Проектирование организации труда на участке машиностроительного предприятия

Министерство образования и науки Республики Татарстан

Альметьевский государственный нефтяной институт

Кафедра менеджмента

Курсовая работа

по дисциплине: «Организация производства и менеджмент»

"Проектирование организации труда на участке машиностроительного предприятия"

Альметьевск, 2009

Содержание

Введение

1. Исходные технико-экономические данные

2. Расчет трудовых и материальных затрат

3. Расчет численности персонала и фонда заработной платы

4. Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

5. Смета цеховых расходов

6. Калькулирование себестоимости деталей по статьям калькуляции и элементам затрат

7. Расчет технико-экономических показателей производственной программы

Заключение

Список используемой литературы

Введение

Процесс труда с экономических позиций можно представить как способ взаимодействия рабочей силы с предметами труда и средствами производства, обеспечивающий полную занятость имеющихся трудовых и материальных ресурсов, соответствующий объем производства продукции, выполнение работ или услуг, а также справедливое распределение материальных благ. Труд, являясь источником производимых продуктов, сам является товаром, который продается на рынке.

Организация труда – составная часть экономики труда – это организация труда людей в процессе производств. Она способствует рациональному соединению техники и персонала. Оптимизирует эффективное использование живого труда. Под организацией труда понимают деятельность по внедрению рекомендаций науки с целью рационализации процесса труда.

Цель организации труда состоит в создании организационных условий, необходимых для достижения высокой социально-экономической результативности трудовой деятельности.

Нормирование труда – вид деятельности по управлению производством, задачей которого является установление необходимых затрат и результатов труда в соотношении и количеством единиц оборудования, а также правил, регулирующих трудовую деятельность. Научно-обоснованные нормы предполагают учет технических и технологических возможностей производства, учет особенностей применяемых предметов труда, нормальные условия труда.

Рабочее место – первичное звено производственного процесса и структура предприятия, элементарная часть производственной площади, на которой субъект труда в соответствие с определенным целевым назначением, технологией и в определенных условиях осуществляет организованную трудовую деятельность. Главной целью организации рабочих мест является обеспечение высококачественного и эффективного выполнения работы в установленные сроки на основе полного использования оборудования, рабочего времени, применения рациональных приемов и методов труда, создание комфортных условий труда, обеспечивающих длительное сохранение работоспособности работников.

Оплата труда или заработная плата – это часть фонда индивидуального потребления населения. Она распределяется между наемными работниками, участвующими в общественно-полезном труде и управлении, по количеству и качеству их труда.

Организация труда – это форма, в которой реализуются экономические результаты трудовой деятельности. Поэтому организация труд рассматривается как часть экономики труда.

В условиях рыночной экономики возрастает значение различных факторов, которые воздействуют на эффективность производства, так как в силу возрождающейся конкуренции результативность деятельности становится решающей предпосылкой существования и развития предприятия. Среди факторов эффективности существенное место занимает организация труда. Так, даже самое современное оборудование и техника не дадут желаемого результата при низкой организации их обслуживания и наоборот, при научной организации труда можно получить от технического оснащения производства максимальный результат.

Вопросы оплаты и материального стимулирования работников представляются также составной частью организации труда.

Формы и системы заработной платы представляют собой способы установления зависимости величины заработной платы рабочих от количества и качества затраченного ими труда с помощью совокупности количественных и качественных показателей, отражающих результаты труда. Основным значением форм и систем оплаты труд является обеспечение правильного соотношения между мерой труда и мерой его оплаты.

1. Исходные технико-экономические данные

Сводный перечень технико-экономических данных

№

п/п

Наименования

Ед.изм.

Зна-

чения

1.

Годовая производственная программа

N

тыс. шт.

36

2.

Количество операций технологического процесса

Ед.

3

3.

Норма штучного времени на 1 станочную операцию:

мин.

мин.

%

20

7

2,5

– основное время

– вспомогательное время

– время обслуживания рабочего места, % от оперативного

t>0>

t>всп>

t>обс>

4.

Разряд работы

-

4

5.

Норма штучного времени на II станочную операцию:

мин.

мин.

%

34

10

4

– основное время

– вспомогательное время

– время обслуживание рабочего места, % от оперативного

t>0>

t>всп>

t>обс>

6.

Разряд работы

-

2

7.

Норма штучного времени на III станочную операцию:

мин.

мин.

%

35

5

5

– основное время

– вспомогательное время

– время обслуживания рабочего места, % от оперативного

t>0>

t>всп>

t>обс>

8.

Разряд работы

-

3

9.

Подготовительно заключительное время

t>пз>

мин.

8

10.

Длительность рабочей смены

час

8

11.

Сменность работы цеха

смена

3

12.

Время простоя оборудования в ремонте, в% к календарному времени

%

5

13.

Стоимость станка на I операции

тыс. руб.

300

14.

Стоимость станка на II операции

тыс. руб.

248

15.

Стоимость станка на III операции

тыс. руб.

169

16.

Стоимость прочего оборудования инструмента, в % к стоимости станков

%

5,5

17.

Стоимость 1 метра мех. цеха

тыс. руб.

16,5

18.

Площадь цеха, приходящегося на 1 станок

S>ст>

м2

2,5

19.

Установленная мощность электродвигателя:

кВт

кВт

кВт

12

17

21

– I операции

– II операции

– III операции

20.

Затраты на доставку и установку, в% от стоимости оборудования

%

12,5

21.

Амортизационные отчисления:

%

%

2,3

11,0

– здание

– оборудование и прочие

22.

Чистый вес изделия

Кг

Кг

1,4

23.

Коэффициент использования металла

К

-

0,94

24.

Цена металла

Цм

руб./т

56

25.

Цена на отходы

Цо

руб./т

900

26.

Стоимость электроэнергии

Цэ

руб./кВт.ч.

2,8

27.

Планируемые неявки рабочих на работу (отпуск, болезнь и.т. д.) в% к календарному времени

Тн

%

11

28.

Дополнительная зарплата, в% от основной

Д

%

13

29.

Премии рабочим, в% от прямой зарплаты

П

%

35

30.

Коэффициент выполнение нормы

Кн

Кн

1,05

31.

Коэффициент транспортных затрат

Ктз

Ктз

1,03

32

Коэффициент использования энергии

К>1>

К>2>

0,95

33.

Коэффициент, учитывающий потери электроэнергии в сети

К>2>

К>3>

1,050

34.

Норма расхода электроэнергии на освещение 1 м2

Вт/м2

14,9

35.

Высота цеха (h)

М

М

4,2

36.

Расход воды:

– на производственные нужды (литров в день на 1 производственного рабочего)

л/день

10,5

– на бытовые нужды, литров в день

л/день

19

37.

Прочие доплаты, в% от основной зарплаты

%

5,0

38.

Цена 1 м3 воды

руб.

27,0

2. Расчет трудовых и материальных затрат

Затраты рабочего времени на единицу продукции определяются по трудоемкости. Норма штучного времени рассчитывается по формуле:

t>шт>> >= t>о>> >+ t>всп>> >+ t>об>

t>об>> >=% ∙ t>оп>

t>оп>> >= t>о >+ t>всп>

Штучно-калькуляционное время:

t>шт-к>> >= t>шт>> >+ t>п-з>

1 операция:

t>оп>> >= t>о >+ t>всп> = 20 +7 = 27 мин

t>об>> >=% ∙ t>оп> = 27 ∙ 0,025 = 0,675 мин = 40,5 сек

t>шт>> >= t>о>> >+ t>всп>> >+ t>об> = 20 + 7 + 0,65 = 27,675 мин

t>шт-к>> >= t>шт>> >+ t>п-з>> >= 27,675 + 8 = 35,675 мин

2 операция:

t>оп>> >= t>о >+ t>всп> = 34 + 10 = 44 мин

t>об>> >=% ∙ t>оп> = 44 ∙ 0,04 = 1,76 мин

t>шт>> >= t>о>> >+ t>всп>> >+ t>об> = 34 + 10 + 1,76 = 45,76 мин

t>шт-к>> >= t>шт>> >+ t>п-з>> >= 45,76 + 8 = 53,76 мин

3 операция:

t>оп>> >= t>о >+ t>всп> = 35 + 5 = 40 мин

t>об>> >=% ∙ t>оп> = 40 ∙ 0,05 = 2 мин

t>шт>> >= t>о>> >+ t>всп>> >+ t>об> = 35 + 5 + 2 = 42 мин

t>шт-к>> >= t>шт>> >+ t>п-з>> >= 42 + 8 = 50 мин

Результаты расчетов трудоемкости изготовления одной детали заносим в таблицу 1

Таблица 1. Трудоемкость изготовления одной детали

Опера-

ция

Основное

время

t>о>, мин

Вспомо-гательное

время

t>всп>> >мин.

Время опера-тивное

t>ОП>, мин

Время обслужива-ния рабочего места t>об>>,> мин.

Итого

штучное

время

t>шт>> >мин

Подготови-

тельно-

заключите-

льное

время

t>п->>з, >мин.

Всего штучно-калькуля-ционное время

t>шт-к>, мин.

1

20

7

27

0,675

27,675

8

35,675

2

34

10

44

1,76

45,76

8

53,76

3

35

5

40

2

42

8

50

Итого

89

22

111

4,435

115,435

24

139,435

Трудоемкость всей продукции рассчитывается по формуле:

,

где N – объем производственной программы, тыс. шт. изделий.

Трудоемкость пооперационная:

нормо-час

нормо-час

нормо-час

Трудоемкость общая:

нормо-час

Результаты расчетов заносятся в таблицу 2.

Таблица 2. Трудоемкость всей продукции

Наименование операции

Годовая производственная программ, тыс. шт.

Трудоемкость, нормо-час

единичная

Всей продукции

1

36

35,675

21405

2

36

53,76

32256

3

36

50

30000

Итого

-

139,435

83661

Для расчета потребности в оборудовании о производственных площадях составляется баланс рабочего времени – таблица 3

Таблица 3. Баланс рабочего времени

№ п/п

Показатели

Ед. изм.

Кол-во

Количество дней в году:

Праздничных

Выходных

Дней

Дней

дней

365

13

104

Номинальный фонд рабочего времени

Дней

248

Время простоя оборудования в ремонте к календарному времени

%

дни

5

19

Продолжительность рабочей недели

Дней

5

Продолжительность рабочего дня

Час

8

Количество смен, К>см>

-

3

Полезный фонд времени, Т>п>

Дней

229

Действительный (эффективный) фонд рабочего времени, Т>эф>

час

5496

Номинальный фонд рабочего времени:

365 – (13+104) = 248 дней.

Время простоя оборудования в ремонте:

365 ∙ 0,05 = 18,2519 дней.

Полезный фонд времени:

248 – 19 = 229 дней

Действительный (эффективный) фонд рабочего времени, Т>эф>

Т>эф> = 229 ∙ 8 ∙ 3 = 5496

Требуемое количество станков по операциям:

где: К>н> – коэффициент выполнения нормы.

4 ед.

6 ед.

5 ед.

Коэффициент загрузки станка:

,

где: С>прин>> >– принятое количество станков.

Результаты расчетов по операциям и станкам заносим в таблицу 4.

Таблица 4. Потребность в оборудовании

Показатели

Количество станков, шт.

Загрузка станка

К>1>

Мощность, кВт

Стоимость,

тыс. руб.

С>расч.>

С>прин.>

Одного станка

всего

Одного станка

всего

Станки

1 операция

3,71

4

0,927

12

48

300

1200

2 операция

5,59

6

0,932

17

102

248

1488

3 операция

5,20

5

1,040

21

105

169

845

Итого станки

14,50

15

0,975

50

255

717

3533

Прочее оборудование

5,5%

194,315

Доставка и установка

12,5%

465,915

Итого

-

-

-

-

-

-

4193,23

Стоимость прочего оборудования составляет 5,5% от стоимости станков:

Ц> п.о.> = 3533 ∙ 0,055 = 194,315 тыс. руб.

Стоимость доставки установки составляет 12,5% от стоимости станков на основе исходных данных:

Ц> д.у.> = (3533 + 194,315) ∙ 0,125 = 465,915 тыс. руб.

Итого совокупные затраты на закупку, доставку и установку оборудования составляют:

Ц = 3533 + 194,315 + 465,915 = 4193,23 тыс. руб.

Площадь цеха (S>цеха>) рассчитывается как произведение количества станков (С>прин>) на площадь, занимаемую одним станком (S>ст>):

= 15 ∙ 2,5 = 37,5 м2

Стоимость цеха (Ц) определяется как произведение стоимости 1 кв. метра площади механического цеха (Ц >1М>) и всей площади цеха (S>цеха>):

Ц = Ц>1>>м>  S>цеха> = 16,5 ∙ 37,5 = 618,75 тыс. руб.

Капитальные затраты в производственные фонды складываются из:

1. Затрат на приобретение станков, включая затраты на их доставку и установку:

К>З1 >= 3533 + (3533 ∙ 0,125) = 3974,625 тыс. руб.

2. Затрат на приобретение прочего оборудования, включая затраты на их доставку и установку:

К>З2> = 194,315 + (194,315 ∙ 0,125) = 218,605 тыс. руб.

3. Затраты на производственные площади:

К>З3> = 618,75 тыс. руб.

Амортизация – денежное выражение физического и материального износа основных фондов. Она характеризует ту часть стоимости основных производственных фондов, которую они теряют в процессе производства и переносят на производимый продукт. Амортизация определяется через амортизационные отчисления, включаемые с себестоимость продукции. По мере реализации продукции денежные суммы, соответствующие снашиванию основных фондов, накапливаются в так называемом амортизационном фонде, назначением которого является обеспечение полного восстановления выбывших основных фондов.

Амортизационные отчисления (А>о>) рассчитываются по нормативам согласно 25 главы Налогового кодекса

Здания:

тыс. руб.,

где: Н>ам> – годовая норма амортизации в %.

Оборудования:

тыс. руб.,

где: ПС – первоначальная стоимость станков и прочего оборудования, включающая и затраты на доставку и установку.

Капитальные затраты и амортизационные отчисления сводятся в таблице.

Таблица 5. Капитальные затраты и амортизационные отчисления

Виды затрат

Капитальные затраты, тыс. руб.

Амортизационные отчисления, %

Амортизационные отчисления,

тыс. руб.

Здания

618,75

2,3

14,23

Станки и прочее оборудование

4193,23

11,0

461,255

Итого

4811,98

-

475,485

Стоимость основных материалов на 1 изделие (УСм) рассчитывается по формуле:

УС>м> = Н>м> ∙ Ц>м> ∙ К>тз> – Н>о> ∙ Ц>о>

Где: Н>м> – норма расхода основного материала, кг

Н – чистый вес изделия, кг;

К – коэффициент использования металла;

К>тз> – коэффициент транспортных затрат.

Ц>м> – цена металла, руб./т

Ц>о> – цена на отходы, руб./т

Норма расхода основного материала рассчитывается по формуле:

кг

Нормативный уровень отходов в расчете на одно изделие:

Н>о> = Н>м> – Н = 1,48936 – 1,4 = 0,08936 кг

Стоимость основных материалов на одно изделие:

УС>м> = Н>м>∙Ц>м>∙К>тз> – Н>о>∙Ц>о >= 1,48936 ∙ 56 ∙ 1,03 – 0,08936 ∙ 0,9 = 85,826 руб./ед

Стоимость основных материалов для выполнения производственной программы (С>м>):

С>м> = УС>м> ∙ N = 85,826 ∙36000/1000= 3089,735 руб.

Стоимость расхода электроэнергии (С>эл.э>) рассчитывается по формуле:

С>эл.э >= М>у> ∙ Т>эф> ∙ К>з>∙ К>1> ∙ Ц>э>/К>2>

Где: М>у> – установочная мощность электрооборудования, кВт;

К>1> – коэффициент использования электроэнергии (К>1>=0,95);

К>2> – коэффициент, учитывающий потери в сети (К>2>=1,050);

Ц>э> – цена электроэнергии (2,8 руб./кВт∙час).

Сэл.э>1> = Му>1 >∙ Т>эф> ∙ К>з>∙ К>1> ∙ Ц>э>/К>2 >= 48 ∙ 5496 ∙ 0,927 ∙ 0,95 ∙ 2,8 / 1,050 = 619,525 т. руб.

Сэл.э>2> = Му>2> ∙ Т>эф> ∙ К>з>∙ К>1> ∙ Ц>э>/К>2 >= 102 ∙ 5496 ∙ 0,932 ∙ 0,95 ∙ 2,8 / 1,050 = 1323,595 т. руб.

Сэл.э>3> = Му>3> ∙ Т>эф> ∙ К>з>∙ К>1> ∙ Ц>э>/К>2 >= 105 ∙ 5496 ∙ 1,04 ∙ 0,95 ∙ 2,8 / 1,050 = 1520,415 т. руб.

Сэл.э>общ.>= Сэл.э>1>+Сэл.э>2>+Сэл.э>3 >= 619,525 + 1323,595 + 1520,415 = 3463,535 т. руб.

Стоимость расхода электроэнергии на освещение (С>осв>) рассчитывается по формуле:

С>осв> = S>цеха> ∙ Н>э> ∙ Т>ном> ∙ Ц>э>

Где: Н>э> – норма расхода электроэнергии на 1 кв. метр, Вт/м2 (Н>э>=14,9 Вт/м2)

Т>ном> – время освещения, номинальное рабочее время, час.

С>осв> = S>цеха> ∙ Н>э> ∙ Т>ном> ∙ Ц>э> = 37,5∙14,9∙10-3∙(248∙3∙8)∙2,8 = 9,31 т. руб.

Затраты на отопление (С>от>) рассчитываются по формуле:

С>от> = 0,47кДж ∙ V>зд> ∙ Ц>от>

Где: V>зд> – объем здания, куб. м.;

Ц>от> – тариф на отопления единицы кубического метра, руб.

Объем здания рассчитывается:

V>зд> = h ∙ S>цех>>а>

где H – высота цеха, м.

V>зд> = h ∙ S>цеха>> >= 37,5м2 ∙ 4,2 м = 157,5 м3

Затраты на отопление:

С>от> = 0,47кДж∙V>зд>∙Ц>от> = 0,47 ∙ 157,5 ∙ 700 = 51,82 т. руб.

Затраты на воду рассчитываются исходя из норматива его потребления:

– на производственные нужды – 10,5 литров в день, на одного производственного рабочего:

Р>р.п>>. >= Ч>о> ∙ V>0> ∙Т>п>

где Т>п> – номинальный фонд времени с учетом планируемых неявок,

Т>п> = Т>ном >– Т>кал> ∙ 11% = 248 – 365 ∙ 0,11 = 207,85 дней, принимаем 208 дней

Р>р.п>>. >= 48∙10,5∙208∙10-3 = 104,83 м3;

– на бытовые нужды – 19 литров в день на каждого работника, занятого в выполнении производственной программы:

Р>р.б>>. >= Чв. ∙ V>0>> ∙> Т>п>> >= (48+24+4)∙19∙208 = 300,35 м3;

– стоимость 1 куб. м. воды – 27 руб./м3,

Св>пр> = Р>р.п>>.> ∙ 27 = 104,83 ∙ 27 = 2,83 т. руб.

Св>б> = Р>р.б>>.> ∙ 27 = 300,35 ∙ 27 = 8,11 т. руб.

Св = Св>пр>+ Св>б> = 2,83 + 8,11 = 10,94 т. руб.

3. Расчет численности персонала и фонда заработной платы

Для расчета численности персонала определяется баланс рабочего времени одного рабочего.

Таблица 6. Баланс рабочего времени одного рабочего

№ п/п

Показатели

Ед. изм.

Кол-во

Количество дней в году:

Праздничных

Выходных

Дней

Дней

дней

365

13

104

Номинальный фонд рабочего времени, Т>ном>

Дней

248

Планируемые неявки рабочих, Т>н>

%

11 (40 дней)

Продолжительность рабочего дня

Час

8

Количество смен, Ксм

-

3

Действительный (эффективный) фонд рабочего времени, Т>эф>

дни

час

208

1664

Номинальный фонд рабочего времени:

365 – (13 + 104) = 248 дней.

Планируемые неявки рабочих:

365 ∙ 0,11 = 40 дней.

Полезный фонд времени:

Т>п>= 248 – 40 = 208 дня.

Действительный (эффективный) фонд рабочего времени:

208 ∙ 8 = 1664 часа.

Численность основных рабочих (Ч>о>) определяется по операциям по формуле:

.

чел.

чел.

чел.

∑Ч>0> = Ч>01> + Ч>02> + Ч>03> = 12 + 19 + 17 = 48 чел.

Тарификация работ – определение разряда работы и отнесение ее к соответствующей группе оплаты в зависимости от ее сложности, характера и условий труда, в которых она выполняется.

Тарификация рабочих – присвоение рабочим определенного квалификационного разряда, соответствующего имеющейся у них квалификации.

Тарифная сетка – совокупность квалификационных разрядов и соответствующих им тарифных коэффициентов, с помощью которых устанавливается непосредственно зависимость оплаты рабочих от их квалификации.

Тарифные коэффициенты показывают, во сколько раз тарифные ставки последующего разряда тарифной сетки выше ставки первого разряда. Тарифный коэффициент первого разряда всегда равен единице.

Для расчета заработной платы используется тарифная сетка и часовые тарифные ставки.

Таблица 7. Тарифная сетка и часовые тарифные ставки в рублях

Условия труда

Разряды

Тарифные коэффициенты

1

1,3

1,93

2,28

2,56

2,88

Для повременщиков

10,711

13,924

20,672

24,421

27,420

31,848

Для сдельщиков

10,711

13,924

20,672

24,421

27,420

31,848

Расчет фонда заработной платы производственных рабочих оформляется в виде таблицы Приложение 1. При расчете фонда прямой заработной платы учитывается коэффициент выполнения нормы.

Расчет заработной платы производственных рабочих.

Фонд прямой заработной платы.

Ф>ПЗП> = ЧТС∙Т>трудоемкость>

Ф>ПЗП >>1> = 24,421 ∙ 21405 = 522,73 т. руб.

Ф>ПЗП >>2> = 13,924 ∙ 32256 = 449,13 т. руб.

Ф>ПЗП >>3> = 20,672 ∙ 30000 = 620,16 т. руб.

∑Ф>ПЗП >= Ф>ПЗП>>1 >+ Ф>ПЗП>>2 >+ Ф>ПЗП>>3 >= 522,73 + 449,13 + 620,16 = 1592,02 т. руб.

Премия – 35% от Ф>ПЗП:>

П= Ф>ПЗП >∙ 0,20

П>1>= Ф>ПЗП >>1> ∙ 0,20 = 522,73 ∙ 0,35 = 182,955 т. руб.

П>2>= Ф>ПЗП >>2> ∙ 0,20 = 449,13 ∙ 0,35 = 157,195 т. руб.

П>3>= Ф>ПЗП >>3> ∙ 0,20 = 620,16 ∙ 0,35 = 217,055 т. руб.

∑П>1>= П> >>1>+ П>2>+ П>3> = 182,955 + 157,195 + 217,055 = 557,205 т. руб.

Прочие доплаты – 4,3% от Ф>ПЗП:>

Д>пр> = Ф>ПЗП >∙ 0,043

Д>пр1> = Ф>ПЗП 1 >∙ 0,043 = 522,73 ∙ 0,043 = 22,48 т. руб.

Д>пр2> = Ф>ПЗП 2 >∙ 0,043 = 449,13 ∙ 0,043 = 19,31 т. руб.

Д>пр3> = Ф>ПЗП 3 >∙ 0,043 = 620,16 ∙ 0,043 = 26,665 т. руб.

∑Д>пр> = Д>пр1> +Д>пр2+> Д>пр3> = 22,48 + 19,31 + 26,665 = 68,455 т. руб.

Фонд основной заработной платы:

Ф>озп>> >= Ф>пзп>> >+ П + Д>пр>

Ф>озп>> 1 >= Ф>пзп>> 1 >+ П>1> + Д>пр>> 1 >= 522,73 + 182,955 + 22,48 = 728,165 т. руб.

Ф>озп >>2 >= Ф>пзп>> 2 >+ П>2> + Д>пр>> 2 >= 449,13 + 157,195 + 19,31 = 625,635 т. руб.

Ф>озп>> 3 >= Ф>пзп>> 3 >+ П>3> + Д>пр>> 3 >= 620,16 + 217,055 +26,665 = 863,88 т. руб.

∑Ф>озп>= Ф>озп>> 1>+Ф>озп>> 2>+Ф>озп>> 3 >= 728,165 + 625,635 + 863,88 = 2217,68 т. руб.

Фонд дополнительной заработной платы – 13% от Ф>ОЗП>:

Ф>ДЗП>> >= Ф>ОЗП> ∙ 0,13

Ф>ДЗП>> 1 >= Ф>ОЗП 1> ∙ 0,13 = 728,165 ∙ 0,13 = 94,66 т. руб.

Ф>ДЗП 2>> >= Ф>ОЗП 2> ∙ 0,13 = 625,635 ∙ 0,13 = 81,33 т. руб.

Ф>ДЗП>> 3 >= Ф>ОЗП 3> ∙ 0,13 = 863,88 ∙ 0,13 = 112,305 т. руб.

∑Ф>ДЗП> = Ф>ДЗП>>1>+Ф>ДЗП2 >+Ф>ДЗП>>3 >= 94,66 + 81,33 + 112,305 = 288,295 т. руб.

Годовой фонд заработной платы:

Г>фзп>> >= Ф>озп>> >+ Ф>дзп>

Г>фзп1>> >= Ф>озп>> 1>+ Ф>дзп>> 1> = 728,165 + 94,66 = 822,825 т. руб.

Г>фзп>> 2>= Ф>озп>> 2>+ Ф>дзп>> 2> = 625,635 + 81,33 = 706,965 т. руб.

Г>фзп>> 3>= Ф>озп>> 3>+ Ф>дзп>> 3> = 863,88 + 112,305 = 976,185 т. руб.

∑Г>фзп>> >= Г>фзп1> + Г>фзп>> 2> + Г>фзп>> 3> = 822,825 + 706,965 + 976,185 = 2505,975 т. руб.

Среднегодовая заработная плата

СГЗП = Г>фзп>> >/ Ч>о>

СГЗП >1> = Г>фзп>>1 >/ Ч>о1 >= 822,825 / 12 = 68,57 т. руб.

СГЗП >2> = Г>фзп2>> >/ Ч>о>>2 >= 706,965 / 19 = 37,21 т. руб.

СГЗП >3> = Г>фзп>>3 >/ Ч>о>>3 >= 976,185 / 17 = 57,42 т. руб.

СГЗП = ∑Г>фзп>> >/∑Ч>0> = 2505,975 / 48 = 52,21 т. руб.

Заполняем Приложение 1.

Под вспомогательным производством понимается совокупность служб и подразделений предприятия по производственно-техническому обслуживанию основной его деятельности с целью обеспечения бесперебойного выпуска конечной продукции или проведения работ.

Численность вспомогательных рабочих составляет 40–50% от числа основных рабочих по участкам. Результаты по профессиям и разрядам заносим в таблицу 8.

Ч>всп>> >= Ч>о >∙ 0,50

Ч>всп>>1 >= Ч>о1>∙> >0,50 = 12 ∙ 0,50 = 6 чел.

Ч>всп>>2 >= Ч>о2> ∙0,50 = 19 ∙ 0,50 = 9,5 чел.

Ч>всп>>3 >= Ч>о3> ∙0,50 = 17 ∙ 0,50 = 8,5 чел.

ΣЧ>всп>> >= Ч>всп>>1 >+ Ч>всп>>2> + Ч>всп>>3 >= 6 + 9,5 + 8,5 = 24 чел.

Таблица 8. Расчет численности вспомогательных рабочих

№ п/п

Наименование профессии

%

Разряд

Участок

1.

2.

3.

Сумма

Наладчики

12

5

1

1

1

3

Слесарь по текущему ремонту и обслуживанию электрооборудования

20

3

1

2

1,5

4,5

Кладовщики

3

2

-

0,5

0,5

1

Электромонтеры

12

3

1

1

1

3

Контролеры

20

4

1

2

1,5

4,5

Подсобные рабочие

33

2

2

3

3

8

Итого

100

-

6

9,5

8,5

24

Фонд заработной платы вспомогательных рабочих рассчитывается так же, как и основных (Приложение 2).

Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих.

Фонд прямой заработной платы:

Ф>ПЗП> = ЧТС∙Т>эф>∙N>кол-во рабочих>

Ф>ПЗП 1> = ЧТС>1>∙Т>эф>∙N>кол-во рабочих 1> = 27,420 ∙ 1664 ∙ 3 = 136,88 т. руб.

Ф>ПЗП 2> = ЧТС> 2>∙Т>эф>∙N>кол-во рабочих 2> = 20,672 ∙ 1664 ∙ 4,5 = 154,79 т. руб.

Ф>ПЗП 3> = ЧТС> 3>∙Т>эф>∙N>кол-во рабочих 3> = 13,924 ∙ 1664 ∙ 1 = 23,17 т. руб.

Ф>ПЗП 4> = ЧТС> 4 >∙Т>эф>∙N>кол-во рабочих 4> = 20,672 ∙ 1664 ∙ 3 = 103,195 т. руб.

Ф>ПЗП 5> = ЧТС> 5 >∙Т>эф>∙N>кол-во рабочих 5> = 24,421 ∙ 1664 ∙ 4,5 = 182,865 т. руб.

Ф>ПЗП 6> = ЧТС> 6 >∙Т>эф>∙N>кол-во рабочих 6> = 13,924 ∙ 1664 ∙ 8 = 185,355 т. руб.

∑Ф>ПЗП >= Ф>ПЗП>>1 >+ Ф>ПЗП>>2 >+ Ф>ПЗП>>3> + Ф>ПЗП 4 >+ Ф>ПЗП 5> + Ф>ПЗП 6>

∑Ф>ПЗП >= 136,88+154,79+23,17+103,195+182,865+185,355 = 786,255 т. руб.

Премия – 35% от Ф>ПЗП:> П = Ф>ПЗП >∙ 0,35

П>1>= Ф>ПЗП >>1> ∙ 0,35 = 136,88 ∙ 0,35 = 47,91 т. руб.

П>2>= Ф>ПЗП >>2> ∙ 0,35 = 154,79 ∙ 0,35 = 54,175 т. руб.

П>3>= Ф>ПЗП >>3> ∙ 0,35= 23,17 ∙ 0,35 = 8,11 т. руб.

П>4>= Ф>ПЗП >>4> ∙ 0,35 = 103,195 ∙ 0,35 = 36,12 т. руб.

П>5>= Ф>ПЗП >>5> ∙ 0,35 = 182,865 ∙ 0,35 = 64,00 т. руб.

П>6>= Ф>ПЗП >>6> ∙ 0,35 = 185,355 ∙ 0,35 = 64,875 т. руб.

∑П>1>= П> >>1 >+ П>2 >+ П>3> + П>4> + П>5> + П>6>

∑П>1>= 47,91 + 54,175 + 8,11 + 36,12 + 64,00 + 64,875 = 275,19 т. руб.

Прочие доплаты – 4,3% от Ф>ПЗП:> Д>пр> = Ф>ПЗП >∙ 0,043

Д>пр1> = Ф>ПЗП 1 >∙ 0,043 = 136,88 ∙ 0,043 = 5,885 т. руб.

Д>пр2> = Ф>ПЗП 2 >∙ 0,043 = 154,79 ∙ 0,043 = 6,655 т. руб.

Д>пр3> = Ф>ПЗП 3 >∙ 0,043 = 23,17 ∙ 0,043 = 0,995 т. руб.

Д>пр4> = Ф>ПЗП 4 >∙ 0,043 = 103,195 ∙ 0,043 = 4,44 т. руб.

Д>пр5> = Ф>ПЗП 5 >∙ 0,043 = 182,865 ∙ 0,043 = 7,865 т. руб.

Д>пр6> = Ф>ПЗП 6 >∙ 0,043 = 185,355 ∙ 0,043 = 7,97 т. руб.

∑Д>пр> = Д>пр1> + Д>пр2 >+ Д>пр3> + Д>пр4 >+ Д>пр5 >+ Д>пр6>

∑Д>пр> = 5,885 + 6,655+ 0,995 + 4,44 + 7,865 + 7,97 = 33,81 т. руб.

Фонд основной заработной платы:

Ф>озп>> >= Ф>пзп>> >+ П + Д>пр>

Ф>озп>> 1 >= Ф>пзп>> 1 >+ П>1> + Д>пр>> 1 >= 136,88 + 47,91 + 5,885 = 190,675 т. руб.

Ф>озп>> 2 >= Ф>пзп>> 2 >+ П>2> + Д>пр>> 2 >= 154,79 + 54,175 + 6,655 = 215,62 т. руб.

Ф>озп>> 3 >= Ф>пзп>> 3 >+ П>3> + Д>пр>> 3 >= 23,17 + 8,11 + 0,995 = 32,275 т. руб.

Ф>озп>> 4 >= Ф>пзп>> 4 >+ П>4> + Д>пр>> 4 >= 103,195 + 36,12 + 4,44 = 143,755 т. руб.

Ф>озп>> 5 >= Ф>пзп>> 5 >+ П>5> + Д>пр>> 5 >= 182,865+ 64,00 + 7,865 = 254,73 т. руб.

Ф>озп>> 6 >= Ф>пзп>> 6>+ П>6> + Д>пр>> 6 >= 185,355 + 64,875 + 7,97 = 258,20 т. руб.

∑Ф>озп>= Ф>озп>> 1>+ Ф>озп>> 2 >+ Ф>озп>> 3> + Ф>озп>> 4> + Ф>озп>> 5> + Ф>озп>> 6>

∑Ф>озп>= 190,675 + 215,62 + 32,275 + 143,755 + 254,73 + 258,20 = 1095,255 т. руб.

Фонд дополнительной заработной платы – 13% от Ф>ПЗП>:

Ф>ДЗП>> >= Ф>ПЗП> ∙ 0,13

Ф>ДЗП>> 1 >= Ф>ОЗП 1> ∙ 0,13 = 190,675 ∙ 0,13 = 24,79 т. руб.

Ф>ДЗП 2>> >= Ф>ОЗП 2> ∙ 0,13 = 215,62 ∙ 0,13 = 28,03 т. руб.

Ф>ДЗП>> 3 >= Ф>ОЗП 3> ∙ 0,13 = 32,275 ∙ 0,13 = 4,195 т. руб.

Ф>ДЗП>> 4 >= Ф>ОЗП 4> ∙ 0,13 = 143,755 ∙ 0,13 = 18,69 т. руб.

Ф>ДЗП>> 5 >= Ф>ОЗП 5> ∙ 0,13 = 254,73 ∙ 0,13 = 33,115 т. руб.

Ф>ДЗП>> 6 >= Ф>ОЗП 6> ∙ 0,13 = 258,20 ∙ 0,13 = 33,565 т. руб.

∑Ф>ДЗП> = Ф>ДЗП>>1 >+ Ф>ДЗП2 >+ Ф>ДЗП>>3> + Ф>ДЗП>> 4> + Ф>ДЗП>> 5> + Ф>ДЗП>> 6>

∑Ф>ДЗП >= 24,79 + 28,03 + 4,195 + 18,69 + 33,115 + 33,565 = 142,385 т. руб.

Годовой фонд заработной платы:

Г>фзп>> >= Ф>озп>> >+ Ф>дзп>

Г>фзп1 >= Ф>озп>> 1 >+ Ф>дзп>> 1> = 190,675 + 24,79 = 215,465 т. руб.

Г>фзп>> 2 >= Ф>озп>> 2 >+ Ф>дзп>> 2> = 215,62 + 28,03 = 243,65 т. руб.

Г>фзп>> 3 >= Ф>озп>> 3 >+ Ф>дзп>> 3> = 32,275 + 4,195 = 36,47 т. руб.

Г>фзп>> 4 >= Ф>озп>> 4 >+ Ф>дзп>> 4> = 143,755 + 18,69 = 162,445 т. руб.

Г>фзп>> 5 >= Ф>озп>> 5 >+ Ф>дзп>> 5> = 254,73 + 33,115 = 287,845 т. руб.

Г>фзп>> 6 >= Ф>озп>> 6 >+ Ф>дзп>> 6> = 258,20 + 33,565 = 291,765 т. руб.

∑Г>фзп>> >= Г>фзп1> + Г>фзп>> 2> + Г>фзп>> 3> + Г>фзп>> 4> + Г>фзп>> 5> + Г>фзп>> 6>

∑Г>фзп >= 215,465 + 243,65 + 36,47 + 162,445 + 287,845 + 291,765 = 1237,64 т. руб.

Среднегодовая заработная плата

СГЗП = Г>фзп>> >/ Ч>о>

СГЗП >1> = Г>фзп>>1 >/ Ч>о1 >= 215,465 / 3 = 71,82 т. руб.

СГЗП >2> = Г>фзп2>> >/ Ч>о>>2 >= 243,65 / 4,5 = 54,145 т. руб.

СГЗП >3> = Г>фзп>>3 >/ Ч>о>>3 >= 36,47 / 1= 36,47 т. руб.

СГЗП >4> = Г>фзп>>4 >/ Ч>о>>4 >= 162,445 / 3 = 54,15 т. руб.

СГЗП >5> = Г>фзп>>5 >/ Ч>о>>5 >= 287,845 / 4,5= 63,965 т. руб.

СГЗП >6> = Г>фзп>>6 >/ Ч>о>>6 >= 291,765 / 8 = 36,47 т. руб.

СГЗП = ∑Г>фзп >/ N>кол-во рабочих>

СГЗП = 1237,64 /24 = 51,57 т. руб.

Заполняем Приложение 2.

Численность инженерно-технических работников (ИТР), служащих и младшего обслуживающего персонала (МОП) определяется укрупнено в% от общего числа всех рабочих в зависимости от сменности: ИТР – 5–10%, служащие – 1–2%, МОП – 1–2%.

Ч >ИТР> = (48+24)/3 ∙ 0,10 = 2,4 чел., принимаем Ч >ИТР> = 2 чел.

Ч >СЛУЖАЩИЕ> = (48+24)/3 ∙ 0,02 = 0,48 чел., принимаем Ч >СЛУЖАЩИЕ> = 1 чел.

Ч >МОП> = (48+24)/3 ∙ 0,02 = 0,48 чел., принимаем Ч >МОП> = 1 чел.

Годовой фонд заработной платы определяется исходя из средних месячных окладов: ИТР – 13600 руб., служащие – 12400 руб., МОП – 8000 руб. При расчете заработной платы учитывается 35% премии. Дополнительная зарплата рассчитывается как 13% от основной заработной платы.

Фонд основной заработной платы

ФОЗП >ИТР> = Ч >ИТР> ∙ Т>ОКЛАД> ∙ 12 = 2 ∙ 13600 ∙ 12 = 326,40 т. руб.

ФОЗП >СЛУЖАЩИЕ> = Ч>СЛУЖАЩИЕ> ∙ Т>ОКЛАД> ∙ 12 = 1 ∙ 12400 ∙ 12 = 148,80 т. руб.

ФОЗП >МОП> = Ч >МОП> ∙ Т>ОКЛАД> ∙ 12 = 1 ∙ 8000 ∙ 12 = 96,00 т. руб.

Σ ФОЗП = ФОЗП >ИТР> + ФОЗП >СЛУЖАЩИЕ> + ФОЗП >МОП>

Σ ФОЗП = 326,40 + 148,80 + 96,00 = 571,20 т. руб.

Премии – 35% от ФОЗП

П = ФОЗП ∙ 0, 35

П>ИТР>> >= ФОЗП >ИТР> ∙ 0,35 = 326,40 ∙ 0,35 = 114,24 т. руб.

П>СЛУЖАЩИЕ> = ФОЗП >СЛУЖАЩИЕ> ∙ 0,35 = 148,80 ∙ 0,35 = 52,08 т. руб.

П>МОП> = ФОЗП >МОП> ∙ 0,35 = 96,00 ∙ 0,35 = 33,60 т. руб.

ΣП = П>ИТР>> >+ П>СЛУЖАЩИЕ> + П> МОП>

ΣП = 114,24 + 52,08 + 33,60 = 199,92 т. руб.

Дополнительный фонд заработной платы – 13% от ФОЗП

ДФЗП = (ФОЗП + П) ∙ 0,13

ДФЗП> ИТР> = (ФОЗП>ИТР> + П>ИТР>) ∙ 0,13 = (326,40 + 114,24) ∙ 0,13 = 57,28 т. руб.

ДФЗП> СЛУЖАЩИЕ> = (ФОЗП>СЛУЖАЩИЕ >+ П>СЛУЖАЩИЕ>) ∙ 0,13 =

= (148,80 + 52,08) ∙ 0,13 = 26,115 т. руб.

ДФЗП> МОП> = (ФОЗП>МОП> +П> МОП>) ∙ 0,13 = (96,00 + 33,60) ∙ 0,13 = 16,85 т. руб.

Σ ДФЗП = ДФЗП> ИТР >+ ДФЗП> СЛУЖАЩИЕ> + ДФЗП> МОП>

Σ ДФЗП = 57,28 + 26,115 + 16,85 = 100,245 т. руб.

Годовой фонд заработной платы

ГФЗП = ФОЗП + П + ДФЗП

ГФЗП> ИТР> = ФОЗП> ИТР> + П> ИТР> + ДФЗП> ИТР> = 326,40 + 114,24 + 57,28 = 497,92 т. руб.

ГФЗП> >>СЛУЖ> = ФОЗП> >>СЛУЖ> +П> СЛУЖ> + ДФЗП> >>СЛУЖ> = 148,80 + 52,08 + 26,115 = 226,995 т. руб.

ГФЗП> МОП> = ФОЗП> МОП> + П> МОП> + ДФЗП> МОП> = 96,00 + 33,60 + 16,85 = 146,45 т. руб.

Σ ГФЗП = ГФЗП> ИТР> + ГФЗП> >>СЛУЖАЩИЕ> + ГФЗП> МОП>

Σ ГФЗП = 497,92 + 226,995 + 146,45 = 871,365 т. руб.

Среднегодовая заработная плата

СГЗП = ГФЗП> >/ Ч>о>

СГЗП> ИТР> = ГФЗП> ИТР >/ Ч> ИТР>> >= 497,92 / 2 = 248,96 т. руб.

СГЗП >СЛУЖ> = ГФЗП> СЛУЖ >/ Ч> СЛУЖ >= 226,995 / 1 = 226,995 т. руб.

СГЗП> МОП> = ГФЗП> МОП >/ Ч> МОП >= 146,45 / 1 = 146,45 т. руб.

СГЗП = Σ ГФЗП / N>кол-во рабочих> _

СГЗП = 871,365 / 4 = 217,84 т. руб.

Таблица 9. Численность и фонд заработной платы ИТР, служащих и МОП

Категория работников

Месячный оклад, руб.

Численность, чел.

Основная

зарплата, т. руб.

Премия, т. руб.

Дополнительный ФЗП т. руб.

Годовой ФЗП, т. руб. (гр. 4 + гр. 5+

гр. 6)

Среднегодовая заработная плата, т. руб.

(гр. 7 / гр. 3)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

ИТР

13600

2

326,40

114,24

57,28

497,92

248,96

Служащие

12400

1

148,80

52,08

26,115

226,995

226,995

МОП

8000

1

96,00

33,60

16,85

146,45

146,45

Итого

-

4

571,20

199,92

100,245

871,365

217,84

4. Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования включает следующие статьи затрат:

    Амортизация оборудования А>О> = 461,255 тыс. руб.

    Энергия на работу оборудования Сэл.э>общ> = 3463,535 тыс. руб.

    Заработная плата вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование

ГФЗП >Наладчики >+ ГФЗП >Слесари> + ГФЗП >Электромонтеры>> >=

= 215,465 + 243,65 + 162,445 = 621,56 тыс. руб.

    Ремонтный фонд.

РМ = ПС>об >∙ 1% = 4193,23 ∙ 0,01 = 41,93 тыс. руб.

Итого: 461,255 + 3463,535 + 621,56 + 41,93 = 4588,28 тыс. руб.

5. Смета цеховых расходов

Цеховые расходы представляют собой расходы по организации и обслуживанию производства:

    Годовая заработная плата ИТР, служащих и МОП 871,365 тыс. руб.

    Основная и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих

(Кладовщики, контролеры, подсобные рабочие)

36,47 + 287,845 + 291,765 = 616,08 тыс. руб.

    Отчисления на социальное страхование

(2505,975 + 1237,64 + 871,365) ∙ 0,262 = 1209,125 т. руб.

    Амортизация зданий и сооружений 14,23 т. руб.

    Содержание и ремонт зданий включает:

Освещение 9,31 тыс. руб.

Отопление 51,82 тыс. руб.

Водоснабжение 8,11 тыс. руб.

6. Ремонтный фонд 618,75 ∙ 1% = 6,19 тыс. руб.

7. Затраты на охрану труда (из расчета 2% всего годового фонда зарплаты)

(Σ ГФЗП >произв.раб> + Σ ГФЗП >вспом.раб> + Σ ГФЗП> ИТР,СЛУЖ,МОП>) ∙ 0,02 =

= (2505,975 + 1237,64 + 871,365) ∙ 0,02 = 92,30 тыс. руб.

Итого ЦЕХОВЫЕ РАСХОДЫ

871,365 + 616,08 + 1209,125 + 14,23 + 9,31 + 51,82 + 8,11 + 6,19 + 92,30 = 2878,53 тыс. руб.

6. Калькуляция себестоимости детали

Себестоимость одной детали рассчитывается как сумма статей затрат. Сумма калькуляционных статей затрат есть производственная себестоимость одной детали. Кроме того, рассчитывают общезаводские (затраты по управлению производством) и внепроизводственные (затраты по реализации и уплате налогов и сборов) расходы. Общезаводские расходы определяются как 14% от производственной себестоимости; внепроизводственные расходы – как 18% от производственной себестоимости.

Таблица 10. Калькуляция себестоимости детали

Наименование статей затрат

Всего, т. руб.

Затраты на одну деталь

руб., коп.

%

    Основные материалы:

металл

вода

3089,735

2,83

86,825

0,0786

17,915

0,0164

    Возврат на отходы

-

-

-

    Покупные изделия и полуфабрикаты

-

-

-

    Топливо и энергия на технологические цели

-

-

-

    Основная заработная плата производственных рабочих

2505,975

69,61

14,53

    Отчисления на социальное страхование

-

-

-

    Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

4588,28

127,45

26,60

    Цеховые расходы

2878,53

79,96

16,69

    Производственная себестоимость

(сумма строк с 1 по 8)

13065,35

362,925

75,76

    Общезаводские расходы

1829,15

50,81

10,605

    Внепроизводственные расходы

2351,76

65,325

13,635

    Полная себестоимость

17246,26

479,06

100

Проверка правильности осуществленных расчетов производится по элементам затрат. Полная себестоимость, рассчитанная по двум вариантам должна быть одинаковой – таблица 11.

Таблица 11. Проверочная таблица калькуляции себестоимости производственной программы по элементам затрат

Элементы затрат

Всего, т. руб.

1. Амортизация, всего

475,485

В т.ч. здания

14,23

Оборудования

461,255

2. Материальные затраты, всего

6625,34

В т.ч. основные материалы

3089,735

Вспомогательные материалы

2,83

Энергия на технологические цели

3463,535

Энергия на освещение

9,31

Отопление

51,82

Водоснабжение

8,11

3. Годовой ФЗП, всего

4614,98

В т.ч. основных (производственных) рабочих

2505,975

Вспомогательных рабочих

1237,64

ИТР, служащих, МОП

871,365

4. Отчисления органам социального страхования и обеспечения

1209,125

5. Ремонтный фонд, всего

48,12

В т.ч. оборудования

41,93

здания

6,19

6. Затраты на охрану труда

92,30

7. Возврат на отходы

-

8. Общезаводские расходы

1829,15

9. Внепроизводственные расходы

2351,76

10. Итого затрат

17246,26

Таким образом, при правильном осуществлении всех расчетов строка 10 таблицы 11 должна быть равна строке 12 таблицы 10.

7. Технико-экономические показатели производственной программы

Для расчета выпуска продукции по отпускной цене устанавливается цена реализации одной детали. Выручка от реализации представляет собой произведение объема производственной программы в натуральном измерении и цены реализации одной детали. Фондоотдача основных производственных фондов представляет собой отношение выручки от реализации к стоимости основных производственных фондов.

Основным экономическим показателем является финансовый результат от реализации – прибыль. Она определяется как разница выручки от реализации и полной себестоимости. На базе показателя прибыли рассчитываются следующие показатели:

– срок окупаемости капитальных затрат – как отношение суммы капитальных затрат к прибыли;

– рентабельность производства – отношение прибыли к себестоимости, умноженное на 100%.

Трудовым показателем является производительность труда одного работника – отношение объема выпуска продукции в натуральном и стоимостном выражениях на среднесписочную численность работников по производственной программе.

По результатам всей работы составляется свод основных технико-экономических показателей. Для их расчета используется совокупность предварительных данных.

Для расчета выпуска продукции по отпускной цене устанавливается цена реализации одной детали:

ЦР = 479,06 × 1,15…1,20 = 550,9 – 574,9 руб./шт. принимаем ЦР = 560 руб./шт.

Выручка от реализации представляет собой произведение объема производственной программы в натуральном выражении и цены реализации одной детали:

36000 ∙ 560 = 20160,00 т. руб.

Выпуск продукции на 1 руб. основных фондов (фондоотдача) определяется как отношение выпуска продукции по отпускной цене к основным производственным фондам (капитальным затратам):

20160,00 т. руб./ 4811,98 т. руб. = 4,1895 т. руб./т. руб.

Основным экономическим показателем является финансовый результат от реализации – прибыль. Она определяется как разница выручки от реализации и полной себестоимости:

20160,00 – 17246,26 = 2913,74 тыс. руб.

Выпуск продукции на 1 м² определяется отношением величины выпуска продукции по отпускной цене к производственной площади

20160,00 руб. / 37,5 м² = 537,60 т. руб./кв. м.

Затраты на 1 руб. товарной продукции равны отношению величины выпускаемой продукции по себестоимости к величине выпускаемой продукции по отпускной цене

17246,26 / 20160,00 = 0,8555 руб./руб.

На базе показателя прибыли рассчитываются следующие показатели:

– срок окупаемости капитальных затрат – как отношение суммы капитальных затрат к прибыли:

4811,98 / 2913,74 = 1,6515 года = 1 год 8 месяцев;

– рентабельность производства – отношение прибыли к себестоимости, умноженное на 100%

(2913,74 / 17246,26) × 100% = 16,89%

Трудовым показателем является производительность труда одного работника – отношение объема выпуска продукции в натуральном и стоимостном выражении на среднесписочную численность работников по производственной программе:

36000 / 76 = 473,68 изд./чел.

20160,00 / 76= 265,26 т. руб./чел.

Результаты расчетов заносим в таблицу 12.

Таблица 12. Технико-экономические показатели производственной программы

№ п/п

Наименование показателей

Единица измерения

Значения

1. Объем выпуска продукции

1.1.

Выпуск продукции в натуральном выражении

шт.

36000

1.2.

Выпуск продукции по себестоимости

т. руб.

17246,26

1.3.

Выпуск продукции по отпускной цене (выручка от реализации)

т. руб.

20160,00

2. Основные фонды и капитальные затраты

2.1.

Количество единиц оборудования (станки)

шт.

15

2.2.

Производственная площадь

кв. м.

37,5

2.3.

Капитальные затраты

т. руб.

4811,98

2.4.

Фондоотдача

т. руб./т. руб.

4,1895

2.5.

Выпуск продукции на 1 кв. м.

т. руб./кв. м.

537,60

2.6.

Срок окупаемости капитальных вложений

лет

1,6515

3. Труд и заработная плата

3.1.

Количество работающих, всего

чел.

76

В т.ч. производственные рабочие

чел.

48

ИТР, служащие, МОП

чел.

4

Вспомогательные рабочие

чел.

24

3.2.

Средняя годовая заработная плата, всего

т. руб.

60,72

В т.ч. производственных рабочих

т. руб.

52,21

Вспомогательных рабочих

т. руб.

51,57

ИТР, служащих, МОП

т. руб.

217,84

3.3

Производительность труда одного работника

т. руб./чел.

265,26

4. Себестоимость, прибыль, рентабельность

4.1.

Себестоимость одной детали

т. руб.

0,560

4.2.

Затраты на 1 руб. товарной продукции

коп./руб.

85,55

4.3.

Сумма годовой прибыли

т. руб.

2913,74

4.4.

Рентабельность производства

%

16,89

Заключение

В данной курсовой работе показана технология управления персоналом и проектирование организации труда на участке машиностроительного предприятия. Работа любой организации неизбежно связана с необходимостью комплектования штата. Отбор новых работников не только обеспечивает режим нормального функционирования организации, но и закладывает фундамент будущего успеха. От того, насколько эффективно поставлена работа по отбору персонала, в значительной степени зависит качество человеческих ресурсов, их вклад в достижение целей организации. Производительность предприятия зависит от общего количества рабочих и процентного показателя численности производственных рабочих, вспомогательных рабочих, а также ИТР, служащих и МОП. Отсюда можно сделать вывод, что производительность зависит от того, насколько предприятие оснащено работниками с высокой квалификацией.

По произведенным расчетам получили общее число работников – 76.

Из них ИТР – 4, основные (производственные) рабочие – 48, вспомогательные рабочие – 24.

Также произведен анализ технико-экономических показателей по организации труда и производства на участке по изготовлению деталей, калькуляции себестоимости продукции, сметы цеховых расходов, капитальные затраты в производственные фонды и фондоотдача.

Произведен расчет экономической эффективности мероприятия, при расчете получена годовая прибыль в сумме 2913,74 т. рублей.

При расчетах получена рентабельность – 16,89%.

Список используемой литературы

    Борисов Е.Ф. «Экономическая теория. Курс лекций для студентов высших учебных заведений». – М.: Общество «Знание» России. 1996, 478 стр.

    Видяпин В.И. «Бакалавр экономики». Т. 2. – М.: Информационно-издательская фирма «Триада», 1999, 1056 стр.

    Горфинкель В.А., Швандар В.А. «Экономика предприятия: учебник для вузов» – 3-е издание – М.: ЮНИТИ – ДАНА: 2001, 798 стр.

    Журавлев П.В., Карташов С.А., Маусов Н.К., Одегов Ю.Г. «Технология управления персоналом. Настольная книга менеджера». – М.: «Экзамен», 1999,576 стр.

    Зарипова Д.А. «Методические указания по написанию курсовых работ по курсу «Организация производства и менеджмент». – Альметьевск, 2008.

Приложение 1

Фонд заработной платы производственных рабочих

Наименование профессий рабочих

Разряд работ

Часовая тарифная ставка, т. руб.

Трудоемкость программы, нормо-час

Списочное число рабочих, чел.

Фонд основной заработной платы (ФОЗП), т. руб.

Фонд дополнительной заработной платы, т. руб. 12% от ФПЗП

Всего годовой фонд заработной платы, т. руб.

Среднего-довая заработная плата одного рабочего, т. руб.

Фонд прямой заработной платы (ФПЗП)

Премии – 35% от ФПЗП

Прочие доплаты – 4,3% от ФПЗП

Итого

1.

2.

3.

4.

5.

6. (3*4)

7. (6*35%)

8. (6*4,3%)

9. (6+7+8)

10. (9*13%)

11. (9+10)

12. (11/5)

1 операция

4

24,421

21405

12

522,73

182,955

22,48

728,165

94,66

822,825

68,57

2 операция

2

13,924

32256

19

449,13

157,195

19,31

625,635

81,33

706,965

37,21

3 операция

3

20,672

30000

17

620,16

217,055

26,665

863,88

112,305

976,185

57,42

Итого

-

-

83661

48

1592,02

557,205

68,455

2217,68

288,295

2505,975

52,21

Приложение 2

Фонд заработной платы вспомогательных рабочих

Наименование профессий рабочих

Разряд работ

Часовая тарифная ставка, т. руб.

Действительный фонд рабочего времени, час.

Списоч-ное число рабочих, чел.

Фонд основной заработной платы (ФОЗП), т. руб.

Фонд дополнительной заработной платы, т. руб. 13% от ФПЗП

Всего годовой фонд заработной платы, т. руб.

Среднегодовая заработная плата одного рабочего, т. руб.

Фонд прямой заработной платы (ФПЗП)

Премии – 35% от ФПЗП

Прочие доплаты – 4,3% от ФПЗП

Итого

1.

2.

3.

4.

5.

6. (3*4*5)

7. (6*35%)

8. (6*4,3%)

9. (6+7+8)

10. (6*13%)

11. (9+10)

12. (11/5)

1. Наладчики

5

27,420

1664

3

136,88

47,91

5,885

190,675

24,79

215,465

71,82

2. Слесарь по текущему ремонту

3

20,672

1664

4,5

154,79

54,175

6,655

215,62

28,03

243,65

54,145

3. Кладовщики

2

13,924

1664

1

23,17

8,11

0,995

32,275

4,195

36,47

36,47

4. Электромонтеры

3

20,672

1664

3

103,195

36,12

4,44

143,755

18,69

162,445

54,15

5. Контролеры

4

24,421

1664

4,5

182,865

64,00

7,865

254,73

33,115

287,845

63,965

6. Подсобные рабочие

2

13,924

1664

8

185,355

64,875

7,97

258,20

33,565

291,765

36,47

Итого

-

-

-

24

786,255

275,19

33,81

1095,255

142,385

1237,64

51,57