

45954

3. Юрист

1

1178

16256,4

4. Специалист по кадрам

3

884

36597,6

5. Начальник бюро нормирования

1

1178

16256,4

6. Инженер по нормированию труда

5

974

67206

7. Начальник бюро планирования

1

1178

16256,4

8. Инженер по планированию

5

974

67206

9. Ведущий Инженер-Конструктор

2

1425

39330

10. Инженер-Конструктор

8

974

107529,6

11. Начальник бюро технологий

1

1178

16256,4

12. Инженер-технолог

8

974

107529,6

13. Начальник инструментального бюро

1

1178

16256,4

14. Инженер по инструменту

4

974

53764,8

15. Начальник энергетического бюро

1

1178

16256,4

16. Инженер-энергетик

6

974

80647,2

17. Начальник механического бюро

1

1178

16256,4

18. Инженер-механик

5

974

67206

19. Начальник бюро снабжения

1

1178

16256,4

20. Экономист по материально-техническому обеспечению

5

974

67206

21. Начальник финансово-сбытового бюро

1

1178

16256,4

22. Экономист по сбыту

5

974

67206

23. Экономист по Финансовой работе

4

974

53764,8

24. Начальник техбюро

1

1178

16256,4

25. Инженер-Технолог

2

884

24398,4

26. Механик

1

1070

14766

26. Начальник БТиЗ

1

1178

16256,4

27. Руководитель планово-учетной группы

1

806

11122,8

28. Руководитель диспетчерской группы

1

806

11122,8

Итого специалисты

83

1133890,8

Технические исполнители

1. Секретарь-машинистка

1

730

10074

2. Бухгалтер

3

806

33368,4

3. Копировщик

2

806

22245,6

4. Стандартизатор

2

806

22245,6

5. Табельщик

1

666

9190,8

6. Техник-технолог

2

666

18381,6

7. Экономист по планированию

3

666

27572,4

8. Диспетчер

5

666

45954

9. Нормировщик участка

5

666

45954

Итого технические исполнители

24

234986,4

Охрана

10. Начальник караула

3

974

234986,4

11. Стрелок

6

730

459898,8

12. Контролер

9

666

886429,2

Итого охрана

18

1750612,8

Младший обслуживающий персонал

1. Уборщик бытовых помещений

31

358

153152,4

Итого уборщики бытовых помещений

31

153152,4

7Производственный план

7.1Рассчет стоимости основных фондов

7.1.1Расчет стоимости оборудования.

7.1.1.1Действительный годовой фонд времени работы оборудования:

, где

Ф>НО> - номинальный фонд времени единицы оборудования, определяется по производственному календарю на текущий год с учетом установленного режима работы (3 смены), ч.;

k>р> - потери номинального времени работы оборудования на ремонтные работы, (3 - 5%)

Ф>Н> - номинальный фонд рабочего времени, дни (см. таб. 4);

Ч>ДЕНЬ> - количество часов, отработанных единицей оборудования в рабочий день (при 3-х сменном режиме работы Ч>ДЕНЬ>=24 часа).

7.1.1.2Расчет количества основного оборудования по каждой группе технологических операций:

, где

Т>Р> - суммарная трудоемкость программы по видам работ, н-ч;

k>ВН> - коэффициент выполнения норм.

7.1.1.3Определение стоимости основных фондов:

, где

Ц>i> - оптовая цена оборудования, руб.;

k>тр> - коэффициент транспортно-заготовительных расходов и затрат на монтаж, связанных с приобретением оборудования (k>ТР>=1,2).

Расчет количества и стоимости оборудования сведем в таблицу 9:

Таблица 9

Виды работ по циклам и сборкам

Трудоемкость на программу ,н/ч

Наименование оборудования

Кол-во.

Полная стоимость оборудования

1.Изготовление изоляции из бумаги, картона, резины:

108000

5. Оборудование для изготовления изоляции.

16

960000

2.Намоточные работы: обмотки, кольца, емкостные узлы

97200

1. Намоточные станки ТТ-23.

14

504000

3.Малярные работы(окончательная покраска деталей, узлов и общего вида)

42000

11. Оборудование для окраски.

7

84000

4.Пропиточные работы: опрессовать обмотки, пропитать, сушить, зачистить, срезать рейки

27000

2. Печи вакуумно-сушильные

4

120000

5.Сварочные работы: сварка стержней, отжиг концов обмоток

2400

Агрегат сварочный

1

6000

6.Резка на г/ножницах, изготовление гофрированных прокладок

1500

Ножницы гелиатиновые

1

36000

7.Продольная и поперечная резка трансформаторной стали на линии для магнитопровода

10500

6. Авт. линии для продольной резки стали.

2

3120000

10500

7. Авт. линии для поперечной резки стали.

2

3120000

8.Слесарно-сверлильные работы: корпусов, рам, швеллеров, крышек, и т.д.

33000

Станки сверлильные

5

6000

9.Токарные работы :шпильки, гайки, стержни, пяты, гнезда и т.д.

34500

Станки токарные

5

42000

10.Фрезерные работы: шпильки, гайки, пружины и т.д.

27000

Станки фрезерные

4

48000

2 сборка Собрать, изготовить отводы ВН, НН, собрать активную часть, запаять отводы ВН, НН, активную часть, установить переключатели

51000

9. Стеллажи сборочные

8

48000

12.Шихтовать магнитопровод, собрать опрессовать остов трансформатора

51000

4. Стенды кантовальные

8

192000

13. 1 сборка Собрать остов с обмотками:

75000

9. Стеллажи сборочные

11

66000

14. 3 сборка: Собрать узлы для 3-й сборки,

96000

9. Стеллажи сборочные

14

84000

2.Механообработка

18000

Станки для механообработки

3

360000

3.Сборка (Бак, крышка, радиаторы, термосиф. фильтр и т.д.)

603000

9. Стеллажи сборочные

87

522000

Испытания

10. Испытательное оборудование

1

120000

Грузовик

2

200000

Трактор

4

600000

Кара

15

22500

Легковой автомобиль

5

500000

Мостовой кран

5

750000

ИТОГО

11510500

7.1.2Определение стоимости зданий и сооружений.

7.1.2.1Определение объема производственных помещений:

, где

S>ПР> - площадь производственных помещений, м2;

Н>ПР> - высота производственных помещений, м (принимаем 4м).

, где

∑S>ОБ> - сумма площадей, занимаемых оборудованием, м2;

∑S>ОБ> - сумма площадей, отведенных для одного рабочего, м2 (принимаем 10 м2/раб.).

Расчет суммы площадей, занимаемых оборудованием сводим в таблицу 10:

Таблица 10

Наименование оборудования

Кол-во.

Площадь, занимаемая одной ед. оборуд.

Суммарная площадь, занимаемая всем оборудованием.

5. Оборудование для изготовления изоляции.

16

200

3200

1. Намоточные станки ТТ-23.

14

6

84

11. Оборудование для окраски.

7

220

1540

2. Печи вакуумно-сушильные

4

180

720

Агрегат сварочный

1

2

2

Ножницы гелиатиновые

1

10

10

6. Авт. линии для продольной резки стали.

2

1300

2600

7. Авт. линии для поперечной резки стали.

2

1300

2600

Станки сверлильные

5

2

10

Станки токарные

5

5

25

Станки фрезерные

4

4

16

9. Стеллажи сборочные

8

1000

8000

4. Стенды кантовальные

8

200

1600

9. Стеллажи сборочные

11

1000

11000

9. Стеллажи сборочные

14

1000

14000

Станки для механообработки

3

20

60

9. Стеллажи сборочные

87

1000

87000

10. Испытательное оборудование

1

900

900

ИТОГО

133367

Так как работы производятся в 3 смены, максимальное число основных рабочих, одновременно находящихся в цехе равно 285 чел. + 9 испытателей.

7.1.2.2Определение объема вспомогательных помещений:

, где

Площадь вспомогательных помещений принимаем равной 30% от производственной площади.

Высоту вспомогательных помещений принимаем равной 4-м метрам.

7.1.2.3Определение объема конторских и бытовых помещений:

, где

Площадь конторских и бытовых помещений принимаем равной 25% от производственной площади.

Высоту конторских и бытовых помещений принимаем равной 3-м метрам.

Расчет стоимости зданий и сооружений сводим в таблицу 11:

Таблица 11

Наименование помещений

Площадь, м2

Стоимость 1 м2, руб.

Стоимость помещений

Производственные помещения

136307

300

40892100

Вспомогательные помещения

40292,1

100

4029210

Конторские и бытовые

34076,35

200

6815270

ИТОГО

51736580

7.1.3Определение стоимости дорогостоящего инструмента, приспособлений и инвентаря.

7.1.3.1Стоимость дорогостоящего инструмента и приспособлений принимаем равной 10% от стоимости производственного оборудования.

7.1.3.2Стоимость производственного инвентаря принимаем равной 2% от стоимости производственного оборудования.

7.2Рассчет стоимости оборотных фондов

Расчет стоимости оборотных фондов сводится к расчету стоимости сырья, материалов и покупных комплектующих изделий и полуфабрикатов, необходимых для реализации программы выпуска трансформаторов.

Расчет затрат на сырье и материалы сводим в таблицу 12:

Таблица 12

Материалы

Ед. изм.

Потребность на 1 изделие

Потребность на программу

Цена за единицу, руб.

Затраты на программу

1. Кабельные изделия

м

500

150000

28

4200000

2. Строительные материалы

кг

40

12000

10,75

129000

3. Металлоизделия

кг

760

228000

10,65

2428200

4. Теплоизделия и резинотехнические изделия

кг

250

75000

30,5

2287500

5. Нефтепродукты

м3

160

48000

720

34560000

6. Трубы стальные

м

2000

600000

14

8400000

7. Химикаты

м3

250

75000

6

450000

8. Лакокрасочные материалы

кг

300

90000

24

2160000

9. Лесоматериалы

м3

3

900

70

63000

10. Литье черных металлов

шт

2

600

25

15000

11. Покупные

шт

100

30000

900

27000000

12. Прокат черных металлов

кг

14300

4290000

11,1

47619000

13. Цветные металлы

кг

450

135000

70,3

9490500

14. Электроизоляционные материалы

кг

800

240000

58,75

14100000

ИТОГО

152902200

7.3рассчет себестоимости продукции

7.3.1Сырье, материалы, покупные комплектующие изделия и материалы:

, где

∑(m>i>·Ц>i>) - оптовая цена сырья, материалов, покупных комплектующих изделий и материалов, в расчете на одно изделие (определяем по данным таб. 12).

Н>ТЗ> - норматив транспортно-заготовительных расходов (принимаем равным 6% от оптовой цены материалов и т.д.).

∑(m>iотх>·Ц>iотх>) - стоимость возвратных отходов в расчете на 1 изделие (предполагаем, что отходы не будут реализовываться).

7.3.2Основная заработная плата производственных рабочих:

, где

Ф>О> - годовой фонд основной заработной платы производственных рабочих (таб. 7).

7.3.3Дополнительная заработная плата производственных рабочих:

, где

Н>g> - норматив дополнительной заработной платы (принимаем 16,1%).

7.3.4Отчисления на социальное страхование:

, где

Н>НН> - норматив начислений на заработную плату (принимаем 5,4%).

7.3.5Цеховые расходы:

, где

Н>Ц> - норматив цеховых расходов (принимаем 150%).

7.3.6Общепромышленные расходы:

, где

Н>О> - норматив общепромышленных расходов (принимаем 80%).

7.3.7Производственная себестоимость:

7.3.8Коммерческие расходы:

, где

Н>КР> - норматив коммерческих расходов (принимаем 3%).

7.3.9Полная себестоимость:

Расчет себестоимости продукции сведем в таблицу 13.

Таблица 13

Статьи калькуляции

Сумма, руб.

1. Сырье, материалы, покупные комплектующие изделия и материалы.

540254,44

2. Основная заработная плата производственных рабочих

28586,38

3. Дополнительная заработная плата производственных рабочих

4601,23

4. Отчисления на социальное страхование.

1792,13

5. Цеховые расходы

42879,57

6. Общепромышленные расходы

22869,11

7. Производственная себестоимость

640982,86

8. Коммерческие расходы

19229,49

9. Полная себестоимость

660212,35

7.4МИНИМАЛЬНАЯ ЦЕНА ИЗДЕЛИЯ

Минимальная цена изделия определяется по формуле:

, где

С>И> - себестоимость изделия, руб.;

Н>Р> - норматив рентабельности (принимаем 20%).

, где

8ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

8.1пЛАН ДОХОДОВ И РАСХОДОВ

План доходов и расходов на первый год проекта оформляем в виде таблицы 15.

8.2определение точки безубыточности

Точка безубыточности может быть определена двумя способами - графическим и аналитическим. Для начала разделим все затраты на постоянные и переменные - таб. 14:

Таблица 14

Объем продаж, шт.

0

5

10

15

20

25

Постоянные затраты

2222480,3

2222480,3

2222480,3

2222480,3

2222480,3

2222480,3

Переменные затраты

0

2867210,25

5734420,5

8601630,75

11468841

14336051,25

Себестоимость

2222480,3

5089690,55

7956900,8

10824111,05

13691321,3

16558531,55

Выручка

0

3961274,1

7922548,2

11883822,3

15845096,4

19806370,5

8.2.1Г

Рисунок 2


рафический способ определения точки безубыточности.

8.2.2Аналитический метод определения точки безубыточности заключается в определении минимального объема выручки от реализации продукции по формуле:

, где

Q>МИН> - минимальный объем продаж, соответствующий точке безубыточности, шт;

И>ПОСТ> - сумма условно-постоянных затрат, руб.;

И>ПЕР >- сумма переменных затрат на единицу продукции, руб.;

Ц>И> - цена единицы продукции, руб.

9РЕЗЮМЕ

Суть проекта - наладить выпуск трансформаторов III и IV габарита и на основе этого организовать проведение широкомасштабных конструкторских работ а также наладить выпуск запасных частей и комплектующих к трансформаторам.

Из приведенных выше расчетов основных показателей деятельности фирмы видно, что данных условиях финансовое положение фирмы будет устойчиво, создание ее целесообразно. Выпускаемая ею продукция на рынке будет конкурентоспособной, если своевременно совершенствовать технологию выпускаемых ею товаров и давать соответствующую рекламу.

Трансформатор предназначен для понижения напряжения, до величины, необходимой для работы оборудования, и обеспечения требуемой мощности.

В соответствии со своим назначением трансформаторы применяются в тех областях промышленности, где необходимо вышеуказанное преобразование электрической энергии. Среди потенциальных потребителей могут быть поставщики и потребители электроэнергии - подстанции, муниципальные хозяйства, различные предприятия, учреждения и т.д.

В основе цены изделия лежит его себестоимость, т.е. затраты на производство изделия. Начальная доля прибыли равняется 20% от себестоимости трансформатора. В дальнейшем предполагается проведение маркетинговых исследований на предмет повышения доли прибыли.

В связи с продолжительным кризисом промышленности многие трансформаторостроительные предприятия потеряли свои производственные мощности. Работы в области проектирования новых трансформаторов и модернизации имеющихся конструкций практически не проводились. Проникновение на рынок импортных изделий весьма ограничено в связи с специфическими требованиями отечественной промышленности и климатическими условиями.

Для успешной реализации предполагается организация обширной сети торгово-сервисных представительств деятельность которых будет заключаться в исследовании спроса на трансформаторы в данном регионе, проведение рекламных компаний, выявление наличия специфических требований, по просьбе потребителей оформление техзаданий на разработку специфических видов трансформаторов, а также принятие от потребителей заказов на имеющиеся типов производимой продукции, проведение монтажа, гарантийный и послегарантийный ремонт, сервисное обслуживание.

Все основные операции, связанные с производством деталей трансформатора, его составных частей, а также сборкой трансформатора будут производиться на территории ОАО.

Для достижения наилучших результатов на предприятии будет использовано новейшее оборудование ведущих производителей в данной области промышленности, а также специализированная оснастка, адаптированная для данных условий производства (при необходимости возможно проектирование и производство оснастки непосредственно на фирме). Технологический процесс производства трансформаторов будет подвергаться постоянному совершенствованию.

Материалы, детали и узлы, производство которых затруднительно, или не выгодно по каким либо причинам, планируется закупать у фирм-производителей данного продукта.

Прием на работу специалистов, технических исполнителей, рабочих и др. будет производиться по результатам проведенных собеседований.

Прием работников на предприятие будет осуществляться по результатам проведенных собеседований и испытаний.

Оплата руководителей производится по нормативной системе (в процентах к заработной плате директора ОАО. Заработная плата специалистов, технических исполнителей, основных и вспомогательных рабочих, младшего обслуживающего персонала осуществляется по тарифной системе в зависимости от присвоенного разряда. Оплата основных рабочих производится по сдельной системе оплаты труда. Оплата вспомогательных рабочих производится по повременной системе оплаты труда.

Для успешной реализации предполагается организация обширной сети торгово-сервисных представительств. При желании заказчика реализация продукции может осуществляться со склада предприятия, либо через сеть специализированных магазинов.

Годовая валовая прибыль от реализации продукта составит 38974067,88 рублей, что после уплаты налогов (налог на имущество, НДС, налог на пользователей автодорог, отчисления в соц. жил. фонд налог на прибыль) даст 18074092,75 рублей чистой прибыли.

При этих условиях планируется в максимально короткий срок рассчитаться с долгами и максимум средств направить на дальнейшее развитие предприятия и улучшение материального благосостояния трудящихся.

10БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

  1. Липсиц И.В. Бизнес-план - основа успеха. М.: Машиностроение, 1992, 79с.

  2. Климов А.Н. Организация и планирование производства на машиностроительном заводе. Л.: Машиностроение, 496с.

  3. Чучкалова Е.И. Методические указания к выполнению курсового проекта по курсу "Экономика и управление предприятиями". Е. 15с.

  4. ОАО "СЭГЗ". Коллективный договор на 2000 - 2001 годы.