Бизнес-план Организация кафе быстрого обслуживания
Региональный межотраслевой центр переподготовки кадров
Пермского государственного технического университета
Факультет административного менеджмента и бизнеса
БИЗНЕС-ПЛАН
Название проекта:
Организация кафе быстого обслуживания
Автор проекта:
Мальцева Любовь Николаевна
1997 год
Содержание
Резюме 4
Цель проекта 4
Описание предприятия 4
Показатели эффективности проекта 4
План сбыта 5
Описание рынка 5
Описание продукта 6
Инвестиционный план 9
Производство 11
Прямые издержки 11
Общие издержки 13
План персонала 14
Финансовый план 15
Капитал 16
Отчет о прибылях и убытках 17
Отчет о движении денежных средств 21
Баланс 26
Начисленные налоги 30
Финансовые результаты 31
Заключение 32
Библиография 33
Резюме
Цель проекта
Целью проекта является создание кафе быстрого обслуживания в Центральной части города Перми (Ленинский район, недалеко от ЦУМа и Пермского технического университета) для обслуживания жителей и гостей города.
Деятельность создаваемого предприятия направлена на оказание услуг в сфере общественного питания для людей со средним уровнем дохода.
Описание предприятия
Данный проект планируется реализовать без образования юридического лица для уменьшения налогообложения и упрощения финансовой отчетности.
Для финансирования проекта планируется взять льготный кредит в сумме 150 млн. рублей сроком на 1 год под 20 % годовых в “Уральском фонде поддержки малого предпринимательства” при Администрации Пермской области в рамках программы поддержки малого предпринимательства, где общественное питание является одной из приоритетных отраслей.
Для организации производства требуется приобрести:
технологическое оборудование (кофе-автомат, микроволновые печи, холодильные камеры, разделочный инструмент, посуду;
мебель;
произвести небольшой ремонт помещения направленный на улучшение интерьера. Помещение планируется взять на правах долгосрочной аренды.
Основные требования к персоналу - наличие необходимой профессиональной квалификации. Общее количество создаваемых рабочих мест, включая руководителя - владельца свидетельства на частную предпринимательскую деятельность - 12 человек.
Показатели эффективности проекта
Рассчитано для периода: 1 ... 24 мес.
Ставка дисконтирования: 18 %
Срок окупаемости: PBP = 3 мес.
Индекс прибыльности: PI = 1,39
Чистый приведенный доход: NPV = 240382 $ US
Внутренняя норма рентабельности: IRR = 9999,0 %
План сбыта
Описание рынка
На сегодняшний день проблема общественного питания в центральных районах города достаточно актуальна. Особенно остро это ощущается в Ленинском районе, который является административным, деловым и культурным центром города (особенно в районе пресечения улицы Ленина и Комсомольского проспекта, а также Октябрьской площади - месте предполагаемого размещения кафе). В нем расположено большинство государственных учреждений, банков, офисов крупных и средних фирм, крупных предприятий торговли, высшие учебные заведения, гостиницы, объекты культурного назначения (театры, парки, скверы и другие места отдыха горожан и гостей города).
Существующие на сегодняшний день в этом районе предприятия общественного питания можно условно разделить на два типа: крупные и мелкие предприятия быстрого обслуживания.
К первым можно отнести рестораны и кафе. Их отличительной особенностью является высокий сервис и качество обслуживания при достаточно высокой цене (средний обед обходится примерно в 30 000 рублей и выше), то есть они ориентированы на людей с высоким уровнем дохода.
Ко вторым относятся небольшие закусочные и бары. Их условно можно разделить еще на два типа:
1. дорогие фирменные закусочные и бары (например сеть Дока-пица), которые отличаются высоким качеством обслуживания и достаточно высокими близкими к крупным предприятиям общественного питания ценами.
2. небольшие закусочные типа пирожковых, которые предлагают хотя и дешевую, но не всегда качественную продукцию.
Общей отличительной чертой является ограниченный ассортимент выпускаемой продукции, что вызвано небольшими размерами занимаемых им помещений.
Исходя из этого можно сделать вывод, что действующие в центре города предприятия общественного питания не могут в полной мере удовлетворить существующий на данном рынке спрос и существует реальная потребность в кафе быстрого обслуживания с широким ассортиментом предлагаемой продукции, высоким сервисом и качеством обслуживания и сравнительно не высокими ценами.
Данный проект предусматривает создание предприятия, которое должно занять пустующую на сегодняшний день нишу на рынке общественного питания в данном районе (район пересечения улицы Ленина и Комсомольского проспекта, а также Октябрьской площади).
Значительных сезонных колебаний спроса не предполагается, так как в рабочие дни основными потребителями будут люди работающие в близлежащих зданиях и студенты, а в вечернее время и выходные дни - люди приезжающие из других районов для культурного отдыха и гости города.
Ценовая политика ориентирована на потребителей со средним уровнем дохода (согласно статистических данных средняя заработная плата по городу Перми составляет 1,2 млн. рублей).
В силу того, что предприятий общественного питания подобного уровня в данном районе нет и ниша на которую будет ориентировано кафе практически свободна, серьезной конкурентной борьбы не предполагается.
Описание продукта
Для упрощения расчетов предполагаемый ассортимент сформирован в группы по типу продуктов, цены и себестоимость осреднены. Упрощенный список продуктов приведен в таблице 1. Номенклатура продуктов по каждому типу составляет от 5 до 15 наименований. Объемы сбыта продукции в количественном выражении приведены в таблице 2. Срок выхода на проектную мощность 2 месяца.
Таблица 1. Список продуктов
|
Наименование продукта |
Ед. изм. |
Цена, тыс. р |
Цена, $ US |
Экспорт, % |
|
Кофе |
чашка |
6,00 |
0,00 |
0 |
|
Мороженное |
порция |
3,00 |
0,00 |
0 |
|
Коктейли |
250г |
3,00 |
0,00 |
0 |
|
Пирожное |
шт. |
1,50 |
0,00 |
0 |
|
Бутерброды |
шт. |
3,00 |
0,00 |
0 |
|
Горячие блюда |
порция |
8,00 |
0,00 |
0 |
|
Десертные блюда |
порция |
4,00 |
0,00 |
0 |
|
Спиртные напитки |
бутылка |
50,00 |
0,00 |
0 |
|
Пиво |
бутылка |
5,00 |
0,00 |
0 |
|
Окорочка гриль |
порция |
9,00 |
0,00 |
0 |
|
Салаты |
порция |
7,00 |
0,00 |
0 |
|
Шампанское |
бутылка |
25,00 |
0,00 |
0 |
Таблица 2. Физический объем сбыта
|
Наименование статьи |
11/1997 |
12/1997 |
01/1998 |
02/1998 |
03/1998 |
04/1998 |
05/1998 |
06/1998 |
07/1998 |
08/1998 |
09/1998 |
10/1998 |
|
Кофе |
0 |
3734 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
|
Мороженное |
0 |
2800 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
|
Коктейли |
0 |
1867 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
|
Пирожное |
0 |
7467 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
|
Бутерброды |
0 |
6534 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
|
Горячие блюда |
0 |
2800 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
|
Десертные блюда |
0 |
1400 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
|
Спиртные напитки |
0 |
140 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
|
Пиво |
0 |
4667 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
|
Окорочка гриль |
0 |
2800 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
|
Салаты |
0 |
7467 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
|
Шампанское |
0 |
187 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
Таблица 2. Физический объем сбыта (продолжение)
|
Наименование статьи |
11/1998 |
12/1998 |
01/1999 |
02/1999 |
03/1999 |
04/1999 |
05/1999 |
06/1999 |
07/1999 |
08/1999 |
09/1999 |
10/1999 |
|
Кофе |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
|
Мороженное |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
|
Коктейли |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
|
Пирожное |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
|
Бутерброды |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
|
Горячие блюда |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
|
Десертные блюда |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
|
Спиртные напитки |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
|
Пиво |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
|
Окорочка гриль |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
|
Салаты |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
|
Шампанское |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
Инвестиционный план
В подготовительный период необходимо выполнить следующий объем работ:
получить кредит в “Уральском фонде поддержки малого предпринимательства”;
заключить договор на аренду помещения;
закупить необходимое для организации производственного процесса оборудование;
произвести доделку и дооборудованние помещения;
закупить мебель;
произвести подбор персонала;
заключить договора на поставку сырья и расходных материалов;
получить разрешения на продажу продуктов питания, спиртных напитков и оказание услуг в сфере общественного питания.
Порядок, длительность и стоимость этапов отражены в календарном плане.
Таблица 3 Календарный план
|
№ |
Наименование этапа |
Длительность (дней) |
Дата начала |
Дата окончания |
Стоимость этапа (тыс. руб.) |
Стоимость этапа ($ US) |
|
1. |
Оформление кредита |
15 |
03.11.97 |
17.11.97 |
||
|
2. |
Заключение договора аренды |
5 |
18.11.97 |
22.11.97 |
||
|
3. |
Покупка кофе-автомата |
120 |
18.11.97 |
01.12.97 |
29 732 |
5 057 |
|
4. |
Покупка оборудования |
7 |
18.11.97 |
24.11.97 |
25 000 |
4 252 |
|
5. |
Покупка мебели |
7 |
18.11.97 |
24.11.97 |
25 000 |
4 252 |
|
6. |
Отделка помещения |
15 |
18.11.97 |
02.12.97 |
15 000 |
2 551 |
|
7. |
Заключение договоров на поставку сырья |
7 |
26.11.97 |
02.12.97 |
||
|
8. |
Получение разрешений |
7 |
26.11.97 |
02.12.97 |
||
|
9. |
Производство |
03.12.97 |
Длительность 3-го этапа “Покупка кофе-автомата” составляет 120 дней ввиду того, что Кофе-автомат покупается с рассрочкой платежа по следующей схеме:
авансовый платеж в размере 1 500 $ US
поставка кофе-автомата в 14-ти дневный срок после поступления аванса на расчетный счет поставщика
выплата остальной суммы в течении 4-х месяцев после поставки равными ежемесячными платежами.
После окончания подготовительного периода запускается производство. Срок выхода на проектную мощность определен в два месяца. Ввиду выгодного месторасположения проведение крупной рекламной кампании не планируется. На первоначальном этапе возможно проведение небольших рекламных мероприятий направленных на информирование потенциальных клиентов об открытии нового кафе быстрого обслуживания в этом районе. Основное требование к этим мероприятиям - целевое направление рекламы при минимуме затрат. Этого можно достичь путем размещения рекламных объявлений в холлах офисных и административных зданий, расположенных в этом районе, проведением презентации с приглашением представителей организаций предприятий и крупных фирм, находящихся в этом районе, оформлением вывески на фасаде здания в котором будет размещаться кафе и так далее. Такого рода мероприятия обеспечат целенаправленность и не требуют значительных финансовых вложений. Размещение подобной рекламы в газетах, как показывает опыт, малоэффективно, так как такая реклама не направлена на конечного потребителя и может оказаться не замеченной среди других рекламных объявлений, а для проведения рекламной компании в других средствах массовой информации (радио, телевидение) требует больших финансовых вложений и значительно увеличит стоимость проекта и срок его окупаемости, к тому же возможность финансирования крупной рекламной компании за счет кредитных средств маловероятно и может создать негативное впечатление о проекте у инвестора.
Производство
Прямые издержки
Для упрощения финансовых расчетов прямые затраты указаны в общей сумме на единицу каждого вида продукции.
Схема расчета прямых затрат на единицу каждого вида продукции принята следующая:
наименование материала;
единицы измерения;
расход материала на единицу продукции в физическом измерении;
цена за единицу измерения;
% потерь материала при производстве.
Результаты расчетов прямых затрат приведены в таблицах
Таблица 4. Прямые издержки. Продукт: Кофе
|
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
Сумма, $ US |
|
Расходные материалы |
2,00 |
0,00 |
Всего: 2,00 тыс. руб.
Таблица 5. Прямые издержки. Продукт: Мороженное
|
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
Сумма, $ US |
|
Расходные материалы |
0,40 |
0,00 |
Всего: 0,40 тыс. руб.
Таблица 6. Прямые издержки. Продукт: Коктейли
|
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
Сумма, $ US |
|
Расходные материалы |
0,90 |
0,00 |
Всего: 0,90 тыс. руб.
Таблица 7. Прямые издержки. Продукт: Пирожное
|
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
Сумма, $ US |
|
Расходные материалы |
0,80 |
0,00 |
Всего: 0,80 тыс. руб.
Таблица 8. Прямые издержки. Продукт: Бутерброды
|
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
Сумма, $ US |
|
Расходные материалы |
1,20 |
0,00 |
Всего: 1,20 тыс. руб.
Таблица 9. Прямые издержки. Продукт: Горячие блюда
|
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
Сумма, $ US |
|
Расходные материалы |
3,20 |
0,00 |
Всего: 3,20 тыс. руб.
Таблица 10. Прямые издержки. Продукт: Десертные блюда
|
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
Сумма, $ US |
|
Расходные материалы |
2,30 |
0,00 |
Всего: 2,30 тыс. руб.
Таблица 11. Прямые издержки. Продукт: Спиртные напитки
|
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
Сумма, $ US |
|
Спиртные напитки |
23,00 |
0,00 |
Всего: 23,00 тыс. руб.
Таблица 12. Прямые издержки. Продукт: Пиво
|
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
Сумма, $ US |
|
Пиво |
3,20 |
0,00 |
Всего: 3,20 тыс. руб.
Таблица 13. Прямые издержки. Продукт: Окорочка гриль
|
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
Сумма, $ US |
|
Окорочка |
3,00 |
0,00 |
Всего: 3,00 тыс. руб.
Таблица 14. Прямые издержки. Продукт: Салаты
|
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
Сумма, $ US |
|
Расходные материалы |
3,50 |
0,00 |
Всего: 3,50 тыс. руб.
Таблица 15. Прямые издержки. Продукт: Шампанское
|
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
Сумма, $ US |
|
Шампанское |
18,00 |
0,00 |
Всего: 18,00 тыс. руб.
Общие издержки
В процессе производства запланированы следующие ежемесячные постоянные издержки.
Таблица 16. Производство
|
Наименование |
тыс. руб. |
$ US |
Выплаты |
В течение... |
|
Налоговые платежи по упрощен. си... |
3000 |
0 |
ежемес. |
всего проекта |
|
Аренда помещения |
29000 |
0 |
ежемес. |
всего проекта |
|
Транспортные расходы |
3500 |
0 |
ежемес. |
с 2 по 24 мес. |
|
Охрана |
3000 |
0 |
ежемес. |
с 2 по 24 мес. |
|
Прочие расходы |
7000 |
0 |
ежемес. |
с 2 по 24 мес. |
План персонала
Для обеспечения производственного процесса предусмотрено следующее штатное расписание.
Таблица 17. Производство
|
Должность |
Кол.(чел) |
тыс. руб. |
$ US |
Выплаты |
Период |
|
Продавец |
6 |
700 |
0 |
ежемес. |
2...24 мес. |
|
Повар |
2 |
700 |
0 |
ежемес. |
2...24 мес. |
|
Уборщица |
1 |
300 |
0 |
ежемес. |
2...24 мес. |
|
Посудомойка |
2 |
300 |
0 |
ежемес. |
2...24 мес. |
Подбор персонала планируется осуществлять перед пуском производства с учетом следующих требований:
наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности;
наличие опыта работы на аналогичных предприятиях общественного питания;
коммуникабельность, умение работать с клиентами;
знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере торговли и общественного питания.
Финансовый план
Для финансовых расчетов были приняты следующие исходные данные:
Дата начала проекта: 01.11.1997
Продолжительность: 2 года
Период времени от даты, на которую актуальны исходные данные, до даты начала проекта 4 мес.
Основная валюта проекта: тыс. руб.
Валюта для расчетов на внешнем рынке: $ US
Курс на момент начала проекта: 1 $ US = 5,8800 тыс. руб.
Таблица 18. Ставки налогов (по годам), %
|
Наименование |
1-й |
2-й |
|
Выплаты в пенсионный фонд |
28,0 |
28,0 |
|
Выплаты в фонд мед. страхования |
3,6 |
3,6 |
Остальные налоги планируется платить по упрощенной системе авансовыми ежемесячными платежами, что позволит уменьшить налогообложение.
Таблица 19. Инфляция (по годам), % - тыс. руб.
|
Объект инфляции |
1-й |
2-й |
|
Сбыт |
12 |
11 |
|
Прямые издержки |
12 |
11 |
|
Общие издержки |
12 |
11 |
|
Заработная плата |
12 |
11 |
|
Недвижимость |
12 |
11 |
|
Энергоносители |
12 |
11 |
Таблица 20. Инфляция (по годам), % - $ US
|
Объект инфляции |
1-й |
2-й |
|
Сбыт |
3 |
3 |
|
Прямые издержки |
3 |
3 |
|
Общие издержки |
3 |
3 |
|
Заработная плата |
3 |
3 |
|
Недвижимость |
3 |
3 |
|
Энергоносители |
3 |
3 |
Капитал
Для финансирования проекта планируется взять льготный кредит в сумме 150 000 тыс. рублей сроком на 12 месяцев под 20% годовых в “Уральском фонде поддержки малого предпринимательства” при Администрации Пермской области. Выплаты процентов по кредиту планируется осуществлять ежемесячно. Погашение кредита одной суммой, через 12 месяцев с момента действия кредитного договора.
Кредитные средства планируется израсходовать на покупку оборудования, ремонт помещения и запуск производства.
Таблица 21. Кредиты
|
Наименование |
тыс. руб. |
$ US |
Дата |
Срок |
Процент |
|
Кредит УФПМП |
150000 |
0 |
17.11.1997 |
12 |
20 |
Отчет о прибылях и убытках
Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)
|
Наименование статьи |
11/1997 |
12/1997 |
01/1998 |
02/1998 |
03/1998 |
04/1998 |
|
Валовой объем продаж |
0 |
217724 |
235466 |
237703 |
239954 |
242233 |
|
Потери и налоги с продаж |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Чистый объем продаж |
0 |
217724 |
235466 |
237703 |
239954 |
242233 |
|
Сырье и материалы |
0 |
96781 |
104666 |
105659 |
106662 |
107674 |
|
Комплектующие изделия |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Сдельная заработная плата |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Другие прямые издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Суммарные прямые издержки |
0 |
96781 |
104666 |
105659 |
106662 |
107674 |
|
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ |
0 |
120943 |
130800 |
132044 |
133292 |
134559 |
|
Налоги с дохода и на активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Оперативные издержки |
33232 |
56668 |
57205 |
57748 |
58296 |
58849 |
|
Торговые издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Административные издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Суммарные постоянные издержки |
33232 |
56668 |
57205 |
57748 |
58296 |
58849 |
|
Амортизация |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Проценты по кредитам |
1167 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
|
Суммарные калькуляционные издержки |
1167 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
|
Другие доходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Другие затраты |
0 |
15000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА |
-34399 |
46775 |
71095 |
71796 |
72496 |
73210 |
|
Налог на прибыль |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ |
-34399 |
46775 |
71095 |
71796 |
72496 |
73210 |
Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)
|
Наименование статьи |
05/1998 |
06/1998 |
07/1998 |
08/1998 |
09/1998 |
10/1998 |
|
Валовой объем продаж |
244533 |
246851 |
249188 |
251559 |
253946 |
256356 |
|
Потери и налоги с продаж |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Чистый объем продаж |
244533 |
246851 |
249188 |
251559 |
253946 |
256356 |
|
Сырье и материалы |
108695 |
109727 |
110768 |
111819 |
112880 |
113951 |
|
Комплектующие изделия |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Сдельная заработная плата |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Другие прямые издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Суммарные прямые издержки |
108695 |
109727 |
110768 |
111819 |
112880 |
113951 |
|
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ |
135838 |
137124 |
138420 |
139740 |
141066 |
142405 |
|
Налоги с дохода и на активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Оперативные издержки |
59408 |
59971 |
60540 |
61115 |
61695 |
62280 |
|
Торговые издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Административные издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Суммарные постоянные издержки |
59408 |
59971 |
60540 |
61115 |
61695 |
62280 |
|
Амортизация |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Проценты по кредитам |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
|
Суммарные калькуляционные издержки |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
|
Другие доходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Другие затраты |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА |
73930 |
74653 |
75380 |
76125 |
76871 |
77625 |
|
Налог на прибыль |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ |
73930 |
74653 |
75380 |
76125 |
76871 |
77625 |
Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)
|
Наименование статьи |
11/1998 |
12/1998 |
01/1999 |
02/1999 |
03/1999 |
04/1999 |
|
Валовой объем продаж |
258787 |
261047 |
263330 |
265629 |
267950 |
270290 |
|
Потери и налоги с продаж |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Чистый объем продаж |
258787 |
261047 |
263330 |
265629 |
267950 |
270290 |
|
Сырье и материалы |
115032 |
116037 |
117051 |
118073 |
119104 |
120145 |
|
Комплектующие изделия |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Сдельная заработная плата |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Другие прямые издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Суммарные прямые издержки |
115032 |
116037 |
117051 |
118073 |
119104 |
120145 |
|
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ |
143755 |
145010 |
146279 |
147556 |
148846 |
150145 |
|
Налоги с дохода и на активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Оперативные издержки |
62871 |
63420 |
63974 |
64533 |
65097 |
65665 |
|
Торговые издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Административные издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Суммарные постоянные издержки |
62871 |
63420 |
63974 |
64533 |
65097 |
65665 |
|
Амортизация |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Проценты по кредитам |
1333 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Суммарные калькуляционные издержки |
1333 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Другие доходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Другие затраты |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА |
79551 |
81590 |
82305 |
83023 |
83749 |
84480 |
|
Налог на прибыль |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ |
79551 |
81590 |
82305 |
83023 |
83749 |
84480 |
Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)
|
Наименование статьи |
05/1999 |
06/1999 |
07/1999 |
08/1999 |
09/1999 |
10/1999 |
|
Валовой объем продаж |
272651 |
275033 |
277435 |
279857 |
282303 |
284769 |
|
Потери и налоги с продаж |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Чистый объем продаж |
272651 |
275033 |
277435 |
279857 |
282303 |
284769 |
|
Сырье и материалы |
121194 |
122253 |
123321 |
124398 |
125484 |
126580 |
|
Комплектующие изделия |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Сдельная заработная плата |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Другие прямые издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Суммарные прямые издержки |
121194 |
122253 |
123321 |
124398 |
125484 |
126580 |
|
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ |
151457 |
152780 |
154114 |
155459 |
156819 |
158189 |
|
Налоги с дохода и на активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Оперативные издержки |
66239 |
66818 |
67401 |
67990 |
68584 |
69183 |
|
Торговые издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Административные издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Суммарные постоянные издержки |
66239 |
66818 |
67401 |
67990 |
68584 |
69183 |
|
Амортизация |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Проценты по кредитам |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Суммарные калькуляционные издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Другие доходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Другие затраты |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА |
85218 |
85962 |
86713 |
87469 |
88235 |
89006 |
|
Налог на прибыль |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ |
85218 |
85962 |
86713 |
87469 |
88235 |
89006 |
Отчет о движении денежных средств
Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)
|
Наименование статьи |
11/1997 |
12/1997 |
01/1998 |
02/1998 |
03/1998 |
04/1998 |
|
Поступления от сбыта продукции/услуг |
0 |
217724 |
235466 |
237703 |
239954 |
242233 |
|
Прямые производственные издержки |
0 |
96776 |
104664 |
105660 |
106663 |
107672 |
|
Затраты на сдельную заработную плату |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Поступления от других видов деятельности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Выплаты на другие виды деятельности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Общие (постоянные) издержки |
33232 |
54514 |
55032 |
55554 |
56081 |
56613 |
|
Налоги |
0 |
0 |
2153 |
2174 |
2194 |
2215 |
|
Кэш-фло от оперативной деятельности |
-33232 |
66434 |
73617 |
74315 |
75016 |
75733 |
|
Затраты на приобретение активов |
58820 |
5210 |
5221 |
5233 |
5245 |
0 |
|
Другие издержки подготовительного пер. |
0 |
15000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Поступления от реализации активов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
-58820 |
-20210 |
-5221 |
-5233 |
-5245 |
0 |
|
Собственный (акционерный) капитал |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Займы |
150000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Выплаты в погашение займов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Выплаты % по займам |
1167 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
|
Банковские вклады |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Доходы по банковским вкладам |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Выплаты дивидендов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Кэш-фло от финансовой деятельности |
148833 |
-2500 |
-2500 |
-2500 |
-2500 |
-2500 |
|
Баланс наличности на начало периода |
0 |
56781 |
100505 |
166401 |
232983 |
300254 |
|
Баланс наличности на конец периода |
56781 |
100505 |
166401 |
232983 |
300254 |
373487 |
Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)
|
Наименование статьи |
05/1998 |
06/1998 |
07/1998 |
08/1998 |
09/1998 |
10/1998 |
|
Поступления от сбыта продукции/услуг |
244533 |
246851 |
249188 |
251559 |
253946 |
256356 |
|
Прямые производственные издержки |
108697 |
109725 |
110768 |
111818 |
112883 |
113950 |
|
Затраты на сдельную заработную плату |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Поступления от других видов деятельности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Выплаты на другие виды деятельности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Общие (постоянные) издержки |
57150 |
57693 |
58240 |
58793 |
59350 |
59914 |
|
Налоги |
2236 |
2257 |
2279 |
2300 |
2322 |
2344 |
|
Кэш-фло от оперативной деятельности |
76450 |
77176 |
77901 |
78648 |
79391 |
80148 |
|
Затраты на приобретение активов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Другие издержки подготовительного пер. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Поступления от реализации активов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Собственный (акционерный) капитал |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Займы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Выплаты в погашение займов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Выплаты % по займам |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
|
Банковские вклады |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Доходы по банковским вкладам |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Выплаты дивидендов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Кэш-фло от финансовой деятельности |
-2500 |
-2500 |
-2500 |
-2500 |
-2500 |
-2500 |
|
Баланс наличности на начало периода |
373487 |
447437 |
522113 |
597514 |
673662 |
750553 |
|
Баланс наличности на конец периода |
447437 |
522113 |
597514 |
673662 |
750553 |
828201 |
Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)
|
Наименование статьи |
11/1998 |
12/1998 |
01/1999 |
02/1999 |
03/1999 |
04/1999 |
|
Поступления от сбыта продукции/услуг |
258787 |
261047 |
263330 |
265629 |
267950 |
270290 |
|
Прямые производственные издержки |
115031 |
116039 |
117050 |
118073 |
119104 |
120145 |
|
Затраты на сдельную заработную плату |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Поступления от других видов деятельности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Выплаты на другие виды деятельности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Общие (постоянные) издержки |
60482 |
61010 |
61543 |
62081 |
62623 |
63170 |
|
Налоги |
2367 |
2389 |
2410 |
2431 |
2452 |
2474 |
|
Кэш-фло от оперативной деятельности |
80907 |
81609 |
82327 |
83044 |
83771 |
84501 |
|
Затраты на приобретение активов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Другие издержки подготовительного пер. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Поступления от реализации активов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Собственный (акционерный) капитал |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Займы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Выплаты в погашение займов |
150000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Выплаты % по займам |
1333 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Банковские вклады |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Доходы по банковским вкладам |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Выплаты дивидендов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Кэш-фло от финансовой деятельности |
-151333 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Баланс наличности на начало периода |
828201 |
757775 |
839384 |
921711 |
1004755 |
1088526 |
|
Баланс наличности на конец периода |
757775 |
839384 |
921711 |
1004755 |
1088526 |
1173027 |
Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)
|
Наименование статьи |
05/1999 |
06/1999 |
07/1999 |
08/1999 |
09/1999 |
10/1999 |
|
Поступления от сбыта продукции/услуг |
272651 |
275033 |
277435 |
279857 |
282303 |
284769 |
|
Прямые производственные издержки |
121195 |
122251 |
123322 |
124397 |
125485 |
126582 |
|
Затраты на сдельную заработную плату |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Поступления от других видов деятельности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Выплаты на другие виды деятельности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Общие (постоянные) издержки |
63722 |
64279 |
64840 |
65406 |
65978 |
66554 |
|
Налоги |
2495 |
2517 |
2539 |
2561 |
2584 |
2606 |
|
Кэш-фло от оперативной деятельности |
85239 |
85986 |
86734 |
87493 |
88256 |
89027 |
|
Затраты на приобретение активов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Другие издержки подготовительного пер. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Поступления от реализации активов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Собственный (акционерный) капитал |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Займы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Выплаты в погашение займов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Выплаты % по займам |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Банковские вклады |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Доходы по банковским вкладам |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Выплаты дивидендов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Кэш-фло от финансовой деятельности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Баланс наличности на начало периода |
1173027 |
1258266 |
1344252 |
1430986 |
1518479 |
1606735 |
|
Баланс наличности на конец периода |
1258266 |
1344252 |
1430986 |
1518479 |
1606735 |
1695762 |
Баланс
Таблица 24. Баланс (тыс. руб.)
|
Наименование статьи |
11/1997 |
12/1997 |
01/1998 |
02/1998 |
03/1998 |
04/1998 |
|
Средства на счете |
56781 |
100505 |
166401 |
232983 |
300254 |
373487 |
|
Счета к получению |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Товарно-материальные запасы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Предоплаченные расходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Ценные бумаги |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Суммарные текущие активы |
56781 |
100505 |
166401 |
232983 |
300254 |
373487 |
|
Земля |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Здания и сооружения |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Оборудование |
50000 |
50000 |
50000 |
50000 |
50000 |
79729 |
|
Другие активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Незавершенное пр-во (инвестиции) |
8820 |
14030 |
19251 |
24484 |
29729 |
0 |
|
СУММАРНЫЙ АКТИВ |
115601 |
164535 |
235652 |
307467 |
379983 |
453216 |
|
Отсроченные налоговые платежи |
0 |
2153 |
2174 |
2194 |
2215 |
2236 |
|
Счета к оплате |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Краткосрочные кредиты |
150000 |
150000 |
150000 |
150000 |
150000 |
150000 |
|
Полученные авансы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Суммарные краткосрочные обязательства |
150000 |
152153 |
152174 |
152194 |
152215 |
152236 |
|
Долгосрочные займы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Акционерный капитал |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Нераспределенная прибыль |
-34399 |
12376 |
83471 |
155267 |
227763 |
300973 |
|
Суммарный собственный капитал |
-34399 |
12376 |
83471 |
155267 |
227763 |
300973 |
|
СУММАРНЫЙ ПАССИВ |
115601 |
164535 |
235652 |
307467 |
379983 |
453216 |
Таблица 24. Баланс (тыс. руб.)
|
Наименование статьи |
05/1998 |
06/1998 |
07/1998 |
08/1998 |
09/1998 |
10/1998 |
|
Средства на счете |
447437 |
522113 |
597514 |
673662 |
750553 |
828201 |
|
Счета к получению |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Товарно-материальные запасы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Предоплаченные расходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Ценные бумаги |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Суммарные текущие активы |
447437 |
522113 |
597514 |
673662 |
750553 |
828201 |
|
Земля |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Здания и сооружения |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Оборудование |
79729 |
79729 |
79729 |
79729 |
79729 |
79729 |
|
Другие активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Незавершенное пр-во (инвестиции) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
СУММАРНЫЙ АКТИВ |
527166 |
601842 |
677243 |
753391 |
830282 |
907930 |
|
Отсроченные налоговые платежи |
2257 |
2279 |
2300 |
2322 |
2344 |
2367 |
|
Счета к оплате |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Краткосрочные кредиты |
150000 |
150000 |
150000 |
150000 |
150000 |
150000 |
|
Полученные авансы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Суммарные краткосрочные обязательства |
152257 |
152279 |
152300 |
152322 |
152344 |
152367 |
|
Долгосрочные займы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Акционерный капитал |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Нераспределенная прибыль |
374903 |
449556 |
524936 |
601061 |
677932 |
755557 |
|
Суммарный собственный капитал |
374903 |
449556 |
524936 |
601061 |
677932 |
755557 |
|
СУММАРНЫЙ ПАССИВ |
527166 |
601842 |
677243 |
753391 |
830282 |
907930 |
Таблица 24. Баланс (тыс. руб.)
|
Наименование статьи |
11/1998 |
12/1998 |
01/1999 |
02/1999 |
03/1999 |
04/1999 |
|
Средства на счете |
757775 |
839384 |
921711 |
1004755 |
1088526 |
1173027 |
|
Счета к получению |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Товарно-материальные запасы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Предоплаченные расходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Ценные бумаги |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Суммарные текущие активы |
757775 |
839384 |
921711 |
1004755 |
1088526 |
1173027 |
|
Земля |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Здания и сооружения |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Оборудование |
79729 |
79729 |
79729 |
79729 |
79729 |
79729 |
|
Другие активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Незавершенное пр-во (инвестиции) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
СУММАРНЫЙ АКТИВ |
837504 |
919113 |
1001440 |
1084484 |
1168255 |
1252756 |
|
Отсроченные налоговые платежи |
2389 |
2410 |
2431 |
2452 |
2474 |
2495 |
|
Счета к оплате |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Краткосрочные кредиты |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Полученные авансы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Суммарные краткосрочные обязательства |
2389 |
2410 |
2431 |
2452 |
2474 |
2495 |
|
Долгосрочные займы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Акционерный капитал |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Нераспределенная прибыль |
835108 |
916698 |
999003 |
1082026 |
1165775 |
1250255 |
|
Суммарный собственный капитал |
835108 |
916698 |
999003 |
1082026 |
1165775 |
1250255 |
|
СУММАРНЫЙ ПАССИВ |
837504 |
919113 |
1001440 |
1084484 |
1168255 |
1252756 |
Таблица 24. Баланс (тыс. руб.)
|
Наименование статьи |
05/1999 |
06/1999 |
07/1999 |
08/1999 |
09/1999 |
10/1999 |
|
Средства на счете |
1258266 |
1344252 |
1430986 |
1518479 |
1606735 |
1695762 |
|
Счета к получению |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Товарно-материальные запасы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Предоплаченные расходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Ценные бумаги |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Суммарные текущие активы |
1258266 |
1344252 |
1430986 |
1518479 |
1606735 |
1695762 |
|
Земля |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Здания и сооружения |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Оборудование |
79729 |
79729 |
79729 |
79729 |
79729 |
79729 |
|
Другие активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Незавершенное пр-во (инвестиции) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
СУММАРНЫЙ АКТИВ |
1337995 |
1423981 |
1510715 |
1598208 |
1686464 |
1775491 |
|
Отсроченные налоговые платежи |
2517 |
2539 |
2561 |
2584 |
2606 |
2629 |
|
Счета к оплате |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Краткосрочные кредиты |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Полученные авансы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Суммарные краткосрочные обязательства |
2517 |
2539 |
2561 |
2584 |
2606 |
2629 |
|
Долгосрочные займы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Акционерный капитал |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Нераспределенная прибыль |
1335473 |
1421435 |
1508148 |
1595617 |
1683852 |
1772858 |
|
Суммарный собственный капитал |
1335473 |
1421435 |
1508148 |
1595617 |
1683852 |
1772858 |
|
СУММАРНЫЙ ПАССИВ |
1337995 |
1423981 |
1510715 |
1598208 |
1686464 |
1775491 |
Начисленные налоги
В процессе работы кафе планируются следующие налоговые платежи (за исключением налогов уплачиваемых по упрощенной системе, которые отражены в разделе постоянных затрат).
Таблица 25. Начисленные налоги (тыс. руб.)
|
Наименование статьи |
11/1997 |
12/1997 |
01/1998 |
02/1998 |
03/1998 |
04/1998 |
|
Налог на прибыль |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Налог с дохода и на активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Налог с оборота |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
НДС |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Налоги на зарплату и др. |
0 |
2153 |
2174 |
2194 |
2215 |
2236 |
|
ВСЕГО |
0 |
2153 |
2174 |
2194 |
2215 |
2236 |
Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.)
|
Наименование статьи |
05/1998 |
06/1998 |
07/1998 |
08/1998 |
09/1998 |
10/1998 |
|
Налог на прибыль |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Налог с дохода и на активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Налог с оборота |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
НДС |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Налоги на зарплату и др. |
2257 |
2279 |
2300 |
2322 |
2344 |
2367 |
|
ВСЕГО |
2257 |
2279 |
2300 |
2322 |
2344 |
2367 |
Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.)
|
Наименование статьи |
11/1998 |
12/1998 |
01/1999 |
02/1999 |
03/1999 |
04/1999 |
|
Налог на прибыль |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Налог с дохода и на активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Налог с оборота |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
НДС |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Налоги на зарплату и др. |
2389 |
2410 |
2431 |
2452 |
2474 |
2495 |
|
ВСЕГО |
2389 |
2410 |
2431 |
2452 |
2474 |
2495 |
Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.)
|
Наименование статьи |
05/1999 |
06/1999 |
07/1999 |
08/1999 |
09/1999 |
10/1999 |
|
Налог на прибыль |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Налог с дохода и на активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Налог с оборота |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
НДС |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Налоги на зарплату и др. |
2517 |
2539 |
2561 |
2584 |
2606 |
2629 |
|
ВСЕГО |
2517 |
2539 |
2561 |
2584 |
2606 |
2629 |
Финансовые результаты
Плановые показатели позволяющие оценить эффективность проекта приведены в таблице 26.
Таблица 26. Финансовые результаты
|
Наименование статьи |
11/1997-10/1998 |
11/1998-10/1999 |
|
Прибыльность |
0,00 |
0,00 |
|
Рентабельность активов (ROA), % |
86,37 |
57,37 |
|
Рентабельность собств. капитала (ROE), % |
100,00 |
57,38 |
|
Рентабельность инвестиций (ROI), % |
103,79 |
57,46 |
|
Рентабельн. инвест. капитала (ROIC), % |
86,60 |
57,46 |
|
Рентабельность продаж (ROS), % |
28,24 |
31,21 |
|
Коэффициент оборачиваемости запасов (IT) |
0,00 |
0,00 |
|
Прирост собственного капитала, тыс. руб. |
755557,00 |
1017301,00 |
|
Валовая прибыль / продажи (GPM), % |
55,55 |
55,55 |
|
Операционная прибыль / продажи, % |
29,87 |
31,26 |
|
Финансовое состояние |
0,00 |
0,00 |
|
Сумм. задолж. / сумм. актив (DR1), % |
16,78 |
0,15 |
|
Долгоср. займы / сумм. капитал (DR2), % |
0,00 |
0,00 |
|
Индекс покрытия % по кредитам (TIE) |
27,88 |
764,17 |
|
Текущая ликвидность (Current ratio) |
5,44 |
645,02 |
|
Коэфф."критической" оценки (Quick ratio) |
5,44 |
645,02 |
|
Чистый оборотный капитал (NWC), тыс. руб. |
675834,00 |
1693133,00 |
|
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US |
114938,00 |
287947,00 |
|
Коэф. оборачиваемости поступлений (RT) |
0,00 |
0,00 |
|
Период оплаты за продукцию (CP), дн. |
0,00 |
0,00 |
|
Z-счет (показ. вероятности банкротства) |
10,89 |
410,88 |
Заключение
Проведенный финансово-экономический анализ проекта позволяет говорить о том, что представленный проект может быть реализован с высокой эффективностью.
Так рентабельность продаж составляет 28,24% в первый год и 31,21% во второй год производства. Высокий уровень прироста собственного капитала говорит о высокой оборачиваемости средств.
В результате расчетов получены следующие интегральные показатели эффективности проекта:
Срок окупаемости: PBP = 3 мес.
Индекс прибыльности: PI = 1,39
Чистый приведенный доход: NPV = 240382 $ US
Внутренняя норма рентабельности: IRR = 9999,0 %
Проведенный анализ рынка говорит о том, что сегмент на который ориентирована деятельность создаваемого кафе, на сегодняшний день, в данном районе города практически свободен, что позволяет рассчитывать на то, что продукция создаваемого предприятия будет пользоваться устойчивым спросом, с тенденцией роста по мере развития деятельности и расширения номенклатуры оказываемых услуг.
Библиография
Бизнес-план. Пермь 1990 г.
Бизнес-план. ИКК “Дека” 1990 г.
Как начать и вести собственное дело. РАПМ и СБ. 1994 г.
И. В. Липсиц “Бизнес-план - основа успеха”. М. Машиностроение
Т. А. Слука “Энциклопедия малого бизнеса, или как вести свое дело”. Москва 1994 г.
Как разработать бизнес-план. Изд. Европейской комиссии, 1996 г.
Как начать собственный бизнес и получить финансовую независимость. Москва , 1996 г.
М. Г. Лапуста, Ю. Л. Старостин “Малое предпринимательство”, М. Инфра-М, 1997 г.
Г. Джоунс “Торговый бизнес; как организовать и управлять”, М. Инфра-М, 1996 г.
Как составить бизнес-план сервисной компании. М. Дело, 1997 г.
Как составить бизенс-план торговой компании. М. Дело, 1997 г.
Бизнес-план. М. Дека, 1997 г.
Создание мини-пекарней. Томский опыт. Издание Европейской комиссии. 1995 г.