Расчет технико-экономических показателей структурного подразделения

Федеральное агентство по образованию

Уральский федеральный университет

имени первого Президента России Б.Н. Ельцина

Кафедра экономики и организации предприятий машиностроения

Тема: «РАСЧЕТ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ СТРУКТУРНОГО ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ»

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине:

«Организация производства и менеджмент»

Руководитель

ст. преподаватель О.Г.Блинков

Студент

Группы: М – 56013 К.Ю.Кравченко

Екатеринбург

2010г.

Содержание

1. Исходные данные

2. Расчетно-аналитическая часть

2.1. Расчет потребного количества оборудования

2.2. Расчет показателей по труду и заработной плате

2.3. Определение полной первоначальной стоимости основных средств и величины амортизационных отчислений

2.4. Расчет показателей по себестоимости продукции

2.5. Основные технико-экономические показатели работы подразделения

Библиографический список

Приложения

  1. Исходные данные

В основу расчетов положена производственная программа цеха, состоящая из изделий трех наименований, каждое из которых проходит обработку на шести технологических операциях.

Годовая программа выпуска:

  • изделия № 5 – 40 тыс. шт.,

  • изделия № 9 – 20 тыс. шт.,

  • изделия № 30 – 30 тыс. шт.

По каждому варианту задано: вид заготовки, марка материала, чистая масса (вес) изделия, норма расхода материала, маршрутная технология.

Вид заготовки. Изделие №5 – прокат.

Изделие №9 – прокат.

Изделие №30 – поковка.

Марка материала. Изделие №5 – сталь 40.

Изделие №9 – сталь 45.

Изделие №30 – сталь 45.

Вес чистый изделия № 5 - 21 кг

Вес чистый изделия № 9 - 2,2 кг

Вес чистый изделия № 30 - 248 кг

Норма расхода материала на изделие № 5 - 26 кг

Норма расхода материала на изделие № 9 - 3 кг

Норма расхода материала на изделие № 30 - 275 кг

Таблица 1.1

Маршрутная технология

№ изделия

Операция 1

Операция 2

Операция 3

Операция 4

Операция 5

Операция 6

Модель оборудования

Штучно-калькуляционное время, мин

Разряд работы

Модель оборудования

Штучно-калькуляционное время, мин

Разряд работы

Модель оборудования

Штучно-калькуляционное время, мин

Разряд работы

Модель оборудования

Штучно-калькуляционное время, мин

Разряд работы

Модель оборудования

Штучно-калькуляционное время, мин

Разряд работы

Модель оборудования

Штучно-калькуляционное время, мин

Разряд работы

5

1

6

2

2

67

3

2

19

3

2

90

3

2

53

4

2

6

5

9

1

2

2

2

13

3

2

14

3

2

9

3

2

7

3

3

50

4

30

3

6

2

2

102

4

3

37

4

11

32

3

6

34

3

6

44

4

Таблица 1.2

Данные об оборудовании

Шифр оборуд-я

Наименование

оборудования

Модель

Установ-ленная мощность, кВт

Цена, руб./шт. без НДС

Годовые затраты на неаморти-зируемые основные средства, руб.

Категория ремонтной сложности, е.р.с.

механич. части

электрич. части

1

Отрезная пила

8642

3

3150

500

6,0

2,0

2

Токарно-винторезный станок

1610

10

58000

1400

7,0

2,5

3

Токарно-винторезный станок

165

22

58000

1300

18,0

11,5

6

Круглошлифо-

вальный станок

3А161

3

76000

1500

13,5

25,5

11

Горизонтально- фрезерный станок

6М80

6

59000

1000

7,5

8,0

  1. Расчетно-аналитическая часть

2.1. Расчет потребного количества оборудования

Расчет потребного количества по j-ой группе оборудования (С>j>) выполняем в табличной форме исходя из двухсменной работы.

, (1)

где T>ij> – норма времени на обработку i-го изделия на j-й группе оборудования, мин;

N>i> – годовая программа i-го изделия, штук;

Ф>g> – годовой действительный фонд времени, ч;

К>в> – коэффициент выполнения норм времени. Принять равным 1,1.

i = 1…30 – количество видов изделий;

j = 1…6 – количество операций, выполняемых на j-м оборудовании.

Рассчитаем потребное количество отрезных пил.

Отклонения от расчетного количества станков должны быть обоснованы уровнем нормативной загрузки – 80-85%: .

Дальнейшие расчеты потребного количества оборудования проводятся аналогично. Результаты расчетов представлены в приложении 1.

2.2 Расчет показателей по труду и заработной плате

Расчет производится по следующим показателям:

  • численность работающих по категориям;

  • уровень производительности труда;

  • фонд оплаты труда (общий и по категориям работающих);

  • средняя заработная плата по категориям работающих.

Расчеты этих показателей рекомендуется выполнять в следующей последовательности.

2.2.1. Численность основных рабочих (Ч>pfq>) по профессиям и разрядам работ рассчитываем по формуле

, (2)

где Ч>pfq> – расчетное количество основных рабочих f-го разряда q-й профессии, чел.;

T>iq> – норма времени на обработку i-го изделия и q-й профессии рабочего, мин;

F>n> – плановый (полезный) годовой фонд времени одного рабочего;

K>в> – коэффициент выполнения норм времени (принять равным 1,1);

f = 1…6 – количество разрядов;

q = 1…d – количество видов профессий рабочих.

Рассчитаем численность токарей 3-го разряда.

.

Отклонение принятой численности от расчетной должно быть обосновано, так как возможны варианты совмещения работ разной квалификации, а также разных профессий.

На предприятии имеются токари 2,3,4,5-ых разрядов, возможны варианты совмещения работ разной квалификации.

Примем количество токарей 3-го разряда – 69 человек.

Расчет численности основных рабочих по профессиям и разрядам работ выполняется в соответствии с приложением 2.

2.2.2. Рассчитаем численность вспомогательных рабочих, используя укрупненные нормативы численности и нормы обслуживания для уборщиков бытовых и производственных помещений, а также дежурного персонала ремонтной службы.

Таблица 2.2.3

Численность вспомогательных рабочих

№

Профессия

Кол-во основных рабочих в подразделении 100-200 человек

1

Наладчик оборудования

5

2

Кладовщик производственных кладовых

3

Транспортные рабочие

5

4

Кладовщики и раздатчики инструмента

3

5

Слесари и станочники по ремонту оборудования

4

6

Распределители работ

3

7

Всего

24

Расчету численности уборщиков предшествует определение площади производственных, бытовых и служебных помещений.

1) Площадь производственных помещений.

Удельную производственную площадь на единицу установленного оборудования принимаем 8 м2/ед., выпускаемая в подразделении продукция относиться к сложной.

2) Вспомогательные площади помещений принимаем 25% от производственной площади:

3) Полезная площадь для бытовых и административно-конторских помещений при закрытом хранении одежды составляет 2,6 м2 на одного человека.

Общее количество основных и вспомогательных рабочих: 170+38+20=228 человек. Значит,

4) Площадь служебных помещений составляет 2,6 м2 на одного человека, тогда

Число рабочих дней в году (явочное время) – 219.

Всего смен в году - 219⋅2 = 438.

Таблица 2.2.4

№ изделия

Количество изделий в смену

Отходы на одно изделие, кг

Количество отходов (кг/см)

5

40000/438=91

5

91⋅5=455

9

20000/438=46

0,8

46⋅0,8=36,8

30

30000/438=68

27

68⋅27=1836

Суммарные отходы

2327,8

Способ уборки – с посыпкой полов опилками.

Вес собираемых отходов на 1м2 убираемой площади в смену:

Убираемая площадь в смену на 1 уборщика – 670м2.

Количество уборщиков производственных помещений в смену:

  • расчетное - 728/670 = 1,08

  • принятое - 1 человек.

Общее количество – 2 уборщика.

Таблица 2.2.5

Расчет числа уборщиков служебных и бытовых помещений

Вид помещений

Число рабочих в цехе, чел.

Размер убираемой площади для одного уборщика в смену, м2

Всего уборщиков

в смену

Служебные

до 300

450

1

Бытовые

до 300

250

2

Таблица 2.2.6

Нормы обслуживания для дежурных слесарей и смазчиков оборудования

Профессия

Количество единиц ремонтной сложности,

обслуживаемых 1 человеком за смену

1. Дежурные слесари

1000

2. Смазчики

1200

Для расчета численности смазчиков учитываются единицы ремонтной сложности только по механической части оборудования.

Количество слесарей =

=

Примем 2 дежурных слесаря в смену.

Количество смазчиков =

Возьмем 1 смазчика в смену.

Для вспомогательных рабочих принять следующие разряды: второй разряд – уборщики бытовых и производственных помещений; третий, четвертый разряды – рабочие других профессий.

Штатное расписание представлено в приложении 3.

2.2.3. Составим схему управления и определим численность руководителей, специалистов и служащих.

Схема управления

Численность сменных мастеров примем 6 человек (из расчета 25-30 основных рабочих на одного мастера).

Оклад старшего мастера – 2400 руб. + 720 руб. (премия) = 3120 руб.

Оклад сменного мастера – 2160 руб. + 648 руб. (премия) = 2808 руб.

При расчете фонда заработной платы предусмотреть премию в размере 40% для руководителя и 30% для специалистов и служащих.

Общая численность руководителей, специалистов и служащих не должна превышать 15% от численности основных рабочих: 170*0,15=25,5>20

Оклад зам.начальника устанавливается на 10-15% ниже, чем у начальника, а сменного мастера - на 10-15% ниже, чем у старшего мастера.

2.2.4. Примем сдельно-премиальную систему оплаты труда для основных рабочих и повременно-премиальную для вспомогательных рабочих. Рассчитаем их годовые фонды оплаты труда.

Тарифный (прямой) фонд заработной платы рабочих-сдельщиков (З>с>) (приложение 5) определяется по формуле

, (3)

где f = 1…6 – количество разрядов;

j = 1…6 – число операций по изготовлению изделия;

i – 1…30 – количество наименований изделий, изготовленных в цехе;

С>ч>>f>> > – часовая тарифная ставка f-го разряда рабочего-сдельщика, руб.;

Т>ijf>> > – норма штучно-калькуляционного f-го разряда времени на j-й операции по i-му наименованию изделия, мин;

N>i> – годовая программа выпуска i-го изделия.

Прямой (тарифный) фонд заработной платы рабочих повременщиков (З>пов>) определяется по формуле

, (4)

где F>n> – годовой полезный (эффективный) фонд времени рабочего;

С>rf> – часовая тарифная ставка f-го разряда рабочего-повременщика, руб./ч;

Ч>f> – число рабочих повременщиков f-го разряда, чел.;

f = 1…6 – количество разрядов.

Доплата до часового фонда рабочим-сдельщикам и повременщикам за работу в ночное время рассчитывается по формуле

, (5)

где З>п> – прямая заработная плата, соответственно для рабочих-сдельщиков или для рабочих-повременщиков;

У>н> – удельный вес времени ночной работы, %. Ночным для начисления доплат считается время с 22 часов до 6 часов. При двухсменном режиме работы ночное время составляет не более двух часов в сутки

У>н> = 2 · 100 / 16 = 12,5%;

К>н> – коэффициент, учитывающий размер доплаты к тарифу за работу в ночное время (принято в размере – 0,2 от тарифной ставки повременщика соответствующего разряда).

Рассчитаем доплату за работу в ночное время рабочим-сдельщикам:

Рассчитаем доплату за работу в ночное время рабочим-повременщикам:

Сумма доплат неосвобожденным бригадирам за руководство бригадой (З>бр>) определяется по формуле

, (6)

где З>пбр> – прямая средняя заработная плата одного неосвобожденного бригадира в плановом периоде, руб.;

Н>д> – установленный норматив доплаты неосвобожденному бригадиру (принять в размере 15 – 25% от средней тарифной ставки);

Ч>ср> – среднесписочная численность неосвобожденных бригадиров в планируемом периоде.

Для сдельщиков. Количество членов в бригаде принять 20 человек. Бригадиров – 9 человек. Следовательно, 2 человека – бригадиры 5-го разряда, 7 человек – бригадиры 4-го разряда.

Проведем расчет для бригадиров 5-го разряда:

Проведем расчет для бригадиров 4-го разряда:

Всего за неосвобожденное бригадирство:

Для повременщиков. Количество членов в бригаде принять 15 человек. Количество бригадиров – 3 рабочих 4-го разряда.

Оплата основных и дополнительных отпусков рассчитывается по формуле

, (7)

где З>осн> – основная заработная плата, руб.;

П>от> – средняя продолжительность основного и дополнительного отпуска одного рабочего, дн. (прил. 6);

N>ном> – номинальный фонд рабочего времени, дн.

2.2.5. Рассчитаем среднюю заработную плату и удельный вес категорий промышленно-производственного персонала (приложение 7).

2.2.6. Рассчитаем годовой фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих (ФОТ>рсс>).

, (8)

где К>р> – районный коэффициент (1,15);

К>пр> – коэффициент, учитывающий размер премий;

О>i> – размер месячного оклада;

Ч>i> – численность руководителей, специалистов, служащих с i-м размером оклада;

i = 1…m – количество разновидностей окладов.

Годовой фонд оплаты труда руководителей:

Годовой фонд оплаты труда специалистов:

Годовой фонд оплаты труда служащих:

2.3. Определение полной первоначальной стоимости основных средств и величины амортизационных отчислений

К основным средствам относятся здания, технологическое и подъемно-транспортное оборудование, инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь.

Расчет основных средств производственного назначения выполняем по отдельным составляющим.

2.3.1. Определим полную первоначальную стоимость промышленного здания подразделения и бытовых помещений исходя из того, что затраты на 1 м2 промышленных зданий, имеющих высоту от пола до фермы 8 м и более (с крановой нагрузкой), составляют:

  • для зданий из сборных железобетонных конструкций

  • стоимость 1 м2 зданий бытовых помещений

– 7000 руб.;

– 7500 руб.

В указанные величины входят стоимость санитарно-технических устройств; сооружений и сети промышленных проводок.

2.3.2. Определим первоначальную стоимость технологического металлорежущего оборудования. Затраты на транспортировку и монтаж оборудования составляют 10% его цены.

Отрезная пила -

Токарно-винторезный станок 1610 -

Токарно-винторезный станок 165 -

Круглошлифовальный станок -

Горизонтально-фрезерный -

Всего: 7+3955,6+701,8+919,6+324,5=5905,5тыс.руб.

2.3.3. Полную первоначальную стоимость подъемно-транспортных средств примем в размере 3% от полной первоначальной стоимости технологического оборудования.

2.3.4. Примем полную первоначальную стоимость амортизируемых приспособлений и инструмента в размере 1,5 % от полной первоначальной стоимости оборудования.

2.3.5. Примем полную первоначальную стоимость производственного и хозяйственного инвентаря (стеллажи, верстаки и прочее) в размере 2 % от полной первоначальной стоимости технологического оборудования.

Все результаты сводятся в приложение 8.

Нормы амортизационных отчислений устанавливаем исходя из нормативных сроков полезного использования основных средств:

  • здания – свыше 30 лет;

  • металлорежущее оборудование (шифр 4,5,6) – свыше 7 лет до 10 лет включительно;

  • подъемно-транспортное оборудование – свыше 5 лет до 7 лет включительно;

  • инструмент и приспособления — свыше 1 года до 2 лет включительно;

  • инвентарь — свыше 3 лет до 5 лет включительно.

2.3.6. Определим величину неамортизируемых основных средств на основании таблицы 1.2 и приложения 1.

2.4. Расчет показателей по себестоимости продукции

Выполним следующие расчеты.

2.4.1. Определим величину общепроизводственных расходов (порядок расчета и данные для его выполнения приведены в приложении 7).

Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования (РСЭО)

1) Амортизационные отчисления оборудования, транспортных средств, инструментов и приспособлений:

2) Затраты на ремонт оборудования.

Примем в размере 3% от полной стоимости металлорежущего оборудования:

3) Эксплуатация оборудования.

Энергия для производственных целей:

а) затраты на силовую энергию.

, (9)

где S>ээ> – тариф за 1 кВт/ч электроэнергии – 60 коп;

W – годовой расход электроэнергии, кВт/ч.

, (10)

где Ф>g> – годовой действительный фонд времени работы оборудования;

К>N> – средний коэффициент использования мощности электродвигателя оборудования (принять К>N> = 0,80);

Кn - коэффициент, учитывающий потери электроэнергии в сетях завода (принять Кn = 1,03);

С>j> – количество единиц оборудования j-й модели;

j = 1…14 – порядковый номер модели оборудования;

Р>уст.>>j> – установленная мощность двигателя на j-й модели оборудования, кВт;

К>з>>j> – коэффициент загрузки по времени j-й модели оборудования;

ŋ – коэффициент полезного действия электродвигателя на j-й модели оборудования (принять ŋ = 0,75).

Отрезная пила – 2 шт. Р>уст> = 3 кВт, К>з> = 0,55

Токарно-винторезный станок 1610 – 62 шт. Р>уст> = 10 кВт, К>з> = 0,84

Токарно-винторезный станок 165 – 11 шт. Р>уст> = 22 кВт, К>з> = 0,8

Круглошлифовальный станок – 11 шт. Р>уст> = 3 кВт, К>з> = 0,82

Горизонтально-фрезерный – 5 шт. Р>уст> = 6 кВт, К>з> = 0,74

Установленная мощность электродвигателей Р:

б) затраты на сжатый воздух, воду, пар для производственных целей (принять 10% от затрат на электроэнергию для производственных целей)

в) затраты на вспомогательные материалы, необходимые для ухода за оборудованием и содержанием его в работоспособном состоянии представлены в приложении 9.

г) основная и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование (наладчиков, смазчиков, слесарей и др.) с единым социальным налогом в 26%.

Имеется 15 человек 4-го разряда.

Тарифный (прямой) фонд оплаты труда составляет:

Рассчитаем доплаты до часового фонда:

а) за работу в ночные часы – 6,05 тыс. руб.

б) за неосвобожденное бригадирство – 3,23 тыс. руб.

в) за обучение учеников – 0,24 тыс. руб.

г) премии из фонда мастера – 7,263 тыс. руб.

Премии по положению – 60,525 тыс. руб.

Итого часовой фонд – 313,36 тыс. руб.

Районный коэффициент (15% от часового фонда) – 47 тыс. руб.

Основная заработная плата – 360,36 тыс. руб.

Рассчитаем доплаты за неотработанное время (дополнительная заработная плата):

а) кормящим матерям – 0,726 тыс. руб.

б) подросткам за сокращенный рабочий день – 0,726 тыс. руб.

в) оплата отпусков – 35 тыс. руб.

г) за выполнение гособязанностей – 0,9684 тыс. руб.

д) прочие доплаты – 0,726 тыс. руб.

Итого годовой фонд – 398,5 тыс. руб.

Единый социальный налог – 103,61 тыс. руб. Итого: 502,11 тыс. руб.

Прочие (цеховые) расходы

1) Основная и дополнительная заработная плата с единым социальным налогом персонала управления цеха, специалистов, служащих и вспомогательных рабочих, не связанных с обслуживанием оборудования:

716,3+37,674+568,7=1322,674 тыс. руб. + (1322,674*0,26) =1666,6 тыс. руб.

2) При расчете расходов на отопление учитываются следующие нормативы:

  • для помещений высотой до 3 м (административные и бытовые здания) расход тепла за отопительный сезон – 0,21 Гкал на 1 м2

Расход тепла составляет -

  • для помещений высотой свыше 3 м расход тепла за отопительный сезон на 1 м3 от 0,084 до 0,085 Гкал (высоту принимаем 5м)

Расход тепла составляет -

  • Тариф на тепловую энергию – 450 руб./Гкал.

Итого:

2.4.2. Калькулирование себестоимости

Составление калькуляции себестоимости отдельных изделий и определение их оптовой цены (ориентировочной). Ниже приводится порядок расчета по статьям калькуляции.

На статью «Материалы» относят затраты на материалы, определяемые прямым путем на основе себестоимости запасов материалов и норм расхода по видам материалов.

Расчет затрат на основные материалы за вычетом отходов производится в табличной форме (приложение 11).

Транспортно-заготовительные расходы составляют 5% от цены материалов:

По статье «Основная заработная плата основных рабочих» включается оплата труда рабочих на основании прямой заработной платы и среднего коэффициента доплат до основной заработной платы (k>осн>).

, (11)

На одно изделие:

На годовую программу:

На статью «Дополнительная заработная плата» все виды доплат за неотработанное время (приложение 5).

Дополнительную заработную плату основных рабочих относят на себестоимость отдельных изделий в соответствии с коэффициентом дополнительной заработной платы (k>доп>), определенным по данным приложения 5.

, (12)

, (13)

На одно изделие:

На годовую программу:

Единый социальный налог начисляется от суммы основной и дополнительной заработной платы основных рабочих по установленным ставкам (рекомендуется принять их величину в размере 26,0%).

На одно изделие №5:

На отдельные виды изделий РСЭО распределяются пропорционально основной заработной плате производственных (основных) рабочих, а цеховые – пропорционально сумме основной заработной платы основных рабочих и РСЭО. С этой целью определяются коэффициенты покрытия РСЭО и цеховых расходов (соответственно К>РСЭО> и К>ЦР>).

Коэффициент РСЭО (К>РСЭО>)

Коэффициент цеховых расходов (К>ЦР>)

Общепроизводственные расходы. На годовую программу.

Расчет РСЭО на весь объем изделий №5:

Прочие (цеховые) расходы:

Общехозяйственные расходы распределяются пропорционально основной заработной плате основных производственных рабочих, коэффициент покрытия общехозяйственных расходов – 2,00.

Общехозяйственные расходы на 1 изделие №5:

Производственная себестоимость определяется как сумма цеховой себестоимости и общехозяйственных расходов. На 1 изделие №5:

Коммерческие расходы распределяются пропорционально производственной себестоимости, коэффициент их покрытия составляет 0,025:

Полная себестоимость:

Норма рентабельности продукции – 25%.

Прибыль на 1 изделие №5:

Плановая цена составляет 372,5+93,1 = 465,6 рублей

Результаты представлены в табличной форме (приложение 12).

2.5 Основные технико-экономические показатели работы подразделения

Заключительным разделом проекта является расчет технико-экономических показателей работы подразделения, которые представлены в приложении 13.

Расчет годовой выработки:

  • на одного работающего:

  • на одного рабочего:

  • на одного основного рабочего:

Библиографический список

  1. Налоговый кодекс Российской Федерации.

  2. Положение по бухгалтерскому учету основных средств. ПБУ 6/01.

  3. Планирование деятельности фирмы: учебно-методическое пособие / М.М.Алексеева. М.: Финансы и статистика, 1997. 248 с.

  4. Планирование на машиностроительных предприятиях: учеб. пособие / И.В.Ершова. Екатеринбург: УГТУ – УПИ, 1997.

  5. Планирование на предприятии: учебник / А.И.Ильин. М.: Новые знания, 2001. 635 с.

  6. Планирование на предприятиях (объединенных) машиностроительной промышленности: учебник для вузов / Г.А.Краюхин. М.: Высшая школа, 1989. 312 с.

  7. Общемашиностроительные типовые нормы, нормативы численности и нормативы времени обслуживания для вспомогательных рабочих цехов основного и вспомогательного производства / ГК СССР по труду и социальным вопросам. М., 1987. 54 с.

Приложение 1

Потребное количество оборудования и его загрузка

№ п/п

Наименование изделия

Трудоемкость по группам оборудования

Отрезная пила

Токарно-винторезный станок

Круглошли-фовальный станок

Горизонтально-фрезерный станок

Итого

8642

1610

165

3А161

6М80

1

2

3

6

11

1

Трудоемкость на одно изделие, нормо-мин:

  • изделие 5

  • изделие 9

  • изделие 30

6

2

-

235

43

102

-

50

43

-

-

78

-

-

32

241

95

255

2

Трудоемкость на программу, нормо-час:

  • изделие 5 – 40000 шт.

  • изделие 9 – 20000 шт.

  • изделие 30 – 30000 шт.

4000

667

-

156667

14333

51000

-

16667

21500

-

-

39000

-

-

16000

160667

31667

127500

3

Итого нормо-часов на программу

4667

222000

38167

39000

16000

319834

4

Коэффициент выполнения норм

1,1

1,1

1,1

1,1

1,1

1,1

5

Количество станко-часов на программу (п.3 / п.4)

4243

201818

34697

35455

14545

290758

6

Годовой действительный фонд времени работы оборудования

3880

3880

3880

3880

3880

3880

7

Количество станков:

а) расчетное

1,1

52

8,9

9,1

3,7

74,8

б) принятое

2

62

11

11

5

91

8

Коэффициент загрузки оборудования (п.7а/п.7б)

0,55

0,84

0,8

0,82

0,74

0,82

Приложение 2

Расчет численности основных рабочих

№ п/п

Показатели

Трудоемкость по видам и разрядам

работ на программу

Отрезные работы

2-го разряда

Токарные работы

2-го разряда

Токарные работы

3-го разряда

Токарные работы

4-го разряда

Токарные работы

5-го разряда

Шлифовальные работы 3-го разряда

Шлифовальные работы 4-го разряда

Фрезерные работы 3-го разряда

Итого

1

Трудоемкость на одно изделие, нормо-мин:

  • изделие 5

  • изделие 9

  • изделие 30

6

2

-

-

-

6

176

43

-

53

50

139

6

-

-

-

-

34

-

-

44

-

-

32

241

95

255

2

Трудоемкость на программу, нормо-час:

  • изделие 5 – 40000 шт.

  • изделие 9 – 20000 шт.

  • изделие 30 – 30000 шт.

4000

667

-

-

-

3000

117333

14333

-

35333

16667

69500

4000

-

-

-

-

17000

-

-

22000

-

-

16000

160666

31667

127500

3

Итого нормо-часов на годовую программу

4667

3000

131666

121500

4000

17000

22000

16000

319833

4

Коэффициент выполнения норм

1,1

5

Итого чел/часов на годовую программу (п.3 / п.4)

4243

2727

119696

110455

3636

15455

20000

14545

290757

6

Годовой фонд времени одного рабочего

1730

7

Численность рабочих:

а) расчетная (п.5 / п.6)

б) принятая

2,45

3

1,57

2

69,18

69

63,85

64

2,1

2

8,93

9

11,56

12

8,4

9

168,04

170

Приложение 3

Штатное расписание

Профессия

Количество

человек

Разряд

Наладчики оборудования

5

4

Кладовщики производственных кладовых

4

3

Транспортные рабочие

5

3

Кладовщики и раздатчики инструмента

3

4

Слесари и станочники по ремонту оборудования

4

4

Распределители работ

3

4

Уборщики

8

2

Дежурные слесари

4

4

Смазчики

2

4

ИТОГО

38

-

Приложение 4

Численность руководителей, специалистов и служащих, чел.

Подразделение

Должность

Количество

Месячный

оклад, руб.

С учетом премии, руб.

Руководство

Начальник

1

3200

4480

ПДБ

Старший диспетчер

1

1800

2340

Диспетчер

2

1600

2080

Технологическое бюро

Инженер-технолог

2-ой категории

1

2400

3120

Инженер-технолог

2

2600

3380

Бюро по труду и заработной плате

Начальник БТЗ

1

2400

3120

Инженер по нормированию труда

1

1800

2340

Экономическое бюро

Инженер-экономист

1

1800

2340

Механик

1

2200

3080

Энергетик

1

2200

3080

Секретарь

1

1100

1430

Табельщик

1

1000

1300

Сменный мастер

6

2160

2808

Всего

20

-

34898

Приложение 5

Структура фонда заработной платы рабочих-сдельщиков

№ п/п

Элементы расчета

Кол-во нормо-часов

Тарифная ставка

Сумма, тыс.руб.

Доля прямой заработной платы, %

1

Прямая сдельная заработная плата, по разрядам категории Б:

2-й разряд

3-й разряд

4-й разряд

5-й разряд

7667

164666

143500

4000

7,85

8,74

9,83

11,13

60,19

1439,18

1410,61

44,52

2

48,7

47,7

1,5

2

Итого фонд прямой заработной платы (по тарифу)

2954,5

100,0

3

Доплаты до часового фонда:

а) за работу в ночные часы

б) за неосвобожденное бригадирство

в) за обучение учеников

г) премии из фонда мастера

73,86

31,5

2,95

88,64

2,5

1,1

0,1

3,0

4

Премии по положению

738,62

25,0

5

Итого часовой фонд (п.2 + п.3 + п.4)

3890

132

6

Районный коэффициент (15% от часового фонда)

583,5

20

7

Основная заработная плата (п.5 + п.6)

4473,5

151

8

Доплаты за неотработанное время (дополнительная заработная плата):

а) кормящим матерям

б) подросткам за сокращенный рабочий день

в) оплата отпусков

г) за выполнение гособязанностей

д) прочие доплаты

8,86

8,86

434,7

11,82

8,86

0,3

0,3

14,7

0,4

0,3

9

Итого годовой фонд (п.7 + п.8)

4946,6

167

Приложение 6

Структура фонда оплаты труда рабочих-повременщиков

№ п/п

Элементы расчета

Кол-во рабочих, чел.

Фонд времени рабочего, ч

Кол-во чел.-часов

Часовая тарифная ставка, руб.

Сумма, тыс. руб.

Доля прямой зараб. платы, руб.

1

Прямая повременная заработная плата по разрядам:

2-й разряд

3-й разряд

4-й разряд

8

9

21

1730

1730

1730

13840

15570

36330

7,59

8,35

9,33

105

130

340

18,26

22,6

59,14

2

Итого тарифный (прямой) фонд оплаты труда

575

100,0

3

Доплаты до часового фонда:

а) за работу в ночные часы

б) за неосвобожденное бригадирство

в) за обучение учеников

г) премии из фонда мастера

14,375

9,7

0,6

17,25

2,5

1,7

0,1

3,0

4

Премии по положению

143,75

25,0

5

Итого часовой фонд (п.2 + п.3 + п.4)

760,7

132,3

6

Районный коэффициент (15% от часового фонда)

114

19,8

7

Основная заработная плата (п.5 + п.6)

874,7

152

8

Доплаты за неотработанное время (дополнительная заработная плата):

а) кормящим матерям

б) подросткам за сокращенный рабочий день

в) оплата отпусков

г) за выполнение гособязанностей

д) прочие доплаты

1,725

1,725

85

2,3

1,725

0,3

0,3

14,7

0,4

0,3

9

Итого годовой фонд (п.7 + п.8)

967,2

168,2

Приложение 7

Расчет средней заработной платы и удельного веса промышленно-производственного персонала (ППП) по категориям

Категория промышленно-производственного

персонала (ППП)

Кол-во человек

Доля от основных рабочих, %

Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.

Среднегодовая заработная плата, тыс. руб./чел.

Средне-месячная заработная плата, руб./чел.

Основные рабочие

Вспомогательные рабочие

Руководители и специалисты, служащие

170

38

20

100,00

22,35

11,70

4946,6

967,2

754,0

29,0

25,5

58,8

2417

2125

4884

ИТОГО

228

-

6667,8

29,2

2437

Приложение 8

Расчет полной первоначальной стоимости основных средств и величины амортизационных отчислений

№ п/п

Наименование основных средств

Кол-во единиц или м2

Оптовая цена за единицу, тыс. руб.

Коэффициент, учитывающий транспортировку и монтаж оборудования

Полная стоимость единицы оборудования, тыс. руб.

Полная стоимость группы основных средств, тыс. руб.

Норма годовых отчислений, %

Сумма амортизационных отчислений, тыс. руб.

1

Здания, всего,

в том числе:

  • производственные;

  • бытовые и административные

910

582

7,0

7,5

6370

4365

5

5

318,5

218,3

2

Металлорежущее оборудование, всего,

в том числе по моделям:

1 – отрезная пила

2 – токарно-винторезный

3 – токарно-винторезный

6 – круглошлифовальный

11 – гориз.-фрезерный

91

2

62

11

11

5

3,15

58

58

76

59

1,1

1,1

1,1

1,1

1,1

3,5

63,8

63,8

83,6

64,9

5905,5

7

3955,6

701,8

916,6

324,5

8,3

8,3

8,3

12,5

8,3

0,6

328,3

58,2

114,6

26,9

3

Подъемно-транспортное оборудование

177,2

16,7

29,6

4

Приспособления, амортизируемый инструмент

88,6

66,7

59,1

5

Инвентарь амортизируемый

118,1

25

29,5

6

Неамортизируемые основные средства

123,6

-

-

ИТОГО:

17148

-

1183,6

Приложение 9

Примерные нормы годового расхода и цены на вспомогательные материалы (при работе в две смены)

Материалы

Ед.

измер.

Расчетная единица

Норма расхода на расчетную единицу

Примерная цена за 1 кг, руб.

Кол-во

Стоимость, руб.

Отборочные материалы (концы)

кг

станок

15

3,6

91

4914

То же

кг

слесарь производственный

10

5,6

4

224

То же

кг

слесарь по ремонту

10

5,6

4

224

Керосин

л

станок

18

6,8

91

11138,4

Бензин

л

станок

7

7,0

91

4459

Солидол

кг

станок

12

8,0

91

8736

Масло машинное

кг

станок

12

9,0

91

9828

Масло веретенное

кг

шлифовальный станок

100

9,0

1

900

Эмульсол

кг

станок

13

9,6

91

11356,8

Сульфофрезол

кг

станок

90

9,6

91

78624

Технический вазелин

кг

станок

5

10,0

91

4550

Кальценированная сода

кг

станок

10

5,0

91

4550

Мыло

кг

списочный рабочий

10

24,5

228

5596

Мел

кг

станок

6

8,0

91

4368

Мел

кг

слесарь

1

8,0

4

32

Наждачная бумага

лист

станок

4

7,0

91

2548

Наждачная бумага

лист

слесарь

50

7,0

4

1400

Итого

153448,2

Приложение 10

Номенклатура статей общепроизводственных расходов и порядок их расчета

№ п/п

Наименование статей расходов

Содержание расходов и способы их определения

1. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования (РСЭО)

1.1

Амортизационные отчисления оборудования, транспортных средств, инструментов и приспособлений

По данным приложения 6:

617,3 тыс. руб.

1.2

Затраты на ремонт оборудования

3% от полной стоимости металлорежущего оборудования составляет 177,165 тыс. руб.

1.3

Эксплуатация оборудования (кроме расходов на текущий ремонт)

Энергия для производственных целей:

а) затраты на силовую энергию –

1961,64 тыс. руб.

б) затраты на сжатый воздух, воду, пар для производственных целей (10% от затрат на силовую энергию) – 196,2 тыс. руб.

в) затраты на вспомогательные материалы, необходимые для ухода за оборудованием и содержанием его в работоспособном состоянии – 153,5 тыс. руб.

г) основная и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование (наладчиков, смазчиков, слесарей и др.) с единым социальным налогом – 502,1 тыс. руб.

1.4

Расход неамортизируемых основных средств

По данным приложения 6:

123,6 тыс. руб.

1.5

Внутризаводские перемещения грузов

0,5% от суммы статей 1.1 – 1.3:

18,04 тыс. руб.

1.6

Прочие расходы

0,5% от суммы статей 1.1–1.5: 18,16 тыс.руб.

ИТОГО:

3768 тыс. руб.

2. Прочие (цеховые) расходы

2.1

Содержание цехового персонала

Основная и дополнительная заработная плата с ЕСН персонала управления цеха, специалистов, служащих и вспомогательных рабочих, не связанных с обслуживанием оборудования: 1666,6 тыс. руб.

2.2

Амортизационные отчисления зданий, сооружений и инвентаря

По данным приложения 6:

566,3 тыс. руб.

2.3

Содержание зданий, сооружений и инвентаря

а) затраты на отопление – 234 тыс. руб.

б) прочие затраты – 0,5% от полной стоимости зданий: 53,675 тыс. руб.

2.4

Ремонт зданий, сооружений и инвентаря

1,5% от полной стоимости зданий, сооружений и инвентаря – 162,8 тыс. руб.

2.5

Испытания, опыты, исследования, рационализаторство, изобретательство

400 рублей на одного работающего:

91,2 тыс. руб.

2.6

Охрана труда

350 руб. на одного работающего: 79,8 т.руб.

2.7

Прочие расходы

5% от суммы статей 2.1 – 2.5: 131,5 тыс. руб.

ИТОГО:

2985,875 тыс. руб.

ВСЕГО:

6753,875 тыс. руб.

Приложение 11

Расчет потребности в основных материалах на годовую программу

Изделие

Программа, тыс. шт.

Марка материала

Цена 1 т материала,

тыс. руб.

Норма расхода, кг

Расход на программу, т

Чистый вес изделия, кг

Отходы на 1 изделие, кг

Отходы на программу, т

Затраты на материалы,

тыс. руб.

Цена отходов, руб/т

Стоимость отходов,

тыс. руб.

Затраты на материалы за вычетом отходов, тыс. руб.

5

9

30

40

20

30

Сталь 40

Сталь 45

Сталь 45

3,8

4,0

5,2

26

3

275

1040

60

8250

21

2,2

248

5

0,8

27

200

16

810

3952

240

42900

200

200

200

40

3,2

162

3912

236,8

42738

Итого:

9350

1026

47092

205,2

46886,8

Приложение 12

Калькуляция себестоимости и расчет цен изделий

Номер изделия

Затраты на основ. материалы за вычетом отходов

Зарплата основных рабочих

Един. соц. налог

Общепроизводст. расходы

Цеховая себестоимость

Общехозяйственные расходы

Производствен. себестоимость

Коммерческие расходы

Полная себестоимость

Прибыль

Плановая цена

основная

допол.

РСЭО

прочие (цеховые)

на 1 изделие, руб.

5

9

30

97,8

11,84

1424,6

54,83

22,28

61,14

5,8

2,4

6,5

15,76

6,4

17,6

44,74

18,18

50

34,85

14,16

38,8

253,78

75,26

1598,64

109,66

44,56

122,28

363,44

119,82

1720,92

9,086

3

43

372,5

123

1764

93,1

30,7

441

465,6

153,7

2205

на годовую программу, тыс. руб.

5

9

30

3912

236,8

42738

2193,2

445,6

1834,2

232

48

195

630,6

128,3

527,5

1789,7

363,6

1496,7

1394

283,2

1164,475

10151,5

1505,5

47955,8

7824

473,6

85476

17975,5

1979,1

133432

449,4

49,5

3335,8

18425

2028,6

136767,8

4606,2

507,14

34192

23031,3

2535,7

170960

Итого
на год. выпуск

46886,8

4473

475

1286,4

3650

2841,675

59612,9

93773,6

153386,6

3834,7

157221,3

39148,3

196527

Приложение 13

Технико-экономические показатели работы подразделения

№ п/п

Показатели

Единицы измерения

Источник информации

Абсолютная величина

1

2

3

4

5

1

Годовой объем товарной продукции в плановых ценах

тыс. руб.

Прилож. 12

196527

2

Полная стоимость основных средств,

в том числе:

  • активной части

тыс. руб.

тыс. руб.

Прилож. 8

17030,1

5905,5

3

Общая площадь, в том числе:

  • производственная,

  • служебно-бытовая

м2

Стр. 6

1492

910

582

4

Количество основного оборудования

Прилож. 1

91

5

Численность работающих всего,

в том числе:

  • основных рабочих

  • вспомогательных рабочих

  • руководителей и служащих

чел.

Прилож. 2

Прилож. 3

Прилож. 4

228

170

38

20

6

Трудоемкость годового выпуска

нормо-ч

Прилож. 1

319834

7

Установленная мощность электродвигателей

кВт

Стр. 12

931

8

Фондоотдача

руб./руб.

п.1/п.2

11,54

9

Съем продукции с 1 м2 производственных площадей

т.руб. / м2

п.1/п.3

216

10

Годовая выработка:

  • на одного работающего;

  • на одного рабочего;

  • на одного основного рабочего

тыс. руб.

Стр. 14-15

862

945

1156

11

Среднемесячная заработная плата:

  • на одного работающего;

  • на одного рабочего;

  • на одного основного рабочего

руб.

Прилож. 7

2437

2125

2417

12

Средняя загрузка оборудования

%

Прилож. 1

82

13

Себестоимость годового объема товарной продукции

тыс. руб.

Прилож. 12

157221,3

14

Затраты на 1 рубль товарной продукции

руб. / руб.

Прилож. 13

0,8