Организация производства подшипников на Челябинском металлургическом комбинате
Оглавление
1. Резюме
2. Анализ положения дел в отрасли
3. Производственный план
4. План маркетинга
5. Организационный план
6. Финансовый план
Список использованной литературы
1. Резюме
ОАО ЧМК - южноуральское промышленное предприятие, производящее кокс, сталь и металлопрокат. Комбинат входит в состав ОАО «Мечел».
ЧМК - основное предприятие металлургического дивизиона компании «Мечел» по объему производственных мощностей, разнообразию марочно-профильного сортамента металлопроката и составу оборудования основных переделов, предназначенных для выпуска качественного и специального металла.
19 апреля 2008 года предприятие отметило 65-летний юбилей. За 65 лет на ЧМК произведено более 245 млн. тонн стали, 202 млн. тонн стального проката, около 150 млн. тонн чугуна, более 160 млн. тонн кокса.
Металлопрокат, стали, сплавы, и другая продукция Челябинского металлургического комбината используется практически во всех отраслях отечественной промышленности.
Челябинский металлургический комбинат выпускает широкий сортамент продукции: кокс, чугун, сортовой прокат, листовой прокат, полуфабрикаты стального проката из углеродистой и специальной стали, а также кованые заготовки.
Качество челябинской стали и металлопроката подтверждено международными сертификатами.
Челябинский металлургический комбинат - одно из немногих предприятий страны, которому дано право присваивать продукции собственный индекс - ЧС (Челябинская Сталь). На сегодняшний день выпускается более 130 таких марок сталей.
Руководство предприятия традиционно уделяет внимание социальной сфере, выделяя на социальные нужды и поддержку культурных проектов более 300 млн. рублей в год.
Челябинский металлургический комбинат неоднократно становился победителем российского конкурса «Предприятие горно-металлургического комплекса высокой социальной эффективности», лауреатом городских и областных премий «Меняющие мир», «Признание».
«Мечел» является одной из ведущих российских компаний. Бизнес «Мечела» состоит из четырех сегментов: горнодобывающего, металлургического, ферросплавного и энергетического, включающие в себя предприятия в 12-ти регионах России, а также в США, Казахстане, Румынии, Литве и Болгарии. «Мечел» объединяет производителей угля, железорудного концентрата, стали, проката, ферросплавов, продукции высоких переделов, тепловой и электрической энергии. Также в состав «Мечела» входят три торговых порта, и собственный транспортный оператор. Продукция «Мечела» реализуется на российском и на зарубежных рынках. Сегодня в компании трудится свыше 80 тыс. человек.
«Мечел» – первая и пока единственная в Восточной и Центральной Европе и России горнодобывающая и металлургическая компания, разместившая свои акции на Нью-Йоркской фондовой бирже.
В 2008 году году наша выручка была более 9,5 миллиарда долларов США, чистая прибыль около 1,15 миллиарда долларов, EBITDA – более 2 миллиардов долларов США (согласно US GAAP).
Капитализация компании достигала 24 млрд. долларов США по состоянию на 30 мая 2008 года. Производство основных видов продукции с 2003 года выросло по 2008 год: угля – на 86%, железорудного концентрата – на 331%, никеля – на 19%, кокса – на 27%, чугуна – на 11%, проката – на 32%, метизов – на 54%.
Наш горнодобывающий сегмент включает производство и продажу концентрата коксующегося и энергетического угля, железорудного концентрата, которые являются основным сырьем для производства стали. Кроме обеспечения внутренних потребностей наших металлургического и энергетического сегментов, мы также продаем значительные объемы сырья третьим сторонам.
«Мечел» занимает третье место в России по добыче угля и является крупнейшим российским производителем твердых коксующихся углей – наша доля на этом рынке к настоящему моменту составляет около 60%. Мы также контролируем более 25% мощностей по обогащению коксующегося угля в России.
Мы можем самостоятельно покрывать все потребности нашего сталелитейного сегмента в коксующемся угле, в железной руде - на 92%, учитывая, что в случае железной руды третьи стороны перерабатывают определенное количество нашего концентрата железной руды в агломерат и окатыши.
В состав горнодобывающего сегмента «Мечела» входят:
Угольная компания «Южный Кузбасс»
Холдинговая компания «Якутуголь»
Угольная компания «Мечел-Блустоун» (США)
Коршуновский ГОК.
В 2008 году предприятия горнодобывающего сегмента «Мечела» произвели около 26,5 млн. тонн угля, в том числе более 15 млн. тонн коксующегося и более 11 млн. тонн энергетического, а также 4,7 млн. тонн железорудного концентрата.
С точки зрения географического расположения, горнодобывающие предприятия «Мечела» обладают значительным потенциалом как для поставок сырья российским металлургам, так и на крупнейшие международные рынки.
Наша деятельность в металлургическом секторе включает производство и продажу стальных заготовок, сортового проката из углеродистой и специальной стали, плоского проката из нержавеющей стали, а также ферросплавов и металлопродукции с высокой добавленной стоимостью, включая метизы и штамповки.
В 2008 году предприятия металлургического сегмента «Мечела» произвели около 6 млн. тонн стали, около 5,4 млн. тонн металлопроката, 3,5 тыс. тонн чугуна, более 3,3 млн. тонн кокса, 719 тыс. тонн метизной продукции.
В состав металлургического сегмента компании входят:
Челябинский металлургический комбинат,
«Ижсталь»,
Белорецкий металлургический комбинат,
«Уральская Кузница»,
Вяртсильский метизный завод,
Московский коксогазовый завод,
«Мечел Тырговиште» (Румыния),
«Мечел Кымпия Турзий» (Румыния),
«Дактил Стил Бузэу» (Румыния),
«Оцелу Рошу» (Румыния),
«Мечел Нямунас» (Литва).
Наша компания является лидером в России по производству сталей специального назначения, для выработки которых постоянно нуждается в различных видах ферросплавов. В этой связи мы активно развиваем собственное ферросплавное направление бизнеса.
В состав ферросплавного сегмента компании входят:
Комбинат «Южуралникель»,
Братский завод ферросплавов,
Тихвинский ферросплавный завод
ГОК «Восход» (производит концентрат хромовой руды, расположен в Казахстане).
2. Анализ положения дел в отрасли
Металлургический комплекс и сейчас продолжает оставаться одной из базовых системообразующих отраслей российской экономики. На сегодняшний день его доля в ВВП промышленности страны составляет около 5%. Доля комплекса в промышленном производстве России - 16%, в том числе 10% черная металлургия; доля в основных фондах промышленности - 11,1%, в численности - 9,3%. Доля в экспорте - около 18% (это - второе место после отраслей ТЭК). Доля металлургического комплекса в налоговых платежах во все уровни бюджетов составляет 9%.
Являясь одним из крупнейших потребителей продукции и услуг естественных монополий, металлургический комплекс потребляет 35% перевозимых в стране железнодорожным транспортом грузов, 30% производимой электроэнергии, 25% добываемого природного газа, 10% добываемой нефти и нефтепродуктов.
Если говорить о том, что входит в отрасль, то это десятки переделов, включая производство труб и метизов. Мы считаем, что металлургическая промышленность начинается с горнорудных предприятий, это и ферросплавная и коксовые предприятия, которые имеются в структурах вертикально-интегрированных компаний. Действительно эта отрасль является высококонцентрированной, включающей в себя много различных производств. Это характерно и для цветной металлургии. Такое положение стало складываться с начала 90-х годов, так продолжается и сейчас. Это дало свои плюсы в той ситуации, когда внутренний рынок не очень развит и темпы роста внутренней продукции небольшие, а были еще и падения. Отрасль ориентирована больше на экспорт, более 50% продукции черных металлов и 80% цветных вывозится, и это пока сохраняется. В любом случае можно говорить о том, что установление вертикальной интегрированности компаний позволяло снижать издержки производства, нивелировать тенденции на внутренних и внешних рынках и довольно стабильно себя чувствовать в связи с сырьевой обеспеченностью. Так что мы от носим к себе и кокс, и металлолом, хотя по административной реформе он попал в другой вид деятельности. Но в Минпромнауки с нами ничего не согласовали, а «спустили» только для исполнения. Но в дальнейшем, я думаю, все утрясется, так как есть вопросы и к Госкомстату. Поэтому мы все равно отслеживаем все предприятия, относящиеся к металлургическому комплексу, чтобы чувствовать динамику изменений.
В 2009 году индекс физического объема производства по сравнению с 2008 годом составил в черной металлургии - 105%, в 2010 году - 101% (предварительные данные). Сальдированная прибыль металлургического комплекса в 2009 году составила 454 млрд. рублей (это свыше 40% от общей прибыли по промышленности и вполне сопоставимо с долей ТЭК - 42%), в том числе черной металлургии - 284,6 млрд. рублей.
Инвестиции в основной капитал в целом по металлургическому комплексу составили в 2009 году 138,4 млрд. рублей (16% от инвестиций всей промышленности), в том числе в черной металлургии - 73,3 млрд. рублей (8,5% от всех инвестиций в промышленности); за 2010 год (по оценке) - 165,1 млрд. рублей (более 6% от общероссийского объема инвестиций по видам экономической деятельности), в том числе в черной металлургии - 94,4 млрд. рублей (3,5% от общероссийского объема инвестиций).
Одними из крупнейших потребителей металлов (более 40% внутреннего потребления) являются машиностроение и металлообработка, доля которых в российской промышленности составляет всего 20%, хотя в промышленно развитых странах она достигает 35-53%. Много также потребляет ТЭК, судостроение, строительство, автомобилестроение. В СССР, конечно, много потребляла оборонка.
В связи с этим, а также с недостаточно высокими темпами роста производства в этих отраслях емкость внутреннего рынка черных металлов имеет незначительную тенденцию роста. В то же время, как положительный для металлургов факт, необходимо отметить, что с 2011 года начался инвестиционный бум, разворачивающийся вокруг жилищного строительства и обновления изношенного в большинстве отраслей производственного оборудования.
Основным видом продукции черной металлургии является готовый прокат, включающий сортовой и листовой прокат. Спрос на металлопродукцию на внутреннем рынке России предопределяется двумя основными группами факторов: во-первых, - макроэкономическими показателями развития экономики в целом, включая объемы промышленного производства и инвестиций в основной капитал, а также индексы роста цен; во-вторых - динамикой производства основных металлоемких отраслей.
Производство готового проката в 2009 году составило 53,7 млн. тонн, по оценке 2010 года оно составит 54 млн. тонн. При этом потребление готового проката черных металлов на внутреннем рынке в 2009 году составило 27,7 млн. тонн, по оценке 2010 года оно сохранится на достигнутом уровне. В структуре внутреннего потребления возрастает доля продукции повышенной готовности: холоднокатаного листового проката и листа и жести с покрытием.
Перспективы роста внутреннего потребления черных металлов связаны, в основном, с расширением номенклатуры и созданием новых видов продукции в результате проведения металлургическими предприятиями мероприятий по повышению технического и технологического уровня производства, а также с динамичным развитием отраслей машиностроения, создания ими новых, современных, прогрессивных видов продукции.
Стоимостной объем экспорта продукции черной металлургии в 2009 году по сравнению с 2008 годом вырос на 85% и составил 19,9 млрд. долларов. Это - наилучший показатель выручки предприятий черной металлургии, начиная с 1992 года. Во многом такое увеличение определялось благоприятной ценовой конъюнктурой мирового рынка.
В структуре экспорта продукции черной металлургии основную долю составляют сортовой и листовой прокат (36%) и продукция низкого передела (31%). Основными направлениями экспорта готового проката черных металлов являются: Китай (12,2%), США (10,6%), Италия (10,5%), Турция (7%) и Иран (6,3%). Расширению российских экспортных поставок способствует продолжение консолидации металлургических активов. Приобретая предприятия за рубежом (страны Восточной Европы, СНГ и дальнее зарубежье), российские компании смогли бы расширить выход на зарубежные рынки, прежде всего, на европейский.
Черную металлургию России отличает высокая степень концентрации производства: около 90% продукции производится шестью крупными компаниями.
Глобализация компаний, образование транснациональных промышленных гигантов с полным производственным циклом - важнейшая тенденция развития мировой экономики в последние годы. Эта тенденция характерна и для металлургии России.
Процесс полной консолидации отрасли сейчас уже практически завершен. В черной металлургии России появилась шестерка национальных игроков, сопоставимых по размерам и вполне жизнеспособных. В 2008-2009 годы они активно скупали сырьевые активы - угольные и рудные, а также выстраивали собственную логистику. Приобретение металлургами портов - это в то же время и вопрос развития смежных направлений, и снижение определенных издержек для себя, тарифы перевозок руды и пр. Это также говорит о стабильности развития компании и создает условия и для экспорта своей продукции. Но в то же время это и бизнес, где можно получить прибыль.
На сегодняшний день крупнейшим вертикально-интегрированным холдингом является группа «ЕвразХолдинг», в которую входят три металлургических предприятия, более 10 горно-обогатительных предприятий, угольные шахты, а также дочерние и зависимые общества неметаллургического профиля. Крупнейшим межотраслевым холдингом является ОАО «Северсталь-групп». Такого же типа холдинг «Стальная группа «Мечел»». Типичным примером горизонтально-интегрированного холдинга является «Трубная металлургическая компания», объединяющая 4 крупнейших трубных завода, выпускающих около 40% труб от общероссийского производства.
3. Производственный план
В июле 2010 года будет начато производство подшипников по шведским технологиям на предоставленном оборудовании. В июне 2010 года будет закончена монтировка оборудования. В апреле 2011 планируется начать производство более большего ассортимента подшипников, предназначенных для рынка Урало-Сибирского региона.
Технологические риски:
Большинство конкурирующих фирм специализируются на производстве простых подшипников выполняющих аналогичные функции. Как правило эти подшипники дешевле, но не столько долговечны в производстве. Принимая огромный научный задел, неиспользованных НОУ-ХАУ и высокий технический потенциал шведского СКF, которое предоставляет нам свои технологии ОАО «ЧМК» может рассчитывать на успех в будущей конкурентной борьбе.
Анализ окружающей среды
Имеющиеся сырье и материалы:
Все материалы и комплектующие изделия, используемые в производстве сегодня могут только импортироваться и не производятся на предприятиях России.
Защита окружающей среды:
Проект не оказывает никакого негативного влияния на окружающую среду, так как предоставляемое шведами оборудование высокотехнологично и не наносит вред окружающей среде.
Экономика:
Ожидается, что по мере стабилизации и развития экономики доходы потенциальных потребителей продукции будут расти. Международная торговля и товарообмен также возрастает. Данный проект может быть хорошим примером интеграции России в международную систему разделения труда. Производство основных компонентов будет в дальнейшем осуществляться в России.
На данный момент организация не ведет организацию производственной деятельности. Но в дальнейшем, эта деятельность приобретает приоритетное направление.
Во-первых, как уже отмечалось выше, мы ведем активную подготовку по реализации проекта организации в Челябинской области совместно со Шведским заводом СКF подшипников. Необходимо отметить, что на сегодняшний день продукция СКF наивысшего качества и не имеет аналогов в России и зарубежом, что делает этот проект ещё более привлекательным. Сейчас ведется подготовка кадров для эффективной реализации проектов такого уровня, а также предварительная работа со шведским заводом по поставке уникальных подшипников для российских потребителей, а следовательно и по созданию спроса на новый продукт.
Во-вторых, ОАО «ЧМК» ведет работу с российскими специалистами в области производства подшипников и намерено развиваться в этом направлении для создания собственной материальной базы производства.
Таким образом, наша фирма, пройдя определенный этап своего развития, выходит на качественно новый уровень развития – создание собственного производства.
Таблица 1 - Календарный план деятельности ОАО «ЧМК» на 2010 год
-
Период
реализация
Производство
Январь
Реализация, поиск новых путей сбыта и поставщиков
Подготовка проекта предложения для шведского СКF
Февраль
Реализация, поиск новых путей сбыта и поставщиков
Обсуждение условий сотрудничества с СКF
Март
Реализация, поиск новых путей сбыта и поставщиков
Преддоговорные соглашение и поиск инвесторов для долевого участия в производстве
Апрель
Реализация, поиск новых путей сбыта и поставщиков
Преддоговорные соглашение и поиск инвесторов для долевого участия в производстве
Май
Реализация, поиск новых путей сбыта и поставщиков
Преддоговорные соглашение и поиск инвесторов для долевого участия в производстве
Июнь
Реализация, поиск новых путей сбыта и поставщиков
Преддоговорные соглашение с СКF и преддоговорные соглашения с инвесторами
Июль
Реализация, поиск новых путей сбыта и поставщиков
Преддоговорные соглашение с СКF и преддоговорные соглашения с инвесторами
Август
Реализация, поиск новых путей сбыта и поставщиков
Преддоговорные соглашение с СКF и преддоговорные соглашения с инвесторами
Сентябрь
Реализация, поиск новых путей сбыта и поставщиков
Заключение договора о создании совместного производства с СКF
Октябрь
Реализация, поиск новых путей сбыта и поставщиков
Заключение договора кредитования с инвесторами
Ноябрь
Реализация, поиск новых путей сбыта и поставщиков
Заключение договора кредитования с инвесторами
Декабрь
Реализация, поиск новых путей сбыта и поставщиков
Получение инвестиций
Таблица 2 - Календарный план деятельности ОАО «ЧМК» на 2011 год
-
Период
реализация
Производство
Январь
Реализация, поиск новых путей сбыта и поставщиков
Подготовка производственных площадей
Февраль
Реализация, поиск новых путей сбыта и поставщиков
Подготовка производственных площадей;
Завоз оборудования
Март
Реализация, поиск новых путей сбыта и поставщиков
Монтаж оборудования
Апрель
Реализация, поиск новых путей сбыта и поставщиков
Монтаж оборудования
Май
Реализация, поиск новых путей сбыта и поставщиков
Монтаж оборудования и его регистрации в комитете по экологии
Июнь
Реализация, поиск новых путей сбыта и поставщиков
Проверка оборудования;
Пробный запуск производственных линий
Июль
Реализация, поиск новых путей сбыта и поставщиков
Запуск производства,
Производство,
Контроль качества
Август
Реализация, поиск новых путей сбыта и поставщиков
Запуск производства,
Производство,
Контроль качества
Сентябрь
Реализация, поиск новых путей сбыта и поставщиков
Запуск производства,
Производство,
Контроль качества
Октябрь
Реализация, поиск новых путей сбыта и поставщиков
Запуск производства,
Производство,
Контроль качества
Ноябрь
Реализация, поиск новых путей сбыта и поставщиков
Запуск производства,
Производство,
Контроль качества
Декабрь
Реализация, поиск новых путей сбыта и поставщиков
Запуск производства,
Производство,
Контроль качества
Кроме организационных мероприятий по организации производства предприятие планирует продолжать заниматься реализацией подшипников. С учетом планируемого увеличения объема выручки на 2010 год на 50 млн. составим календарный план реализации продукции на 2010 год и на 2011 исходя из объемов договоров поставок:
Таблица 3 - План реализации на 2010- 2011 год
|
Период |
Реализация в 2010г. млн. руб. |
Реализация в 2011 г. тыс. руб. |
||
|
Оптовая продажа |
производство |
Итого |
||
|
Январь |
14 |
19 |
||
|
Февраль |
15,2 |
20 |
||
|
Март |
15 |
20 |
||
|
Итого за 1 кв. |
44,2 |
59 |
59 |
|
|
Апрель |
15 |
20 |
||
|
Май |
17 |
25 |
||
|
Июнь |
14,5 |
24 |
||
|
Итого за 2 кв. |
46,5 |
66 |
66 |
|
|
Июль |
16 |
27 |
||
|
Август |
20 |
20 |
||
|
Сентябрь |
18,5 |
18 |
||
|
Итого за 3 кв. |
54,5 |
55 |
7,9 |
62,9 |
|
Октябрь |
20 |
25 |
||
|
Ноябрь |
16,8 |
25 |
||
|
Декабрь |
18 |
20 |
||
|
Итого за 4 кв. |
54,8 |
70 |
12,4 |
82,4 |
|
ИТОГО за год |
200 |
250 |
20,3 |
270,3 |
Исходя из производственных мощностей оборудования составим следующую производственную программу на 2011 год:
Таблица 4 - Производственная программа на 2011 год
|
Прод. |
Ед. изм. |
Объем производства по периодам |
Итого за год |
|||
|
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
|||
|
Подшипник № 456 |
тыс. шт. |
- |
- |
3 |
5 |
8 |
|
Подшипник № 45004 –Т |
тыс. шт. |
- |
- |
2,5 |
5 |
7,5 |
|
Подшипник № 4- ТО 78 |
тыс. шт. |
- |
- |
1,5 |
3 |
4,5 |
|
Подшипник 345 |
тыс. шт. |
- |
- |
0.5 |
0.5 |
1 |
Прогнозируемый объем от реализации произведенной продукции на 2011 год составит:
Таблица 5 - Объем реализации произведенной продукции на 2011 год
|
Прод. |
Ед. изм. |
Объем выручки по периодам |
Итого за год |
|||
|
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
|||
|
Подшипник № 456 |
тыс. руб. |
- |
- |
1368 |
2280 |
3648 |
|
Подшипник № 45004 –Т |
тыс. руб. |
- |
- |
1000 |
2000 |
3000 |
|
Подшипник № 4- ТО 78 |
тыс. руб. |
- |
- |
2550 |
5100 |
7650 |
|
Подшипник 345 |
тыс. руб. |
- |
- |
3000 |
3000 |
6000 |
|
Итого |
7918 |
12380 |
20298 |
Таблица 6 - Плановая потребность в сырье для производства на 2011 год
|
Прод. |
Ед. изм. |
Необходимое сырье |
Итого за год |
|||
|
Сталь |
Пластик |
железо |
Керамика |
285 |
||
|
Подшипник № 456 |
тыс. руб. |
15 |
13,5 |
15 |
115 |
158,5 |
|
Подшипник № 45004 –Т |
тыс. руб. |
- |
_ |
145 |
35 |
170 |
|
Подшипник № 4- ТО 78 |
тыс. руб. |
125 |
60 |
185 |
||
|
Подшипник 345 |
тыс. руб. |
145 |
80 |
205 |
||
|
Итого |
285 |
73,5 |
160 |
230 |
748,5 |
4. План маркетинга
Стратегия охвата рынка. В качестве стратегии проникновения на рынок выберем стратегию дифференцированного маркетинга. Так как наши товары отличаются и по цене и по качеству, то они будут ориентированы на разные сегменты.
Стратегия ценообразования
Ценообразование является одним из важнейших элементов маркетинга. Правильная ценовая политика - залог успеха предприятия в будущем, поскольку цена одной из важных составляющих, которая имеет прямое отношение к доходам
Цена закупки
Цена закупаемого товара формируется путем суммирования цен поставщика и транспортных расходов. Для импортируемых товаров прибавляются еще и таможенные расходы.
Результаты расчетов сведены в таблицы.
производство металлопродукция спрос цена
Таблица 7 - Формирование закупочных цен на продукцию
|
Наименование товара |
Расходы, руб. |
Конечная цена, руб. |
||
|
Цена поставщика |
Таможенные расходы (10%) |
Транспортные расходы (15%) |
||
|
Группа А |
59 000 |
590 |
885 |
60 475 |
|
Группа Б |
40 000 |
400 |
600 |
41 000 |
|
Группа В |
от 200 |
20 |
30 |
250 |
|
Группа Г |
от 500 |
50 |
75 |
625 |
Примечания к таблице:
Расчет в рублевом эквиваленте производится по курсу на 1 января 2010 г. (1 DM= 13,5руб.).
Таблица Формирование закупочных цен на подшипники различных марок, поставляемых из стран ближнего зарубежья и СНГ
|
Наименование товара |
Расходы, руб. |
Конечная цена, руб. |
|
|
Цена поставщика |
Транспортные расходы % |
||
|
группа А |
39 000 |
15 |
54 000 |
|
группа Б |
30 000 |
15 |
45 000 |
|
группа В |
500 |
10 |
550 |
|
группа Г |
500 |
10 |
550 |
Согласно данным из таблиц средняя цена закупки по всей номенклатуре товаров составляет 50 тыс. руб.
Цена реализации
Анализ конкурентов дает нам средний уровень цен, которого фирма будет придерживаться на этапе выхода на рынок.
Расчет цен производим по методу «средние издержки плюс прибыль». В цену реализации доход нашего предприятия включается в виде торговой наценки, которая определяется в процентах к цене закупки.
Наиболее вероятно, что данным методом пользуются и фирмы-конкуренты, поскольку цены на их товар схожи. Таким образом, ценовая конкуренция сводится к минимуму, и мы получаем дополнительный выигрышный фактор, поскольку в методы конкурентной борьбы для исследуемой фирмы заложена неценовая конкуренция.
При расчете цены реализации нужно учитывать не только экономические, но и психологические факторы. Цена реализации должна обязательно выражаться нечетным числом.
Результаты расчета цен реализации представлены в таблице.
Таблица 9 - Расчет цен реализации на подшипники
|
Наименование товара |
Цена закупки С расходами |
Надбавка (35%) |
Итого, руб. |
|
Группа А |
60 475 |
21 167 |
81 642 |
|
Группа Б |
41 000 |
14 350 |
55 350 |
|
Группа В |
250 |
87,5 |
337,5 |
|
Группа Г |
625 |
218,75 |
843,75 |
Согласно таблице средняя цена продажи по всей номенклатуре товаров составляет 75 руб.
Результаты расчета цен реализации производимых подшипников представлены в таблице.
Таблица 10 - Расчет цен реализации на произведенные подшипники
|
Наименование товара |
Себестоимость |
Норма прибыли (35%) |
Итого, руб. |
|
Подшипник № 456 |
60 475 |
21 167 |
81 642 |
|
Подшипник № 45004 –Т |
41 000 |
14 350 |
55 350 |
|
Подшипник № 4- ТО 78 |
250 |
87,5 |
337,5 |
|
Подшипник шт. «вечный» |
625 |
218,75 |
843,75 |
Так как товар будет находится на стадии перепродажи, то основными задачами ценообразования для фирмы будут:
обеспечение выживаемости фирмы;
завоевание лидерства на рынке по показателям качества и по показателям доли рынка;
получение максимальной прибыли.
Один день в неделю – понедельник, магазин сбыт продукции будет осуществлять по ценам ниже конкурентов, что обеспечит:
выживаемость предприятия в условиях жесткой конкуренции;
возможность привлечь большое количество клиентов.
Для окончательного установления цен будет использоваться стратегия дифференцированных цен, т.е. владельцы исследуемого предприятия установят шкалу возможных скидок и надбавок к цене, которую они будут использовать на разных сегментах.
Стратегия сбыта
Для стимулирования сбыта будем использовать стратегию привлечения потребителей к товару. Так как наша фирма находится на этапе перепродажи товара на рынок, то самым эффективным средством стимулирования сбыта будет реклама.
Рекламная политика
Рекламная компания проводится один раз в год, перед тем как намечается общее возрастание спроса на нашем рынке.
План проведения рекламной кампании:
1.Полиграфия:
Визитки - 500 руб. (на момент начала производства).
Проспект (на момент начала производства).
Прайс-листы.
Каталоги продукции.
Раздаточный материал и образцы.
2.СМИ:
Ролик на радио - 2500 руб.
Ролик на телевидение (перспектива) - 10000 руб.
3.Наружная реклама:
Штендер (дорожный указатель) - 1500 руб.
Щит (в перспективе) - 10000 руб.
4.Реклама на транспорте:
Фирменный автомобиль (типа «Газель») - 5000 руб. за борт (в перспективе), на первоначальном этапе можно наклеить рекламные плакаты на личные автомобили сотрудников.
Плановые расходы на рекламу производства в 2010 году составят:34 тыс. руб.
Стратегия конкурентоспособности
В основу конкурентной борьбы заложена неценовая конкуренция. Уникальными преимуществами при продажах является то, что:
Общество является одним из немногих поставщиков в Уральском регионе, имеющий связи с иностранными производителями, а так же большим спектром отечественных производителей;
гарантируется отличное качество подшипников;
будет производится большое количество типоразмеров и марок;
дефектация продукции на месте продажи с использованием современного оборудования.
Вид конкурентного преимущества. Более низкие издержки и специализация.
Наша фирма будет придерживаться стратегии ориентации на издержки, т.е. освоит продажу при широкой номенклатуре продукции, устанавливая при этом невысокие цены. Эта стратегия позволит увеличить объем продаж, и суммы получаемой прибыли. Так как владельцы бизнеса планируют завоевать своих клиентов высоким качеством, то окончательной стратегией конкурентоспособности для них станет стратегия уникальности и качества.
5. Организационный план
Определение потребности в персонале и заработной плате
Расчёт потребности в персонале и заработной плате приведён в таблице 11.
Таблица 11 - Потребность в персонале и заработной плате
|
Категории работников |
2010 |
2011 |
||||
|
Потребность, чел. |
Среднегодовая заработная плата, руб. |
Затраты на заработную плату, руб. |
Начисления на заработную плату, руб. |
Затраты на заработную плату, руб. |
Начисления на заработную плату, руб. |
|
|
Рабочие основного производства |
7 |
7726 |
648960 |
136282 |
778752 |
163538 |
|
Рабочие вспомогательного производства |
5 |
3744 |
224640 |
47174 |
269568 |
56609 |
|
Специалисты и служащие |
4 |
11267 |
540800 |
113568 |
648960 |
136282 |
|
Итого |
16 |
х |
1414400 |
297024 |
1697280 |
356429 |
Детализация численности персонала и уровня затрат на заработную плату приведена в таблице 12.
Исходя из перечня предложенных работ по реализации инвестиционного проекта составив календарный план работ с указанием ответственных исполнителей (см. таблицу 12).
Таблица 12 - Календарный план работ по реализации проекта
|
Работы |
Наименование |
Прод-ть, нед. |
Даты |
Ответств. исполнитель |
|
1-2 |
Разработка технического проекта; |
2 |
1.01. - 14.01. |
Проектная организация |
|
2-3 |
Регистрация нового бизнеса и оформление соответствующих документов; |
4 |
14.01 - 14.02. |
Директор |
|
2-4 |
Подготовка помещений и площадок к монтажу; |
2 |
14.01 - 1.02. |
Подрядная строительно-монтажная бригада |
|
2-6 |
Набор персонала; |
3 |
14.01 - 7.02. |
Коммерч. Директор |
|
3-5 |
Обустройство площадки под оборудование, подъездных путей и освещения |
3 |
14.02 - 7.03. |
Подрядная строительно-монтажная бригада |
|
3-8 |
Проведение рекламной кампании; |
8 |
14.02 - 14.04. |
Директор |
|
4-5 |
Поставка оборудования и программного обеспечения; |
1.02. - 1.03. |
Фирма-поставщик ПК и ПО |
|
|
4-7 |
Приобретение инвентаря и расходных материалов; |
2 |
1.02. - 14.02. |
Директор |
|
5-7 |
Монтаж оборудования; |
2 |
7.03 - 21.03. |
Подрядная строительно-монтажная бригада |
|
6-7 |
Обучение персонала; |
4 |
7.02. - 7.03. |
Менеджеры |
|
7-8 |
Прием комплекса в эксплуатацию. |
1 |
21.03. - 1.04. |
Директор |
Предлагается заблаговременно заключить договора на поставку подшипников организациям, а также с магазинами на реализацию для продажи по образцам, что обеспечит ее 100 % реализацию.
6. Финансовый план
Для развития торгового направления работы ОАО «ЧМК» не требуются финансовые вложения извне, они необходимы для развития производства.
Стоимость проекта производства составляет около 4 млн. дл. Планируется привлечь иностранных инвесторов, собственный капитал и вложения шведского подшипникового завода.
Преимуществом реализации проекта является то, что изначально планируется наладить импорт шведских подшипников в Россию, а затем наладить производство именно тех подшипников, которые будут пользоваться наибольшим спросом потребителей. Это позволит существенно сократить затраты на рекламу.
Планируется следующая структура распределение вложений в проект производства.
Таблица 13
|
Участники проекта |
Сумма вложений в тыс. дл. |
Доля участия в проекте, % |
|
ОАО «ЧМК» |
750 000 |
20 |
|
Шведский СКФ |
750 000 |
20 |
|
Иностранные инвесторы |
2 100 000 |
50 |
|
Отечественные инвесторы |
400 000 |
10 |
|
Итого |
4 000 000. |
100 |
Гистограмма 1
Расходы на реализацию проекта в первый год планируется распределить следующим образом:
Таблица 14
|
Расходы на: |
тыс.руб. |
Доля от общей суммы проекта % |
|
Оборудование |
2 550 000 |
58 |
|
Сырье |
534 000 |
13,4 |
|
Производственные площади |
300 000 |
10 |
|
Организационные расходы |
101 000 |
1,1 |
|
Реклама |
10 000 |
0,3 |
|
Оплата персонала |
10 000 |
0,5 |
|
Накладные расходы |
20 000 |
1 |
|
Проценты по кредитам |
375 000 |
5 |
|
Другие расходы |
100 000 |
10,7 |
|
Итого |
4 000 000 |
100 |
Реализация проекта планируется поэтапная с учетом изменений ситуации на рынке подшипников, экономической и налоговой конъюнктуры.
Привлекательность данного проекта для шведов состоит в том, что они смогут расширить не только свое производство, но и существенно увеличить свою долю на рынке.
Отчет о прибылях и убытках будет показывать как будет формироваться и изменяться прибыль в плановом году. Это прогноз финансовых результатов.
Таблица 15 - Плановый отчет о прибылях и убытках на 2010 год
|
Наименование статьи |
01 кв.. |
02 кв. |
03 кв |
04 кв |
0итого. |
|
Валовой объем продаж |
44,2 |
46,5 |
54,6 |
54,8 |
200 |
|
Потери и налоги с продаж |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Чистый объем продаж |
44,2 |
46,5 |
54,6 |
54,8 |
200 |
|
Сырье и материалы |
|||||
|
Комплектующие изделия |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Сдельная заработная плата |
13 |
13 |
03 |
14 |
113 |
|
Другие прямые издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Суммарные прямые издержки |
28,7 |
30,2 |
35,5 |
35,6 |
130,0 |
|
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ |
15,5 |
16,3 |
19,1 |
19,2 |
70,1 |
|
Налоги с дохода и на активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Оперативные издержки |
1,5 |
2,3 |
2,1 |
2,2 |
8,1 |
|
Торговые издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Административные издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Суммарные постоянные издержки |
1,5 |
2,3 |
2,1 |
2,2 |
8,1 |
|
Амортизация |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Проценты по кредитам |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Суммарные калькуляционные издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Другие доходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Другие затраты |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА |
14 |
14 |
17 |
17 |
62 |
|
Налог на прибыль |
4,9 |
4,9 |
5,95 |
5,95 |
21,7 |
|
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ |
9,1 |
9,1 |
11,05 |
11,05 |
40,3 |
Отчет о планируемых прибылях и убытках на 2011 года с учетом производства.
Таблица 16
|
Наименование статьи |
01 кв. |
02 кв. |
03 кв. |
04 кв. |
0итого |
|
Валовой объем продаж |
59 |
66 |
62,9 |
82,4 |
270,3 |
|
Потери и налоги с продаж |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Чистый объем продаж |
59 |
66 |
62,9 |
82,4 |
270,3 |
|
Сырье и материалы |
3,5 |
3,7 |
7,2 |
||
|
Комплектующие изделия |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Сдельная заработная плата |
44 |
44,5 |
55 |
5 |
018,5 |
|
Другие прямые издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Суммарные прямые издержки |
38,4 |
42,9 |
40,9 |
53,7 |
175,9 |
|
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ |
20,6 |
23,1 |
22 |
28,7 |
94,4 |
|
Налоги с дохода и на активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Оперативные издержки |
1,6 |
2,1 |
2 |
2,7 |
8,4 |
|
Торговые издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Административные издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Суммарные постоянные издержки |
1,6 |
2,1 |
2 |
2,7 |
8,4 |
|
Амортизация |
0,007 |
0,008 |
0,007 |
0,008 |
0,03 |
|
Проценты по кредитам |
0,095 |
0,095 |
0,095 |
0,095 |
0,38 |
|
Суммарные калькуляционные издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Другие доходы |
1000 |
1000 |
550 |
0 |
2550 |
|
Другие затраты |
1000 |
1000 |
550 |
0 |
2550 |
|
ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА |
18,9 |
20,8 |
19,9 |
25,8 |
85,4 |
|
Налог на прибыль |
6,6 |
7,3 |
7 |
9 |
29,9 |
|
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ |
12,3 |
13,5 |
12,9 |
16,8 |
55,5 |
Баланс денежных расходов и поступлений позволит оценить нам сколько денег необходимо вложить в течении планируемого периода, проверить поступления и расход денежных средств.
Таблица 17 - Плановый баланс денежных расходов и поступлений на 2010 год
|
Величина показателя по периодам млн. р. |
|||||||
|
1 кв. |
2 кв. |
1 п / г |
3 кв. |
4 кв. |
2 п / г |
Итого |
|
|
1. Денежные средства в наличии на начало периода |
9,1 |
9,1 |
18,25 |
29,25 |
40,3 |
||
|
2. Поступление денежных средств – всего |
44,2 |
46,5 |
80,7 |
54,5 |
54,8 |
109,3 |
200 |
|
В том числе: |
|||||||
|
Выручка от реализации |
44,2 |
46,5 |
80,7 |
54,5 |
54,8 |
109,3 |
200 |
|
Ссуды кредиты |
|||||||
|
Прочие поступления |
|||||||
|
3. Текущие денежные платежи на сторону – всего |
28,7 |
30,2 |
58,9 |
35,5 |
35,6 |
71,1 |
130 |
|
В том числе: |
|||||||
|
Покупка сырья |
|||||||
|
З/ плата |
0,3 |
0,3 |
0,6 |
0,3 |
0,4 |
0,7 |
1,3 |
|
Платные услуги |
0,2 |
0,3 |
0,5 |
0,2 |
0,3 |
0,5 |
1 |
|
Арендная плата |
0,5 |
0,5 |
1 |
0,5 |
0,5 |
1 |
2 |
|
Проценты за кредит |
|||||||
|
Реклама и т.д. |
0,2 |
0,2 |
0,4 |
0,2 |
0,2 |
0,4 |
0,8 |
|
Прочие общепроизводственные и общехозяйственные расходы |
|||||||
|
Страховые платежи |
|||||||
|
Прочие расходы |
27,5 |
28,9 |
56,4 |
33,7 |
34,2 |
68,5 |
124,9 |
|
4. Прочие денежные платежи на сторону – всего |
1.5. |
2.3. |
3.8 |
2.1. |
2.2. |
4.3. |
8.1. |
|
В том числе: |
|||||||
|
Покупка оборудования |
|||||||
|
Выплаты по кредиту |
|||||||
|
Резервы |
0,3 |
0,4 |
0,7 |
0,3 |
0,4 |
0,7 |
1,4 |
|
Прочие расходы по организации деятельности |
0,1 |
0,1 |
0,2 |
0,2 |
0,1. |
0,3. |
0,5 |
|
Доход инвестора |
|||||||
|
5. Всего денежных платежей на сторону(стр.3+4) |
30,2 |
32,5 |
62,7 |
37,6 |
37,8 |
75,4 |
138,4 |
|
6. Денежные средства на конец периода (стр.1+ 2-5) |
9,1 |
18,2 |
18,2 |
29,25 |
40,3 |
40,3 |
40,3 |
Плановый баланс денежных расходов и поступлений на 2011 год.
Таблица 18
|
Величина показателя по периодам млн. р. |
|||||||
|
1 кв. |
2 кв. |
1 п / г |
3 кв. |
4 кв. |
2 п / г |
Итого |
|
|
1. Денежные средства в наличии на начало периода |
40,3 |
52,6 |
40,3 |
66,1 |
79,6 |
66,1 |
|
|
2. Поступление денежных средств – всего |
1059 |
1066 |
2125 |
612,9 |
82,4 |
695,3 |
283-,3 |
|
В том числе: |
|||||||
|
Выручка от реализации |
59 |
66 |
125 |
62,9 |
82,4 |
145,3 |
270, |
|
Ссуды кредиты |
1000 |
1000 |
2000 |
550 |
550 |
2550 |
|
|
Прочие поступления |
|||||||
|
3. Текущие денежные платежи на сторону – всего |
40,5 |
45 |
85,5 |
47,5 |
60,5 |
108 |
193,5 |
|
В том числе: |
|||||||
|
Покупка сырья |
3,5 |
3,7 |
7,2 |
7,2 |
|||
|
З/ плата |
4 |
4,5 |
8,5 |
5 |
5 |
10 |
18,5 |
|
Платные услуги |
2 |
2,5 |
4,5 |
3 |
3 |
6 |
10,5 |
|
Арендная плата |
0,5 |
0,5 |
1 |
0,5 |
0,5 |
1 |
2 |
|
Проценты за кредит |
0,1 |
0,1 |
0,2 |
0,1 |
0,1 |
0,2 |
0,4 |
|
Реклама и т.д. |
2 |
2 |
4 |
3 |
3 |
6 |
10 |
|
Прочие общепроизводственные и общехозяйственные расходы |
31,9 |
35,4 |
68 |
32,4 |
45,2 |
74,6 |
142,6 |
|
Страховые платежи |
|||||||
|
Прочие расходы |
|||||||
|
4. Прочие денежные платежи на сторону – всего |
1005,4 |
1006,2 |
2011,6 |
556 |
7,8 |
563,8 |
2575,4 |
|
В том числе: |
|||||||
|
Покупка оборудования |
1000 |
1000 |
2000 |
550 |
550 |
2550 |
|
|
Выплаты по кредиту |
|||||||
|
Резервы |
0,4 |
0,4 |
0,8 |
0,4 |
0,4 |
0,8 |
1,6 |
|
Прочие расходы по организации деятельности |
0,2 |
0,2 |
0,4 |
0,2 |
0,2 |
0,4 |
0,8 |
|
Доход инвестора |
|||||||
|
5. Всего денежных платежей на сторону(стр.3+4) |
1045,9 |
1051,2 |
2097,1 |
603,5 |
68,3 |
671,8 |
2768,9 |
|
6. Денежные средства на конец периода (стр.1+ 2-5) |
52,6 |
66,1 |
66,1 |
79 |
95,8 |
95,8 |
95,8 |
Таким образом планируемый объем годового оборота будет в 2010 году 200 млн. руб., а в 2011 году 270,3 млн. руб. Сведем все данные в таблицу плановых показателей, которые позволят оценить перспективность развития предприятия.
Плановые показатели финансовой деятельности на 2010 – 2011 года:
Таблица 19
|
Показатель |
2010 |
2011 |
|
Возврат инвестиций % |
20 |
|
|
Рентабельность % |
24,8 |
25,3 |
|
Прирост продаж % |
33,3 |
35,2 |
|
Прирост чистой прибыли %; |
24,4 |
37,9 |
Список использованной литературы
Акуленок Д.Н., Буров В.П., Морошкин В.А., Новиков О.К. Бизнес – план фирмы. Комментарий методики составления. Реальный пример. – М.: Гном – Пресс, 2006. – 88 с.
Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы – М.: Финансы и статистика, 2007.
Бизнес-планирование. / Под ред. В.М. Попова, С.И. Ляпунова – М.: Финансы и статистика, 2005.
Бирман Г., Шмидт С. Экономический анализ инвестиционных проектов/ Пер. с англ.; Под ред. Л.П. Белых. М.: Банки и биржи; ЮНИТИ, 2006.
Веретенникова О.Б. «Финансы предприятий: Учебное пособие» – Екатеринбург: Из-во УрГЭУ, 2007.
Глущенко В.В., Глущенко И.И. Разработка управленческого решения. Прогнозирование – планирование. Теория проектирования экспериментов. – г. Железнодорожный, Моск. обл.: ООО НПЦ “Крылья”, 2008. – 400 с.
Идрисов А.Б., Картышев С.В., Постников А.В. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций. – М.: Информационно – издательский дом “ Филинь”, 2009. – 272 с.
Любанова Т.П., Мясоедова Л.В., Грамотенко Т.А., Олейникова Ю.А. Бизнес-план. Опыт, проблемы. – М.: Приор, 2006.
Пелих А.С. Бизнес-план, или Как организовать собственный бизнес. Анализ. Методика. Практикум, М.: Изд-во "Ось-89", 2004.
Черняк В.З., Черняк А.В., Довиденко И.В. Бизнес планирование. Учебно-практическое пособие - М.: РДЛ, 2007.