Оснобенности формирования депозитной политики коммерческих банков в современных условиях

Рисунок 4 – Структура пассивов банковского сектора в 2000 и 2001 годах

Временной период

Рисунок 5 – Динамика среднемесячных ростов вкладов в Сбербанке и в других

банковских учреждениях области (в %)

ДЕМОНСТРАЦИОННЫЙ МАТЕРИАЛ

ДЕМОНСТРАЦИОННЫЙ ЛИСТ №1

Депозитная политика коммерческого банка

Коммерческий банк

Привлеченные средства:

Депозиты.
МБК.
Векселя.
Сертификаты

Клиенты

банка:

Физические лица.
Юридические лица.

Государственные учреждения:

Центральный банк.

Министерство по налогам и сборам.

Дополнительные услуги банка

(комплексное обслуживание)

Рисунок 1 – Состав субъектов и объектов депозитной политики

коммерческого банка

ДЕМОНСТРАЦИОННЫЙ ЛИСТ №2

Принцип обеспечения оптимального уровня издержек

Принцип научной обоснованности

Принцип оптимальности и эффективности

Принцип безопасности операций банка

Принцип обеспечения надежности

Принцип единства элементов депозитной политики

Принцип комплексного подхода

Рисунок 2 – Принципы формирования депозитной политики

коммерческого банка

ДЕМОНСТРАЦИОННЫЙ ЛИСТ №3

Рисунок 3 – Схема формирования депозитной политики коммерческого банка

ДЕМОНСТРАЦИОННЫЙ ЛИСТ №4

ДЕМОНСТРАЦИОННЫЙ ЛИСТ №5

ДЕМОНСТРАЦИОННЫЙ ЛИСТ №6

Таблица 1 – Объем депозитов, привлеченных Импэксбанком от населения

В тыс. руб.

Вид депозита	2000 год	Измене-ние, %	2001 год	Измене-ние, %	2002 год	Измене-ние, %
Депозиты физических лиц всего:	1018940	–	2287514	+124,5	4615244	+101,8
в т. ч.
рублевые	272057	–	656114	+141,2	1038430	+58,3
валютные	746883	–	1631400	+118,4	3576814	+119,2
депозиты под пластиковые карты	194999	–	280000	+43,6	900609	+221,6

Таблица 2 – Объем привлеченных депозитов филиала «Орловский»

Импэксбанка

В тыс. руб.

Показатели	2000	2001	Изменение, %	2002	Изменение, %
Депозиты всего	900000	670000	-25,5	1140000	70,15
в т. ч.
физических лиц	172800	192290	11,3	400140	108,05
юридических лиц	727200	477710	-34,3	739860	54,9

ДЕМОНСТРАЦИОННЫЙ ЛИСТ №7

Рисунок 6 – Инструменты совершенствования депозитной политики

ОАО «Импэксбанк»

ДЕМОНСТРАЦИОННЫЙ ЛИСТ №8

Таблица 3 – Сравнительный анализ основополагающих компонентов

системы депозитного страхования (СДС)

Вид СДС	Краткое содержание	Преимущества	Недостатки
Обязательное	Все банки принимают участие в СДС в обязательном и установленном законом порядке	Полнота охвата обеспечивает равные гарантии клиентам разных банков, что создаёт в этом смысле равные стартовые возможности в межбанковской конкуренции	Ослабляет мотивацию клиентов в выборе самых надёжных банков, увеличиваются издержки всех банков, которые они, очевидно, будут закладывать в цену своих услуг
Ограниченное	Объем покрытия ограничен, ориентированно на защиту мелких вкладчиков	Защищает в основном население, одновременно сохраняя рыночную мотивацию у крупных депозиторов	Трудно реализовать в период сильной инфляции (определить порядок расчета базы минимального покрытия); исключает возможность полного решения банком проблемы страхования депозитов
Государственное	Учредителями СДС являются органы государственного управления и регулирования	Высокий статус СДС, возможность функционирования как не прибыльной организации, соблюдение ер контроля текущей деятельности	Вероятное недостаточно эффективное вложение средств фонда СДС (черта государственного сектора в принципе)
Дифференциация по рискованности операций банка	Устанавливается шкала платежей, величина которых определяется для каждого банка индивидуально в зависимости от выполнения им экономических нормативов или других показателей ликвидности и рискованности деятельности	Более обоснованно с точки зрения соотношения уровня риска, принимаемого банком и размером отчислений в фонд СДС	Трудности в оценке рисков, значимость которых меняется со временем, отсутствие опыта сбора и обработки балансов на базе среднемесячных данных

РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ

ПРИ ПРЕЗИДЕНТЕ РФ

ОРЛОВСКАЯ РЕГИОНАЛЬНАЯ АКАДЕМИЯ

ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ

Факультет: «Экономика и менеджмент»

Специальность 060400 «Финансы и кредит»

Кафедра: «Менеджмент финансов и кредита»

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

Тема: «Особенности формирования депозитной политики коммерческих банков в современных условиях»

(на материалах ОАО «Импэксбанк» филиал «Орловский», г. Орел)

Студентка Н. И. Приведенцева

Руководитель дипломной работы И. В. Виноградова

ст. пр.

ОРЕЛ 2003

СОДЕРЖАНИЕ:

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………..4

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ

ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ…………………………………….7

1.1 Коммерческий банк: основные понятия, функции, банковские

ресурсы………………………………………………………………………….7

1.2 Классификация депозитных операций коммерческих банков……………...16

1.3 Формирование депозитной политики коммерческих банков в системе

управления банковскими ресурсами………………………………………...28

2 АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ РЫНКА ДЕПОЗИТНЫХ УСЛУГ

В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ……………………………………………...39

Сравнительный анализ динамики и структуры рынка депозитных

услуг на федеральном уровне………………………………………………...39

2.2 Состояние депозитного рынка Орловской области…………………………57

2.3 Оценка деятельности ОАО «Импэксбанк» в сфере привлечения

депозитов………………………………………………..……………….……..64

3 РАЗРАБОТКА ПРЕДЛОЖЕНИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ

ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ…………….…..76

3.1 Предложения по совершенствованию депозитной политики

ОАО «Импэксбанк»……………………………………………………………76

3.2 Формирование системы гарантирования вкладов в коммерческих

банках.…………………………………………………………………………..83

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………….….……93

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………………96

Приложение А – Типовая форма депозитного договора……………………….102

Приложение Б – Порядок принятия вкладов наличными деньгами.…………..105

Приложение В – Порядок документооборота на закрытие вклада.…………...106

Приложение Г – Схема подразделений банка, участвующих в процессе

формирования и реализации депозитной политики…………107

Приложение Д – Банки-лидеры по величине вкладов граждан

за 2000 – 2002 года……………………………………………108

Приложение Е – Структура активов ОАО «Импэксбанк»……….…………….111

Приложение Ж – Организационная структура управления Орловским

филиалом ОАО «Импэксбанк»………………………………113

Приложение И – Тарифы по вкладам ОАО «Импэксбанк» филиал

«Орловский»…………………………………………………..114

Приложение К – Структура привлеченных средств ОАО «Импэксбанк»…….116

ВВЕДЕНИЕ

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве. Начиная с 1996 года, Центральный банк Российской Федерации (ЦБ РФ) отказался от прямого регулирования соотношения между размером капитала банка и объемом привлеченных средств и перешел к косвенному регулированию через ряд обязательных экономических нормативов, таких как норматив достаточности капитала, максимальный размер риска на одного кредитора, максимальный размер привлечения денежных вкладов населения и других.

Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной организации. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.

Следует отметить, что вопросам формирования депозитной политики в нашей стране не уделялось должного внимания. Это было связано с тем, что спрос на банковские услуги значительно превышал предложение при высокой инфляции и наличии дешевых ресурсов – все эти условия обеспечивали высокую норму прибыли банковских операций, меняя саму природу их риска. Снижение нормы прибыли и исчезновение таких традиционных источников дохода, как межбанковские кредиты и операции на срочном валютном рынке сделало формирование депозитной политики коммерческих банков в плане оптимизации структуры привлеченных ими средств и снижения процентных расходов по ним вопросом номер один. Банковский кризис 1998 года и последующее развитие банковской системы России подтвердили необходимость повышения роли депозитной политики коммерческих банков, а, следовательно, ее совершенствования.

Целью дипломного исследования является разработка предложений по совершенствованию депозитной политики коммерческого банка в системе укрепления его экономической устойчивости

Исходя из данной целевой установки, в работе решены следующие задачи:

дано понятие коммерческого банка, рассмотрены его основные функции и операции;
изучена классификация банковских ресурсов;
дана классификация депозитных операций коммерческого банка, рассмотрены их особенности;
исследованы теоретические основы депозитной политики коммерческого банка, раскрыта ее сущность и принципы формирования, цели и задачи;
проведено исследование депозитного рынка на федеральном и региональном уровнях;
осуществлен анализ деятельности субъекта банковской системы в сфере привлечения средств от физических и юридических лиц;
сформулированы перспективные направления оптимизации депозитной политики коммерческих банков в целях укрепления их устойчивости.

Предметом исследования является система экономических и организационных отношений, складывающихся в процессе формирования и реализации российскими коммерческими банками их депозитной политики.

Объектом исследования выступает деятельность ОАО «Импэксбанк».

Структура работы. Дипломная работа объемом 95 страниц основной части состоит из введения, трех разделов, заключения, а также списка использованных источников из 71 наименования, 9 приложений. В основной части работы имеются 11 таблиц и 15 рисунков.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ

ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

1.1 Коммерческий банк: основные понятия, функции, банковские

ресурсы

В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основываются на Законе РФ «О банках и банковской деятельности» [67].

Коммерческим банком является учреждение, осуществляющее на договорных условиях кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание юридических и физических лиц путем совершения операций и оказания услуг, что предусмотрено вышеуказанным Законом РФ. Основной целью их деятельности является получение прибыли. Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Коммерческие банки действуют на основании лицензий на совершение банковских операций, получаемых от ЦБ РФ. Банки имеют право создавать дочерние банки и дочерние кредитные учреждения. В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности – частной, коллективной, акционерной, смешанной. Для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций.

По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на акционерные и паевые. Для акционерного банка характерно, что собственником его капитала выступает само общество, т.е. банк. Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченной ответственностью, т.е. общества ответственность каждого пайщика ограничена пределами его вклада в общий капитал банка.

Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой схеме управления акционерного общества. Высшим органом коммерческого банка является Общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка при наличии у них доверенностей. Общее руководство деятельностью банка осуществляет Совет банка, который определяет порядок и сроки выборов его членов, общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами его развития. Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит Правление. Правление состоит из председателя Правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов. При Правлении банка обычно создаются кредитный комитет и ревизионная комиссия. В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовых операций. Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетна Совету банка. Результаты проведенных проверок комиссия направляет Правлению банка.

Сущность деятельности банка проявляется через его функции, основными из которых являются следующие:

мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;
кредитование предприятий, государства и населения;
осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;
эмиссионно-учредительская функция;
консультирование, представление экономической и финансовой информации.

Выполняя функцию мобилизации временно свободных денежных средств и превращения их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Привлеченные средства банк использует для кредитования государства, юридических и физических лиц. Одной из функций коммерческих банков является обеспечение расчетно-платежного механизма. Выступая в качестве посредников в платежах, банки выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей. Эмиссионно-учредительская функция осуществляется коммерческими банками путем выпуска и размещения ценных бумаг. Располагая возможностями постоянно контролировать экономическую ситуацию, коммерческие банки оказывают клиентам консультационные услуги [4].

Экономическую основу операций банка составляет движение денежных средств. В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы (рисунок 1):

пассивные операции (операции по привлечению средств в банк и формирование его ресурсов);
активные операции (размещение ресурсов банка);
активно-пассивные (комиссионные, посреднические операции, выполняемые банком по поручению клиентов за определенную плату).

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных условиях развития российской экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной экономике, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется тем, что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы – Центрального Банка. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ хранения денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов [38].

Рисунок 1 – Основные операции коммерческого банка

Кроме того, масштабы деятельности банков зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций.

Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.

Собственные средства банка состоят из различных фондов, имеющих свое целевое назначение и различные источники формирования, которые в обобщенном виде можно представить на рисунке 2.

Рисунок 2 – Формирование собственных средств коммерческого банка

Собственные средства банка выполняют несколько важных функций:

Защитная функция. Значительная доля активов банка (примерно 88%) финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала банка и приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков. Защитная функция собственных средств означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае банкротства банка. Тема защитной функции капитала банка особенно актуальна сегодня, поскольку в нашей стране существует ряд проблем. С одной стороны, еще не создана эффективная система страхования депозитов; с другой – нестабильная экономическая ситуация приводит к банкротству банков и потере вкладчиками своих средств. Поэтому для нашей страны наличие собственного капитала является первым условием надежности банка.
Оперативная функция. Для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели используется также собственный капитал.
Регулирующая функция. Помимо обеспечения финансовой основы для операций и защиты интересов вкладчиков, собственные средства банков выполняют также регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам контролировать проводимые операции.

Собственный капитал банка – основа наращивания объемов его активных операций. Поэтому для каждого банка чрезвычайно важно находить источники его увеличения. Ими могут быть: нераспределенная прибыль прошлых лет, включая резервы банка; размещение дополнительных выпусков ценных бумаг или привлечение новых пайщиков. В составе собственных средств банка выделяют: уставный, резервный и другие специальные фонды, а также нераспределенную в течение года прибыль.

Подводя итог вышесказанному, необходимо отметить, что значение собственных ресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ.

Однако депозиты являются не единственным источником привлечения средств. На практике выделяют также недепозитные источники привлечения ресурсов в банки, к которым можно отнести: получение займов на межбанковском рынке; соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у ЦБ РФ; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг.

Российские банки из этих источников в основном используют межбанковские кредиты и кредиты ЦБ РФ. На рынке межбанковских кредитов продаются и покупаются средства, находящиеся на корреспондентских счетах в ЦБ РФ. Кредиты ЦБ РФ в настоящее время в основном предоставляются коммерческим банкам в порядке рефинансирования, т.е. по сути дела распределяются, на конкурсной основе, а также в форме ломбардных кредитов. При этом только 10% централизованных кредитов продаются банкам на конкурсной основе. Каждый банк может приобрести не более 25% кредитов, выставленных на аукцион. Но межбанковский кредит является основным источником заемных ресурсов коммерческих банков, источником средств для поддержания платежеспособности баланса и обеспечения бесперебойности выполнения обязательств [48].

В настоящее время наиболее распространенной формой централизованных кредитов являются ломбардные кредиты, т.е. кредитование коммерческих банков под залог ценных бумаг, перечень которых занесен в ломбардные списки.

Централизованные и межбанковские кредиты удобны тем, что они поступают в распоряжение банка-заемщика практически немедленно и не требуют резервного обеспечения, поскольку не являются вкладами. Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системой в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет меньшие средства держать в оперативных резервах банков для поддержания их ликвидности.

С целью реализации своих полномочий в области денежно-кредитной политики ЦБ РФ образует резервный фонд кредитной системы страны, который формируется путем резервирования части привлеченных банком ресурсов.

В соответствии с Положением об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в ЦБ РФ, их размер устанавливается в процентном отношении к общей сумме денежных средств, привлеченных коммерческим банком [53]. С 1 января 2000 года установлены следующие нормы отчислений:

по привлеченным средствам юридических лиц в рублях ……………....10%;
по привлеченным средствам юридических лиц в иностранной

валюте……………………………………………………………………..10%;

по привлеченным средствам физических лиц в рублях.………………….7%;
по привлеченным средствам физических лиц в иностранной валюте……………………….………………………………………………10%.

Результаты влияния обязательного резервирования на величину процентных ставок по депозитным операциям банка представлены в таблице 1.

Таблица 1 – Влияние обязательного резервирования на величину процентных

ставок по депозитным операциям

В %

Рыночная процентная ставка	Реальная процентная ставка при норме резервирования
15%	10%	5%
10	11,8	11,1	10,5
20	23,6	22,2	21
30	35,4	33,3	31,5
40	47,2	44,4	42
50	59	55,5	52,5
60	70,8	66,6	63
70	82,6	77,7	73,5
80	94,4	88,8	84
90	106,2	99,9	94,5
100	118	111	105

Для выполнения резервных требований коммерческие банки отвлекают из оборота огромные денежные средства, которые превращаются в активы, не приносящие никакого дохода. Резервирование для коммерческих банков означает удорожание стоимости привлеченных ресурсов, которые обходятся банку дороже, чем номинальный процент по пассивным операциям. А так как «дорогие» ресурсы банки стараются размещать в высокодоходные операции, то, стремясь получить высокий доход, многие банки становятся неплатежеспособными [5].

Таким образом, привлеченные ресурсы имеют для банков более важное значение, чем собственные, так как именно за счет привлеченных ресурсов банки покрывают наибольший удельный вес своих потребностей в средствах.

1.2 Классификация депозитных операций коммерческих банков

Пассивные операции коммерческого банка характеризуют источники средств и природу связей банка. Именно они в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активных операций.

Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка – это операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности. Вклад (депозит) – это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях [4].

Депозитные операции – понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, так как инициатива в помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.

Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов:

получение текущей прибыли и создание условий для ее получения в будущем;
гибкая политика при управлении депозитными операциями для поддержания оперативной ликвидности банка;
согласованность между депозитной политикой и доходностью активов;
развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов.

Основные нормативные акты, регулирующие депозитные операции:

Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-I, в ред. от 21.03.2002;
Гражданский кодекс РФ: ст. 834 – 844 (глава 44), ст. 845 – 860 (глава 45), ст. 395, 809, 818 ч. 2;
Положение ЦБ РФ № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.98;
Письмо ЦБ РФ «О депозитных и сберегательных сертификатах банков» от 10.02.92 № 14-3-20 в ред. письма ЦБРФ от 18.12.92. №23 и другие.

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д., однако наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада. Депозитные операции классифицируются:

Исходя из категории вкладчиков:

депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);
депозиты физических лиц.

По экономическому содержанию:

с учетом категорий вкладчиков;
по формам изъятия;
по порядку использования хранимых средств.

По форме изъятия средств:

срочные депозиты;
депозиты до востребования;
сберегательные вклады населения.

Классификацию депозитов по форме изъятия более подробно можно представить схематично на рисунке 3.

В практике западных банков депозиты по возможности их изъятия делятся на следующие категории [69]:

«горячие деньги», которые с большой вероятностью могут быть изъяты (например, депозиты, чувствительные к изменению процентных ставок);
ненадежные, которые могут быть изъяты в пределах 25-30 % от их размера;
стабильные средства (основные депозиты), вероятность изъятия которых минимальна.

Депозиты до востребования

Срочные депозиты

Сберегательные депозиты

ЛОРО	До 3 месяцев	Срочные
3 – 6 месяцев	Срочные с дополнительными взносами
Контокоррент	6- 9 месяцев	Условные
Овердрафт	На предъявителя
НОСТРО	9 – 12 месяцев	До востребования
Свыше 12 месяцев	На текущем счете

Рисунок 3 – Классификация депозитов коммерческого банка по форме изъятия

Однако вернемся к российским банкам и рассмотрим более детально классификацию депозитов по форме изъятия.

Начнем с депозитов до востребования, так как они занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств банков. Итак, депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств.

Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или он вообще не выплачивается. В условиях возросшей конкуренции по привлечению вкладов коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов, а также повышая качество их обслуживания. По депозитам до востребования банки обязаны хранить минимальный резерв в Центральном банке Российской Федерации.

Проценты по вкладам до востребования зачисляются вкладчику, как правило, один раз в год в начале нового календарного года.

Депозиты до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью без ограничений, а также разрешается брать с этого счета в установленном ЦБ РФ порядке наличные деньги. Иными словами, преимуществом депозитных счетов до востребования для их владельцев является их высокая ликвидность. Основными же недостатками депозитов до востребования для их владельцев является уплата низких процентов по счету, а для банка – необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности. Таким образом, особенности депозитного счета до востребования можно охарактеризовать так:

взнос и изъятие денег осуществляется в любое время без каких-либо ограничений;
владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки;
банк за хранение денежных средств на счетах до востребования уплачивает невысокие процентные ставки либо вообще не платит;
банк по депозитам до востребования отчисляет более высокие нормы в фонд обязательных резервов в ЦБ РФ.

В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования не постоянен, иногда крайне изменчив. Однако, невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, не снижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса [25].

С помощью вкладов до востребования решается задача получения прибыли банком, так как они самый дешевый ресурс, а затраты по обслуживанию расчетных и текущих счетов клиентов минимальны. У большинства коммерческих банков депозиты до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Однако оптимальным считается удельный вес этих средств в ресурсах банка до 30-36 % [39]. В России же доля этих средств гораздо выше. Увеличение доли депозитов до востребования в финансовых ресурсах банка уменьшают его процентные расходы и позволяют получить более высокую прибыль от использования этих средств в банковских активах. Но вместе с тем расчетные счета – это самый непредсказуемый элемент пассивов. Поэтому высокая их доля в заемном капитале очень сильно ослабляет ликвидность банка. В связи с этим важной задачей управления является определение оптимальной структуры депозитной базы банка.

На втором месте по значимости для банков выступают срочные вклады, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени. Срочные вклады — это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможности досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу.

Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока:

депозиты со сроком до 3 месяцев;
депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;
депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;
депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;
депозиты со сроком свыше 12 месяцев.

Достоинством срочных депозитных счетов для клиента является получение высокого процента, а для банка – возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении, таким образом, маржи.

Существуют две формы срочных вкладов:

срочный вклад с фиксированным сроком;
срочный вклад с предварительным уведомлением об изъятии.

Собственно срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее сроки и (или) больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Такая детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средств и их помещению во вклады, а также создает банкам условия для управления своей ликвидностью.

Вклады с предварительным уведомлением об изъятии средств означают, что об изъятии вклада клиент должен заранее оповестить банк в определенный по договору срок (как правило, от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и более 12 месяцев). В зависимости от срока уведомления определяется и процентная ставка по вкладам.

Если вкладчик желает изменить сумму вклада – уменьшить или увеличить, то он может расторгнуть действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования.

Определяющим фактором при установлении процентной ставки по срочным вкладам является срок, на который размещены средства: чем длительнее срок, тем выше уровень процента. Существенным моментом является и частота выплаты дохода, чем реже выплаты, тем выше уровень процентной ставки. Используются также различные способы исчисления уплаты процентов [3].

Посредством привлечения срочных депозитов решается задача обеспечения ликвидности баланса банка.

В мировой банковской практике промежуточное положение между срочными депозитами и депозитами до востребования занимают сберегательные депозиты. Они играют важную роль в ресурсах банков, в частности вклады целевого назначения. Традиционно эти операции в России осуществлял Сбербанк, однако в настоящее время в ходе конкурентной борьбы за ресурсы коммерческие банки стали осваивать и этот рынок ссудных капиталов.

Сберегательные вклады населения классифицируются в зависимости от срока и условий вкладной операции:

срочные;
срочные с дополнительными взносами;
условные;
на предъявителя;
до востребования;
на текущие счета и другие.

Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений и т.д. К сберегательным вкладам относятся вклады, образовавшиеся с целью накопления или сохранения денежных сбережений. Их характеризует специфическая мотивация возникновения – поощрения бережливости, накопления средств целевого характера и высокий уровень доходности, хотя и ниже, чем на срочные вклады.

Сберегательные вклады имеют свои выгоды и недостатки для банков. Значение сберегательных вкладов для банков состоит в том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения и превращаются в производительный капитал. Недостатки же для банков состоят в необходимости выплаты повышенных процентов по вкладам и подверженности этих вкладов экономическим, политическим, психологическим факторам, что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка [39].

В ходе рассмотрения данного вопроса также необходимо отметить и тот факт, что депозитная политика отечественных коммерческих банков начинает применять инструменты зарубежной практики – это депозитный сертификат на предъявителя, который может обращаться на рынке как любая другая ценная бумага. Сертификат – это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Правила выпуска и оформления сертификатов предусмотрены письмом ЦБ РФ № 14-3-20 от 10.02.92 г. «О депозитных и сберегательных сертификатах банков» в редакции письма ЦБ РФ № 23 от 18.12.92 г. и являются едиными для всех коммерческих банков на территории России [49]. В соответствии с этими правилами депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, зарегистрированным на территории России или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы, а сберегательный сертификат – только физическим лицам, проживающим на территории Российской Федерации или другого государства, использующего рубль в качестве законного платежного средства.

Депозитный сертификат имеет два преимущества. Во-первых, он в отличие от других инструментов депозитной политики является предметом биржевой игры, и, следовательно, его владелец может рассчитывать на извлечение дополнительной прибыли в результате благоприятного изменения конъюнктуры рынка. Во-вторых, в случае осуществления правительством намерений о замораживании депозитов предприятий приобретение сертификата, имеющего свободное хождение на рынке, даст их владельцам некоторую свободу маневра. В этой ситуации сертификат становится альтернативным средством платежа [4].

Изготовление бланков депозитных и сберегательных сертификатов на предъявителя производится только полиграфическими предприятиями, получившими от Министерства финансов Российской Федерации лицензию на производство бланков ценных бумаг. Бланки именных сертификатов могут изготовляться банками самостоятельно типографским, фотокопировальным, машинописным или иным способом.

Кроме деления сертификатов на депозитные и сберегательные в зависимости от категории вкладчиков, сертификаты можно классифицировать и по другим признакам:

По способу выпуска:

выпускаемые в разовом порядке;
выпускаемые сериями.

По способу оформления:

именные;
на предъявителя.

В соответствии с дополнениями к Письму ЦБ РФ № 14-3-20 от 10.02.1992г. «О депозитных и сберегательных сертификатах» сертификаты должны быть срочными. Срок обращения по депозитным сертификатам (с даты выдачи сертификата до даты, когда владелец сертификата получает право востребования депозита или вклада по сертификату) ограничивается одним годом. Срок обращения сберегательных сертификатов ограничивается тремя годами [49].

Владелец сертификата может уступить права требования по сертификату другому лицу. По сертификату на предъявителя эта уступка осуществляется простым вручением, по именному – оформляется на оборотной стороне сертификата двухсторонним соглашением. Именные сертификаты могут быть переданы владельцем другому лицу посредством передаточной надписи (цессии). При наступлении срока востребования денежных сумм владелец сертификата должен предъявить его в банк вместе с заявлением, содержащим указание способа погашения сертификата.

Итак, делая вывод из изложенного теоретического материала, можно сказать, что для коммерческих банков вклады – главный и одновременно самый дешевый вид ресурсов. Увеличение доли данного элемента в ресурсной базе уменьшает процентные расходы, однако высокая их доля ослабляет ликвидность банка.

Средства, привлеченные банком от своей клиентуры, зачисляются на текущие, депозитные и сберегательные счета. Остатки средств на таких счетах суммируются и даются в балансе единым показателем. При анализе депозитные привлеченные средства группируются по срочности, чтобы знать, на какой срок привлекается та или иная сумма средств. Увеличение доли вкладов до востребования уменьшает процентные расходы банка и позволяет получать более высокую процентную прибыль. Однако следует иметь ввиду, что эти вклады – самый непредсказуемый финансовый инструмент, поэтому высокая их доля в ресурсной базе может ослабить ликвидность банка. Срочные депозиты считаются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов. Увеличение доли срочных депозитов в ресурсной базе способствует повышению устойчивости банка, позволяет осуществлять эффективное управление ликвидностью и платежеспособностью банка.

При привлечении средств во вклад от клиента с ним заключается депозитный договор (приложение А). Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая носит по каждому отдельному виду вклада типовой характер. Договор составляется в двух экземплярах: один хранится у вкладчика, другой – в банке в кредитном или депозитном отделе (в зависимости от того, кому в банке поручена эта работа). В договоре предусматриваются сумма вклада, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров.

Для оформления операций по вкладам применяются: лицевой счет, сберегательная книжка, контрольный лист, расчетная и чековая книжки, алфавитная карточка, операционный дневник, квитанции, приходно-кассовые ордера, поручение вкладчика на списание суммы, извещение последующему контролю, заявление о переводе вклада, реестр для записи заявлений, книга регистрации утраченных сберкнижек.

Взнос вклада может производиться наличными только от физических лиц. Порядок принятия вклада наличными деньгами отражен в приложении Б. От юридических лиц взносы на депозитные счета принимаются только безналичным путем.

При закрытии вклада клиент должен представить в банк договор о вкладе и вкладную книжку, которая должна быть погашена. Банк предлагает клиенту оформить расходный кассовый ордер на сумму вклада и процентов по нему (приложение В).

Основными задачами по управлению депозитными операциями банка являются:

не допускать наличия в банке привлеченных и заемных средств, не приносящих дохода, кроме той их части, которая обеспечивает формирование обязательных резервов;
изыскивать необходимые кредитные ресурсы для выполнения банком соответствующих обязательств перед клиентами и развития активных операций;
обеспечивать получение банком прибыли за счет привлечения «дешевых» ресурсов.

Современная экономическая ситуация заставляет банки изменять политику в области пассивных операций посредством диверсификации депозитных операций.

Обострение конкуренции между банками и другими финансовыми структурами за вклады физических и юридических лиц привело к появлению огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания. По данным некоторых зарубежных специалистов, в развитых странах в настоящее время существует более 30 видов банковских вкладов. При этом каждый из них имеет свои особенности, что позволяет клиентам выбирать наиболее адекватный их интересам и возможную форму сбережения денежных средств и оплаты за товары и услуги.

Так как же банк может выиграть борьбу за клиента? На основе опроса, проведенного журналом «Банковское дело» [60] самым важным звеном в работе банка для частного вкладчика в 2001 году оказалась рекламная известность банка, затем разветвленная система и наличие различных гибких схем взаимодействия с клиентом, а также демонстрируемые банком антикризисные меры, способные защитить и сохранить вложенные в банк средства. Немаловажным является и то, в каких отношениях банк состоит с государством, так как именно оно в сознании граждан начинает приобретать все больший вес. Таким образом, чтобы у банка появилась гарантированная возможность привлечения представителей широких слоев населения, необходимо выполнить прежде всего перечисленные условия. Для бизнесменов, представляющих интересы предприятий, на первых местах стоят факторы информационной безопасности, конфиденциальности и репутации. Это вполне оправдано в силу неубывающей криминализированности коммерческой сферы.

И все же для среднего россиянина проблема вложения средств сводится к выбору между банковским вкладом, немногими видами ценных бумаг и деньгами на руках. Но несмотря ни на что, вклады по праву остаются у населения самым популярным способом сбережения и накопления денежных средств.

Из сказанного выше видно, что депозиты среди привлеченных средств банка являются важным источником ресурсов. Однако такому источнику формирования банковских ресурсов как депозиты присущи и некоторые недостатки. Речь идет прежде всего о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. И тем не менее конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

1.3 Формирование депозитной политики коммерческих банков

в системе управления банковскими ресурсами

В целях привлечения ресурсов для своей деятельности коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в уставе, получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности. Депозитная политика должна прежде всего отвечать следующим требованиям:

экономическая целесообразность;
конкурентоспособность;
внутренняя непротиворечивость.

Под экономической целесообразностью здесь понимается рентабельность использования привлеченных ресурсов населения. Этот вопрос, разумеется, должен рассматриваться в общем контексте активно-пассивного управления. При расчете относительной эффективности привлечения депозитных ресурсов частных лиц необходимо принимать во внимание как связанные с ними издержки, в том числе – резервные отчисления, а также неопределенную степень их ликвидности, так и явные выгоды.

Система ставок по вкладам должна быть ориентирована на рыночную конъюнктуру при непременном учете складывающейся иерархии надежности сопоставимых инструментов. Так, банк, удерживающий ставки на более низком уровне, нежели близкие ему по степени надежности конкуренты, рискует потерять часть своей клиентуры.

Можно рассматривать внутреннюю непротиворечивость депозитной политики в нескольких аспектах. Это и временная структура депозитных ставок, и их дифференциация по суммам, видам вкладов в сравнении с иными сопоставимыми инструментами того же банка (сертификатами, векселями и пр.), а также по различным категориям клиентуры (например, для физических и юридических лиц) [10].

Рассматривая сущность депозитной политики коммерческих банков, необходимо затронуть такие вопросы, как: субъекты и объекты депозитной политики, принципы ее формирования, а также границы депозитной политики.

В состав субъектов депозитной политики коммерческого банка включены клиенты банка, коммерческие банки и государственные учреждения. К объектам депозитной политики отнесены привлеченные средства банка и дополнительные услуги банка (комплексное обслуживание). Классификация субъектов и объектов депозитной политики банка обобщена на рисунке 4.

В основе формирования депозитной политики коммерческого банка лежат как общие, так и специфические принципы, что наглядно отражено на рисунке 5.

Под общими принципами депозитной политики понимаются принципы, единые и для государственной денежно-кредитной политики ЦБ РФ, проводимой на макроэкономическом уровне, и для политики на уровне каждого конкретного коммерческого банка. К ним следует отнести принципы комплексного подхода, научной обоснованности, оптимальности и эффективности, а также единство всех элементов депозитной политики банка. Комплексный подход выражается как в разработке теоретических основ, приоритетных направлений депозитной политики банка с точки зрения стратегии его развития, так и в определении наиболее эффективных и оптимальных для данного этапа развития банка тактических приемов и методов ее реализации.

Депозитная политика коммерческого банка

Коммерческий банк

Привлеченные средства:

Депозиты.
МБК.
Векселя.
Сертификаты

Клиенты

банка:

Физические лица.
Юридические лица.

Государственные учреждения:

Центральный банк.

Министерство по налогам и сборам.

Дополнительные услуги банка

(комплексное обслуживание)

Рисунок 4 – Состав субъектов и объектов депозитной политики

коммерческого банка

К специфическим принципам депозитной политики относятся принципы обеспечения оптимального уровня издержек банка, безопасности проведения депозитных операций, надежности, поскольку банк, осуществляя аккумуляцию временно свободных денежных средств с целью их последующего размещения, стремится получить доход не любой ценой, а с учетом реалий рынка, на котором он осуществляет свою деятельность.

Соблюдение перечисленных принципов позволяет банку сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации депозитного процесса, обеспечивая тем самым эффективность и оптимизацию его депозитной политики.

Принцип обеспечения оптимального уровня издержек

Принцип научной обоснованности

Принцип оптимальности и эффективности

Принцип безопасности операций банка

Принцип обеспечения надежности

Принцип единства элементов депозитной политики

Принцип комплексного подхода

Рисунок 5 – Принципы формирования депозитной политики

коммерческого банка

Одним из важных вопросов теоретической части дипломной работы является вопрос о границах депозитной политики коммерческого банка, под которыми понимается определенный допустимый предел аккумулирования банком временно свободных денежных средств юридических и физических лиц. При этом дается классификация этих границ по следующим признакам:

в зависимости от спроса и предложения на рынке депозитов (экономические границы);
по воздействию нормативов ЦБ РФ и лимитов банка (административные границы);
в зависимости от субъектов депозитных отношений (внешние и внутренние границы);
в зависимости от срочности депозитных отношений (временные границы);
в зависимости от географического принципа (территориальные границы);
в зависимости от объемов и структуры привлеченных средств (количественные и качественные границы).

В обобщенном виде классификация границ представлена на рисунке 6.

Границы депозитной политики

Экономические границы

Административные границы

Временные границы

Качественные границы

Внешние границы

Внутренние границы

Количественные границы

Географические границы

Рисунок 6 – Границы депозитной политики коммерческого банка

Рассматривая депозитную политику банка как один из элементов банковской политики в целом, необходимо исходить из того, что основной целью депозитной политики является привлечение как можно большего объема денежных ресурсов по наименьшей цене. Успешная реализация этой многогранной цели депозитной политики банка предполагает решение в процессе ее формирования таких задач, как:

содействие в процессе проведения депозитных операций получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;
поддержание необходимого уровня банковской ликвидности;
обеспечение диверсификации субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов;
поддержание взаимосвязи и взаимной согласованности между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по суммам и срокам депозитов и кредитных вложений;
минимизация свободных средств на депозитных счетах;
проведение гибкой процентной политики;
постоянное изыскание путей и средств уменьшения процентных расходов по привлеченным ресурсам;
развитие банковских услуг и повышение качества и культуры обслуживания клиентов.

В данном вопросе целесообразно также рассмотреть механизм формирования депозитной политики коммерческого банка, который схематично представлен на рисунке 7. От эффективности функционирования данного механизма во многом зависит успешное выполнение целей и задач, которые ставятся банком в процессе разработки и проведения депозитной политики.

Каждый из этапов формирования депозитной политики коммерческого банка непосредственно связан с остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного процесса. В процессе разработки механизма депозитной политики банка принимают участие различные структурные подразделения банка, что наглядно можно представить схематично на рисунке Г.1 (приложение Г).

В контексте данного вопроса также необходимо отметить, что важным фактором, определяющим ликвидность банка, является качество его депозитной базы. Критерием качества депозитов является их стабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидность банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк. Увеличение стабильной части депозитов снижает потребность банка в ликвидных активах, так как предполагает возобновляемость обязательств банка.

Рисунок 7 – Схема формирования депозитной политики коммерческого банка

Анализ состояния различных видов депозитов, проведенный зарубежными исследователями [39], показал, что наибольшей стабильностью обладают депозиты до востребования. Этот вид депозитов не зависит от уровня процентной ставки. Его принадлежность к тому или иному банку в большей мере обусловлена такими факторами, как: качество и быстрота обслуживания; надежность банка; разнообразие услуг, предлагаемых вкладчикам; близость расположения банка от клиента. Меньшей стабильностью, по данным обследования зарубежных исследователей, обладают остатки срочных и сберегательных депозитов. На их закрепленность за конкретным банком оказывает влияние уровень процентной ставки. Поэтому они подвержены миграции в случае определенных колебаний уровня депозитного процента, устанавливаемого разными банками.

Анализ сложившейся практики свидетельствует, что формирование депозитной базы любого коммерческого банка, как процесс сложный и трудоемкий, связано с большим количеством проблем как субъективного, так и объективного характера.

К субъективным проблемам относятся такие, как:

масштабы деятельности и слабая капитальная база российских коммерческих банков;
отсутствие заинтересованности руководства банка в привлечении средств клиентов, особенно населения, что продиктовано тактическими и стратегическими целями и задачами банка;
недостаточный уровень и качество высшего и среднего менеджмента;
отсутствие в большинстве российских банков научно-обоснованной концепции проведения депозитной политики;
недостатки в организации депозитного процесса: отсутствие соответствующего подразделения в банке; низкий уровень постановки маркетинговых исследований депозитного рынка; ограниченный спектр предлагаемых депозитных услуг и так далее.

Среди объективных факторов выделяются следующие:

прямое и косвенное воздействие государства и государственных органов на коммерческие банки;
влияние макроэкономики, воздействие мировых финансовых рынков на состояние российского денежного рынка;
межбанковская конкуренция;
состояние денежного и финансового рынка России;
отсутствие в России правового механизма страхования и защиты банковских вкладов.

В связи с выше изложенным нельзя не сказать о том, что процесс формирования депозитной политики тесно взаимосвязан с проведением банком процентной политики, так как депозитный процент является эффективным инструментом в области привлечения ресурсов. Во времена государственного регулирования предельные нормы процента устанавливались в законодательном порядке в соответствии со срочностью вклада, а теперь банки могут самостоятельно устанавливать конкурентоспособные процентные ставки, ориентируясь на учетную ставку ЦБ РФ, состояние денежного рынка и исходя из собственной депозитной политики. По отдельным видам депозитных счетов величина доходов определяется сроком вклада, суммой, спецификой функционирования счета, объемом и характером сопутствующих услуг и зависит от соблюдения клиентом условий вклада.

Уплата банком процентов по депозитам – основная часть операционных расходов. Поэтому банк, с одной стороны, не заинтересован в высоком уровне процентной ставки, а с другой – вынужден поддерживать такой уровень процентной ставки по депозитам, который был бы привлекателен для клиентов. Стараясь привлечь депозиты, особенно крупного размера и на длительный срок, коммерческие банки предлагают клиентам высокие процентные ставки, несмотря на рост процентных расходов. Однако привлечение средств населения банками не беспредельно.

В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Центральным банком России установлен обязательный норматив Н_>11>_>>– максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения. Он рассчитывается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов населения и величины собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение этого показателя 100% .

Одним из направлений процентной политики коммерческого банка является расчет и анализ стоимости всех ресурсов и депозитных операций.

Для этого необходимо:

установить приемлемый процент по вкладам (депозитам);
изучить динамику процентной ставки по привлеченным ресурсам;
рассчитать реальную стоимость ресурсов в условиях инфляции;
проанализировать изменения процентного расхода по привлеченным ресурсам в общем объеме расходов банка.

Процентные ставки по вкладам устанавливают кредитные организации по соглашению с клиентами с учетом требований Гражданского кодекса РФ [22]. Кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по депозитам и сроки действия этих договоров с клиентами, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» или договором с клиентом [67]. Положением ЦБ РФ о порядке исчисления процентов установлено, что доход по вкладу выплачивается вкладчику в денежной форме в виде процентов, которые начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу на начало операционного дня. При закрытии счетов клиентов банка проценты начисляются до дня фактического закрытия счета [54].

При начислении процентов в расчет принимается величина процентной ставки, фактическое количество дней, на которое привлекаются средства. Для вкладчика, выбирающего банк с целью размещения средств, определяющим (при прочих равных условиях) может стать порядок расчета величины процента. Дело в том, что при исчислении его одни банки исходят из точного количества дней в году (365 или 366), а другие из приближенного числа (360 дней), что отражается на величине дохода.

Начисление процентов ведется по одному их способов:

простые проценты;
сложные проценты;
с фиксированной процентной ставкой;
с плавающей процентной ставкой.

Применяется также прогрессивно возрастающая процентная ставка в зависимости от времени фактического нахождения средств на вкладе. Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции.

Процентная политика коммерческого банка, связанная с коммерциализацией его деятельности, должна:

содействовать получению прибыли или созданию условий для ее получения в будущем;
регулировать значения процентных ставок по депозитам и ссудным операциям и устанавливать их на уровне, обеспечивающем рентабельность банковских операций;
обеспечивать взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам;
поддерживать ликвидность баланса;
минимизировать процентный риск.

В завершение данного вопроса необходимо отметить, что процентная политика является неотъемлемой частью формирования депозитной политики коммерческого банка. Это заключается в соблюдении ряда принципов, на которых должна базироваться оптимальная процентная политика банка. Среди них, в первую очередь, следует назвать принцип дифференциации процента в зависимости от срока хранения и размера сбережений, принцип «социальной» дифференциации процента по вкладам, принцип обеспечения рентабельности банковской деятельности и принцип сохранения и защиты сбережений вкладчиков. При формировании эффективной процентной и депозитной политики банка требуется сочетание всех этих принципов.

2 АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ РЫНКОВ ДЕПОЗИТНЫХ УСЛУГ В

СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

2.1 Сравнительный анализ динамики и структуры рынка депозитов

на федеральном уровне

Позитивные тенденции, сложившиеся в реальном секторе экономики, увеличение реальных доходов населения, восстановление его доверия к банковскому сектору способствовали росту ресурсной базы кредитных организаций в послекризисный период.

Как уже было сказано выше, доверие населения к банковскому сектору, подорванное кризисом 1998 года, постепенно восстанавливается (таблица 2). Если российские банки сумели собрать к концу 2002 года 1 трлн. руб., ранее хранившийся на руках у населения [60], то можно говорить о соответствующем расширении базы для предоставления кредитов их клиентам – как юридическим лицам, так и тому же населению. Многие банки сейчас честно признаются, что из привлекаемых от частников средств они формируют портфель кредитных услуг для тех же частных лиц.

Таблица 2 – Приоритеты во взаимоотношениях с кредитно-финансовыми

организациями со стороны частных вкладчиков

В %

Мотивации	1995-1997	1998	1999	2000	2001
1. Получение высокого дохода	84	7	9	12	19
2. Гарантии стабильности дохода	51	1	4	5	6
3. Сохранность собственных сбережений	63	3	8	24	41
4. Престиж и ориентация на новые модели накопления	48	17	23	37	49
5. Накопление денежных средств на перспективу	22	1	7	10	12
6. Отрицательные мотивации	12	71	49	12	10

Данные таблицы 2 свидетельствуют, что пик отрицательного отношения населения к банковским организациям был достигнут в 1998 году, что, конечно, было связано с кризисом. Причину его подавляющее большинство населения видело в недобросовестности деятельности финансовых организаций как государственных, так и частных. Однако в 1999 году уровень негативного отношения населения к банкам по сравнению с 1998 годом снизился с 71 до 49%, в 2000 – до 12%, а в 2001 – еще на 2%, что окончательно утвердило положительную динамику в преодолении психологических барьеров частных вкладчиков во взаимоотношениях с финансовыми институтами.

Среди факторов недоверия, имеющих наибольшее значение для частных вкладчиков и препятствующих формированию их позитивных взаимоотношений с банками, на современном этапе выделяют: опасения, связанные с государственной политикой в кредитной сфере; уверенность в экономической нестабильности государства.

Опасения корпоративных вкладчиков несколько иные: боязнь внезапной потери средств; уверенность в несовершенстве и непредсказуемости кредитной политики банка; недоверие к банковским менеджерам и чиновникам.

Говоря о российском рынке вкладов граждан, необходимо заметить, что его нельзя рассматривать как однородный, поэтому отслеживание динамики доли банка на нем часто недостаточно для корректной оценки изменения конкурентных позиций банка. Так, например, анализ динамики и структуры рынка вкладов граждан в России по состоянию на 2001 год позволяет выделить, как минимум, три сегмента рынка с четко различающимися стереотипами поведения клиентов и разными факторами динамики роста вкладов (таблица 3) [42]. Чуть менее половины (47,7 %) рынка вкладов граждан в российских банках приходится на средства пенсионеров. Эта категория вкладчиков очень консервативна, а заметное повышение доходов пенсионеров ведет к быстрому укреплению позиций Сбербанка. Эти вклады, как правило, номинированы в рублях.

По данным на 1 декабря 2002 года в структуре вкладов населения в Сбербанке преобладали пенсионные вклады (включая срочные), на долю которых приходилось 63,0% общей суммы сбережений населения против 61,6% на 1 декабря 2001 г. [21]. На долю срочных вкладов и депозитов пришлось 23,0% всех вложений против 24,1% годом раньше. Остальная сумма банковских вкладов распределилась между другими видами вложений.

Другой важнейший сегмент рынка – это средства VIP-клиентов и граждан-нерезидентов. Эта категория вкладчиков традиционно предпочитает работать с коммерческими, прежде всего иностранными, банками.

Таблица 3 – Основные сегменты рынка частных вкладов

В %

Сегменты рынка	Сбербанк	Коммерческие банки	Итого
Пенсионеры	46,0	1,7	47,7
Средний слой	29,5	20,5	50,0
VIP и нерезиденты	0,3	2,0	2,3
Всего	75,8	24,2	100,0

Основная же масса вкладчиков не подходит под эти две категории, но именно она оказывает важнейшее влияние на сравнительные позиции отдельных банков, поскольку именно на нее приходится практически половина средств граждан в банках. В настоящий момент 59% депозитов основной массы вкладчиков находится в Сбербанке. Однако приток новых депозитов распределен совсем иным образом. Из каждых 100 рублей, приносимых гражданами этой категории в банковскую систему России, 48,2% достается Сбербанку, а 51,8% попадает в коммерческие банки. Это соотношение предопределяет постепенное снижение доли Сбербанка на этом сегменте рынка [43].

Анализируя российский рынок депозитов, можно выявить тенденцию снижения доли депозитов юридических лиц в совокупных пассивах банковского сектора, а в отношении вкладов граждан наблюдается обратная ситуация – их доля на протяжении 2000 – 2002 годов неуклонно растет [27]. Для того чтобы проследить эту тенденцию рассмотрим более подробно положение на депозитном рынке страны.

Как уже было сказано выше, на протяжении анализируемого периода происходит снижение доли депозитов юридических лиц. Темпы роста депозитов предприятий и организаций заметно уступают соответствующему показателю по частным вкладчикам, т.е. объемы привлечения ресурсов со стороны корпоративных клиентов у средних банков падают, что привело к снижению доли депозитов предприятий в пассивах банков.

Общий объем рынка депозитов предприятий и организаций в России за 2000 год составлял 677,1 млрд. руб. После кризиса 1998 года это один из самых динамичных сегментов рынка банковских услуг. Несмотря на тенденцию к дедолларизации балансов, валютный сегмент рынка депозитов юридических лиц остается более емким, чем рублевый. Его объем по состоянию на 1 января 2001 года составлял около 593,2 млрд. руб., а общая сумма депозитов предприятий и организаций в рублях составила 57,8 млрд. руб., еще 21,6 млрд. руб. приходится на депозитные сертификаты. За год сумма привлеченных банками депозитов предприятий и организаций более чем удвоилась, а объем выпущенных депозитных сертификатов утроился.

Депозиты предприятий и организаций в 2000 году привлекали немногим более половины банков. Столичным банкам (без учета Сбербанка) принадлежало примерно 64% привлеченных депозитов предприятий и организаций. Доля Росбанка составляла около 20% общей суммы привлеченных депозитов в рублях, на долю Сбербанка и Международного московского банка приходилось еще по 6% . Таким образом, на долю трех лидеров приходилось 32% рынка, а на долю 10 крупнейших участников рынка – 53%. Среди десяти лидеров, кроме столичных банков, три региональных банка (Башкредитбанк, Промстройбанк из Петербурга, Золото-платина банк) и один банк со 100%-ным иностранным капиталом (Ситибанк ТО) [36].

Характерной чертой рынка рублевых депозитов юридических лиц по состоянию на 2000 год была его ориентация на короткие сроки, что наглядно отражено в таблице 4 [27].

Исходя из данных, представленных в таблице, можно констатировать, что большая часть сумм привлекалась на срок до 90 дней – более 45%, в том числе московскими банками без участия Сбербанка – около 60%. Второй по популярности срок депозитов – более одного года.

Таблица 4 – Временная структура депозитов предприятий в рублях на

конец 2000 года

В %

Сроки	Банки, привлекающие депозиты предприятий в рублях (без учета банков под управлением АРКО)
Все действующие банки	Все действующие без Сбербанка	Банки Москвы и Московской области без Сбербанка	Региональные банки
До востребования	2,5	2,2	2,9	0,9
До 90 дней	43,8	43,4	57,5	16,1
От 91 до 180 дней	17,1	17,1	15,8	19,7
От 181 дня до 1 года	13,6	13,5	9,1	22,1
Свыше 1 года, из них	23	23,7	14,6	41,3
Свыше 3 лет	11	11,6	9,6	15,5
Справочно:
Количество банков	593	592	216	376

Причем региональные банки привлекали депозиты на более длительные сроки, чем московские. Более 40% привлеченных сумм приходилось на срок более года.

Доходность депозитов на срок более года в течение 2000 года, по данным ЦБ РФ была заметно выше, чем на более распространенный трехмесячный срок.

Наиболее распространенный срок, на который банки привлекали депозиты в инвалюте в 2000 году, от 30 до 90 дней (таблица 5) [27]. Распределение по срокам в московских банках относительно равномерное, и депозиты на срок более года составляют более четверти всех привлекаемых средств. Общий же объем депозитов в инвалюте, привлеченных банками на срок год и более, составлял на начало года около 970 млн. долл.

Кроме невысокой доходности и коротких сроков, рынок валютных депозитов имеет еще, как минимум, одну неблагоприятную черту. Это высокий уровень концентрации, сложившийся на этом сегменте.

На долю двух лидеров – Сургутнефтегазбанка и ММБ – приходится около 60% всех привлеченных банками сумм.

Таблица 5 – Временная структура депозитов предприятий в долларах на

конец 2000 года

В %

Сроки	Банки, привлекающие депозиты предприятий-резидентов (без учета банков под управлением АРКО)
Все действующие банки	Все действующие без Сбербанка	Банки Москвы и Московской области без Сбербанка	Региональные банки
До востребования	0,5	0,4	0,6	0
До 90 дней	49,3	51,4	26,4	86,2
От 91 до 180 дней	16,3	15,5	22,9	5,2
От 181 дня до 1 года	16,2	16,4	23,5	6,5
Свыше 1 года	17,7	16,4	26,6	2,1
Из них свыше 3 лет	6,2	6,7	10,7	1,0
Справочно:
Количество банков	160	159	94	65

С учетом динамики курса рубля к доллару доходность по валютным вкладам юридических лиц была значительную часть года ниже, чем вкладов в рублях на аналогичный период, а с учетом роста цен их доходность была отрицательной практически в течение всего года (рисунок 8).

В целом на протяжении 2000 года отмечалась довольно низкая привлекательность рынка депозитов для юридических лиц. Определенный интерес при этом представляют лишь короткие вклады в национальной валюте.

Обзор рынка депозитов юридических лиц [40] показывает, что за 2001 год средства на депозитных счетах предприятий и организаций увеличились на 25,0% и составили 902,8 млрд. руб. при снижении их доли в совокупных пассивах банковского сектора с 30,5% на 1.01.2001 до 28,6% на 1.01.2002. В реальном исчислении объем указанных средств превысил предкризисный уровень на 59,3%.

Следует отметить резкое (на 12,8%) сокращение остатков средств на депозитных счетах юридических лиц в декабре 2001 года по сравнению

с предыдущим месяцем, в основном за счет средств в иностранной валюте.

Временной период

где:

1 – ставки по депозитам в рублях на срок 30-90 дней с учетом реинвестирования;

2 – номинальная доходность валютных депозитов с учетом курса рубля к доллару;

3 – доходность валютных депозитов с учетом курса рубля к доллару и темпов

инфляции в России (реальная доходность рублевых депозитов в пересчете

на рубли).

Рисунок 8 – Сравнение доходности рублевых и валютных депозитов

При этом на 38,8% сократились остатки в иностранной валюте на депозитных счетах коммерческих предприятий и организаций со сроком от 8 до 30 дней, в том числе и по причине завершения в конце года расчетов по контрактам за поставленную продукцию и выполненные работы.

Анализируя данные деятельности российских банков в 2002 году, прослеживается такая тенденция: если объем депозитов физических лиц [64] резко пошел в рост, то объем средств предприятий, привлеченных на банковские депозиты, не только не вырос, а даже сократился. Если за январь-август 2001 года объем средств юридических лиц, размещенных на банковских депозитах, вырос на 25%, то в этом году за аналогичный период произошло сокращение на 1%.

С начала 2002 года объем средств организаций, размещенных на валютных банковских депозитах, сократился на 6,8% и на 1 сентября составил 171823 млн. руб. против 184283 млн. руб. на 1 января. Тенденцию снижения интереса клиентов к валютным депозитам можно объяснить общим снижением уровня процентных ставок по валютным инструментам. Низкая популярность депозитов связана со сложностью оформления документов, поэтому как альтернативу депозитам юридических лиц банки предлагают повышенную процентную ставку по неснижаемым остаткам на расчетных и текущих счетах [41].

Что касается динамики вкладов населения, то в течение 2000 года их общая сумма в российских банках (рублевые вклады плюс рублевый эквивалент валютных вкладов) выросла на 50,0%, что является неплохим показателем развития банковской системы [19].

Среди банков, лидирующих по сумме привлеченных вкладов граждан (здесь и далее речь пойдет о 20 крупнейших банках по остаткам средств граждан), Сбербанк сохранил свое неоспоримое лидерство. Также в пятерку лидеров по темпам прироста вкладов граждан в 2000 году вошли Газпромбанк (106%), Альфа-банк (74,8%), Банк Москвы (102,2%) и Внешторгбанк (72,4%). Факт стремления ряда дочерних кредитных организаций иностранных банков привлечь средства российских граждан уже начал приносить свои плоды. Так, «Банк Австрия» поднялся в течение года с 25-го места на 10-е, а «Райффайзенбанк Австрия» – с 46-го места на 11-е (приложение Д, таблица Д.1).

Почти все нити регулирования рынка частных вкладов по-прежнему находятся в руках Сбербанка и, судя по всему, ситуация не изменится до тех пор, пока не начнет функционировать система гарантирования вкладов граждан. Однако темп роста вкладов в Сбербанке (50,4% за год) заметно уступает аналогичному показателю для 19 других лидеров рынка частных вкладов [34].

Деньги российских граждан широким потоком пошли в банки. Об этом свидетельствует динамичный рост вкладов населения в структуре пассивов за 2001 год, а темпы роста депозитов физических лиц превысили темпы роста 2000 года. За период с 1.01.2001 по 1.01.2002 гг. депозиты физических лиц выросли на 52,1% и составили 677,9 млрд. руб., а их доля в совокупных пассивах банковского сектора увеличилась. На конец 2001 года доля средств населения в пассивах банков составляла 21,5%, тогда как на начало года – 18,9% (рисунок 9). Значение данного положения для банков можно оценить двояко: с одной стороны, это дает банковской системе столь нужные ей долгосрочные ресурсы, но, с другой стороны, эти пассивы являются более дорогими, что снижает доходность кредитных операций [21].

Рисунок 9 – Структура пассивов банковского сектора в 2000 и 2001 годах

Рост привлеченных объемов депозитов физических лиц наблюдался у 73% действующих на конец 2001 года кредитных организаций, на долю которых приходилось 91,2% совокупных активов банковского сектора. По состоянию на 1.01.2002 г. привлеченные на депозитные счета банков вклады населения составили в реальном исчислении 90,9% (на 1.01.2001 г. – 69,7%) от предкризисного уровня [21].

Наряду с этим отмечалось и увеличение депозитов физических лиц в рублях на 46,0%, в иностранной валюте – на 53,6% (рисунок 10).

Временной период

Рисунок 10 – Динамика удельного веса рублевых и валютных пассивов,

действующих кредитных организаций в совокупных пассивах

банковского сектора (в %)

Изучая ситуацию на рынке банковских вкладов населения в разрезе 20 банков-лидеров по привлечению средств от частных вкладчиков, следует заметить, что в течение 2001 года темпы роста депозитов в коммерческих банках были примерно в два раза более высокими, чем в Сбербанке. В результате доля последнего снизилась в 2001 году до 71%.

В частности, за год доля рублевых вкладов в Сбербанке в общем объеме всех (рублевых и валютных) вкладов населения уменьшилась с 57,5 до 53,7%, а доля рублевых вкладов прочих банков в общем объеме всех вкладов, напротив, возросла с 8,3 до 11,3%. То есть за год у Сбербанка было «отвоевано» более 3%

всех вкладов на сумму около 20 млрд. рублей [40].

Среди 20 крупнейших держателей счетов граждан быстрее всего наращивали остатки на счетах Альфа-банк, Международный московский банк, Райффайзенбанк Австрия. В перечисленных кредитных организациях средства на счетах граждан выросли за год в два-три раза (приложение Д, таблица Д.2).

Отличительной чертой динамики вкладов физических лиц в 2001г. является постепенная переориентация населения на вложение средств в долгосрочные депозиты, что может свидетельствовать об относительном укреплении доверия к более широкому кругу банков.

По оценкам компании «Arthur Andersen» [26] российское население держит на счетах в банках сумму, составляющую не более 5-6% от валового внутреннего продукта (т.е. около 26 млрд. долл.), при этом около 40 млрд. долл. хранится на руках у граждан. Для сравнения: в западных странах этот показатель составляет 16-18%. Тем не менее, налицо тенденция роста объема частных депозитов в банках.

По данным Госкомстата России [71], к 1 декабря 2002 г. объем вкладов населения составил 1014,1 млрд. руб. По сравнению с прошлым годом эта цифра выросла на 53,1%. Из них в Сбербанке России к 1 декабря 2002 г. россияне имели на вкладах 687,2 млрд. руб. против 501,4 млрд. руб. на начало года. В том числе на рублевых счетах в Сбербанке вклады населения составили 500,9 млрд. руб. против 375,6 млрд. руб. на начало 2002 года, на валютных счетах в Сбербанке – соответственно 186,3 млрд. руб. против 125,7 млрд. руб.

По подсчетам Министерства экономического развития и торговли России удельный вес депозитов в совокупных пассивах банковского сектора возрос за 8 месяцев 2002 года с 21,5 до 24,1%. При этом доверие к коммерческим банкам с негосударственным участием продолжает расти, что отражается в снижении доли Сбербанка на рынке вкладов и удлинении сроков вкладов. Ведь именно «длинные» деньги интересны банкирам, ведь их можно с большей выгодой для себя вложить в активы.

Немалый вклад в дело «организации» сбережений населения вносят негосударственные банки – темпы роста вкладов во многих из них превышают сбербанковские (приложение Д, таблица Д.3). И хотя Сбербанк остается доминирующим игроком на рынке частных вкладов, его доля постепенно снижается с 75% в 2000 году до 67,8% на декабрь 2002 года [40]. Вместе с тем до сих пор доля Сбербанка в общем объеме привлеченных вкладов остается очень высокой, хотя и имеет явную тенденцию к снижению. По словам руководителя банковского направления рейтингового агентства Интерфакс М. Ю. Матовникова, она будет падать и дальше, но недолго: «Логично будет, если доля Сбербанка стабилизируется на уровне 60% от общего объема вкладов частных лиц, потому что в вопросе привлечения вкладов населения большую роль играет развитость филиальной сети. Филиальная же сеть Сбербанка составляет именно 60% от всей филиальной сети розничных банков России» [1].

Как уже было сказано, деньги россияне стали доверять банкам на более длительное время, в том числе и на сроки больше года. И это несмотря на снижение процентных ставок по вкладам.

Постепенный, но активный рост суммы вкладов за истекший год – это нормальный процесс для финансового рынка. В отличие от объема средств на счетах предприятий, которые в течение года могут расти и сокращаться, объем вкладов населения постоянно растет.

Как было отмечено в теоретической части дипломной работы, неотъемлемой составляющей депозитной политики коммерческих банков выступает процентная политика банков по принимаемым вкладам. В связи с этим при анализе состояния депозитного рынка страны необходимо уделять внимание процентным ставкам по вкладам граждан и депозитам юридических лиц с точки зрения доходности и привлекательности. Уровень и динамика процентных ставок по депозитам – это важнейшие индикаторы финансового рынка, отражающие его конъюнктуру.

Процентные ставки по депозитам – наиболее простой инструмент, с помощью которого банки регулируют привлечение ресурсов. Увеличение процентной ставки по депозитам означает либо недостаток ресурсов, либо отражает ожидаемое снижение их объема в результате определенных финансово-экономических затруднений. А снижение ставок по депозитам является следствием избытка ресурсов [64].

Высокая стоимость банковских пассивов определяется как нехваткой привлеченных средств коммерческих банков, так и недоверием населения к национальной банковской системе. Конкуренция за привлеченные средства повышает ставки по депозитам и, по данным Российского экономического барометра, средняя стоимость привлеченных средств в банковской системе составила в 2000 году 16%. Одновременно ставки по депозитам населения составляли 8-15% в Сбербанке РФ, а в отдельных коммерческих банках доходили до 22% по депозитам менее одного года. С учетом необходимых отчислений в фонд обязательного резервирования стоимость привлеченных средств возросла до 19-22% годовых [18].

В условиях агрессивного снижения ставки рефинансирования ЦБ РФ и маржи на финансовых рынках банкам трудно использовать процентные ставки в качестве средства конкуренции за вкладчика. В третьем квартале 2001 года на рынке депозитов, предложенных коммерческими банками, произошли существенные изменения. Во-первых, в связи со значительным замедлением инфляции реально выросли процентные ставки по отдельным рублевым и валютным вкладам. Во-вторых, в августе-сентябре ряд крупных банков предложил альтернативную доллару форму валютных накоплений – евро. В-третьих, произошли изменения в депозитной политике коммерческих банков в сторону увеличения сроков депозитов.

Проанализировав процентные ставки банков с точки зрения доходности в 2001 году, можно констатировать, что наибольший доход у владельцев годовых депозитов, заключивших договоры в начале года. Максимальную ставку 20% годовых предлагали БИН-банк, Импэксбанк и Мосстройэкономбанк. В 2001 году накопления в валюте принесли вкладчикам доход около 17,7% годовых в рублях. В выигрыше опять любители долгосрочных вложений. Максимальную ставку 10% годовых в начале 2001 г. предлагал БИН-банк.

Аналогичная картина наблюдалась и на рынке депозитов юридических лиц, причем с теми же действующими лицами. Максимальный рублевый доход обеспечил годовой депозит Импэксбанка – 21% годовых, 9-13% за год принесли валютные депозиты Альфа-банка, Росбанка, БИН-банка, Газпромбанка и Импэксбанка. В пересчете на рубли доходность составила 17-21% годовых [56].

По данным ЦБ РФ в январе 2002 года средневзвешенная ставка по депозитам физических лиц в кредитных организациях (включая Сбербанк России) сроком до 1 года составила 4,9% [45].

Анализ процентной политики коммерческих банков в 2002 году показал, что средние ставки по краткосрочным депозитам колеблются от 10 до 16%. Размер ставки зависит от политики банка. Как правило, минимальные ставки предлагают кредитные учреждения, не специализирующиеся на розничном рынке (не желающие поэтому связываться с нестабильными короткими деньгами населения), либо такие колоссы, как Сбербанк, который с его и без того огромным количеством вкладчиков (свыше 67,8% от всех российских вкладов) просто не может позволить себе завлекать частных лиц высокими ставками. Повышенные же ставки обычно предлагают филиалы крупных московских банков. Например, самую высокую ставку – 14% годовых при месячном депозите обещают Импэксбанк, Славянский банк и т.д. Среднесрочные депозиты (6-9 месяцев) могут принести от 14 до 18% годовых (таблица 6). При этом, естественно, величина ставки будет зависеть и от суммы вклада [70].

Данные таблицы 6 свидетельствуют, что высокая процентная ставка сейчас не является для населения главным аргументом при выборе банка. Так, самые высокие процентные ставки предлагает Импэксбанк, объемы депозитов в котором на порядок ниже, чем у более известных финансовых институтов. С введением системы гарантирования вкладов, когда валютный депозит в Альфа-банке или Банке Москвы под 7-7,5% годовых будет защищен также, как депозит в Сбербанке под 4,5%, вопрос, куда отнести деньги, будет по-настоящему актуальным.

Таблица 6 – Процентные ставки по вкладам физических лиц в банках

в 2002 году

В %

Банки	Процентные ставки по депозитам
Рублевые (180 дней)	Долларовые (180 дней)	Евро (180 дней)
мин.	макс.	мин.	макс.	мин.	макс.
Сбербанк России	11	12	4,5	4,5	4	4
Альфа-банк	15	15	7	7	5,5	5,5
Газпромбанк	15,5	15,5	7,5	7,5	4,5	5
Банк Москвы	14	15	7	7,5	6,25	6,75
Внешторгбанк	13	16,25	7	7	6,5	6,5
Росбанк	13,5	14	6,2	6,4	5,2	5,5
Райффайзенбанк Австрия	9	9	2,75	2,75	2	2
Международный московский банк	13,5	15,5	2,6	3,2	2,6	3,2
Промышленно-строительный банк	14,5	14,5	5	6,5	5,5	5,5
Менатеп Санкт-Петербург	14	17	6,5	7,7	6	7
Уралсиб	13	15	6	6,5	4	4,5
Автобанк	13,5	16,5	6,5	8,5	5,5	7,5
Импэксбанк	17	19	8	9	7	7

В октябре 2002 года только вклады сроком на один год в рублях и евро уберегли сбережения населения от инфляции – реальная рублевая доходность составила по ним 0,03 и 0,06% соответственно. Если не учитывать данные по депозитам Сбербанка, то доходность депозитов только в коммерческих банках выше – 0,22 и 0,11%. Снижение реальной рублевой доходности по всем вкладам аналитики связывают с резким ускорением потребительской инфляции к концу 2002 года. По итогам десяти месяцев 2002 года реальная рублевая доходность вкладов в долларах США все-таки положительная – 0,2%. Более внушительный доход за этот период принесли вклады в рублях – 2,5%, и в евро – 10% [19].

В целом же можно сказать, что за 2002 год процентные ставки снизились по рублевым депозитам в среднем на 1% и составили 9-15,5% в зависимости от срока, а по долларовым – на 0,5-1 до 4,5-8% в зависимости от срока. И лишь по депозитам в евро ставки по разным срокам выросли на 1-1,5% до 4-7,5%. В этом году доходность депозитов упала в среднем до 16-18% в рублях и 8-9% в валюте.

Необходимо обратить внимание и на тот факт, что прирост вкладов в крупнейших банках опирается на рост реальных доходов населения. В целом общая динамика доходов граждан и изменение их структуры носили благоприятный характер для рынка частных вкладов в 2000 году. Как результат, в структуре расходов населения постепенно увеличилась доля средств, идущих на увеличение вкладов в банках. К декабрю 2001 года реальные располагаемые доходы населения по сравнению с декабрем 2000 года увеличились на 3,5%, а доля банковских депозитов в накопленных сбережениях за тот же период возросла с 33,3 до 38%. Рост реальных располагаемых доходов населения через банковскую систему трансформируется в кредиты в экономику. Другими словами, российские банки все активнее начинают выполнять свою основную функцию: трансформируют сбережения в инвестиции. Реальные доходы наших граждан в январе – феврале 2002 года были на 10,5% больше, чем в аналогичный период прошлого года [40].

Таким образом, рост банковских накоплений физических лиц объясняется постепенным улучшением благосостояния россиян, стабилизацией экономической ситуации, укреплением банковской системы в целом.

На протяжении последних лет в формировании ресурсной базы банков наметились качественно новые для российской банковской системы тенденции. Во-первых, среди основных источников ее пополнения наиболее динамичным стал приток средств физических лиц. Во-вторых, наметилось устойчивое снижение доли Сбербанка в привлекаемых вкладах населения. Наконец, в структуре депозитов и вкладов, привлекаемых региональными банками, поступления от населения более чем в девять раз превышают объем средств, поступающих от юридических лиц.

У банкиров не может не вызывать оптимизма тот факт, что частные клиенты стали им больше доверять. Сегмент физических лиц становится реально прибыльным и теснит традиционно предпочтительных юридических лиц, вследствие чего в настоящее время банки сталкиваются не с проблемой недостатка депозитов, а с низкой эффективностью работающих активов. И если бы рост депозитов населения вдруг стал чересчур стремительным, банки не смогли бы ответить на это адекватным расширением кредитования. Поэтому практически все банки, кроме Сбербанка, не слишком усердствуют сейчас в привлечении частных вкладов. Нужда в надежных доходных инструментах куда сильнее [23].

Однако в целом ситуация с привлечением средств населения у небольших банков остается не слишком оптимистичной, что в первую очередь связано с жесткой конкуренцией со стороны крупнейших банков, активно проникающих в регионы и способных предложить населению более выгодные условия вложений и по процентным ставкам, и по уровню рисков.

Так или иначе, но на сегодняшний день именно политика Сбербанка играет решающую роль на рынке частных вкладов. Уровень ставок по депозитам частных лиц в России фактически определяется Сбербанком, а он ориентируется на уровень инфляции. В последнее время ставки по таким депозитам практически не меняются. Однако по мере роста доходов граждан, стабилизации общеэкономической ситуации, возврата доверия к российской финансовой системе Сбербанк будет сталкиваться со все большей конкуренцией со стороны коммерческих банков. При этом помимо факторов надежности, привлекательности ставок на первый план будут выходить «комфортность» обслуживания и «вышколенность» персонала. По этим параметрам Сбербанк пока явно уступает многим коммерческим банкам.

Вместе с тем, пока на российском банковском рынке доминируют крупные банки, которые могут предоставить больший сервис. Небольшой банк в России не пользуется доверием массовой клиентуры, так как многих видов услуг он предоставить не может, из чего вкладчики делают вывод о его ненадежности. Будущее, тем не менее, за теми кредитными учреждениями, которые смогут убедить своих вкладчиков, что не «заиграют» их деньги, а сохранят, защитят и приумножат. К тому же на рынке депозитов последние несколько лет заметна следующая тенденция: банки (не беря во внимание Сбербанк, чье положение на рынке во всех отношениях особенное) путем повышения величины пороговой суммы, которую можно внести на депозит, отсеивают мелких вкладчиков, доходы от работы с которыми зачастую не покрывают даже операционных расходов [27].

Банковская статистика учитывает средства по месту их привлечения и размещения. Это означает, что объем депозитов физических лиц, привлеченных в регионах, включает в себя и средства, которые население разместило в филиалах московских банков, прежде всего Сберегательного банка России. Но даже с учетом этого можно говорить о возникшем перекосе ресурсной базы региональных банков [45].

Низкая степень диверсификации привлеченных и размещенных средств создает для них определенные проблемы. С одной стороны, сокращение разрыва между процентными ставками по депозитам и кредитам снижает прибыльность банковских операций. А с другой — низкий уровень капитализации банков, действующих в регионах, усиливает риски их деятельности. Отсюда вывод: для большинства кредитных организаций становится крайне актуальной проблема выбора и уточнения стратегий развития бизнеса в меняющихся макроэкономических и политических условиях в России.

2.2 Состояние депозитного рынка Орловской области

Развитие банковской системы Орловской области за 2001 и первое полугодие 2002 года не претерпело существенных изменений. Все основные тенденции, наметившиеся в начале 2001 года, остались неизменными на протяжении всего анализируемого периода.

По состоянию на 1 января 2002 года банковская система области была представлена двумя самостоятельными банками – АИКБ «Зенит Бизнес Банк» и ОАО Орловский Социальный банк. В регионе действуют 19 филиалов, из них 3 филиала ОАО «Орелсоцбанк», 9 филиалов иногородних банков и 7 филиалов (отделений) АК Сбербанка России.

Для успешного функционирования кредитным организациям необходимо сформировать достаточный ресурсный потенциал. Отметим, что основой ресурсной базы как в 2001, так и в 2002 годах являлись привлеченные и заемные средства.

Ресурсная база кредитных организаций области за 2001 год возросла на 56% и достигла на 01.01.2002 года 4546,9 млн. рублей. Увеличение наблюдалось по всей структуре пассивов. Так, капитал и фонды за отчетный год возросли на 98%, привлеченные и заемные средства – на 55%, резервы, создаваемые под возможные потери, – на 41%, прочие ресурсы – на 33%. Общая величина привлеченных и заемных средств в 2001 году составила 3627,5 млн. руб. В самой структуре привлеченных и заемных средств лидирующая роль принадлежала средствам, привлеченным от населения и юридических лиц. По итогам 2001 года рост вкладов граждан составил 40,1%, а предприятий и организаций – 49,1% [30].

Что касается ресурсного потенциала кредитных организаций за первое полугодие 2002 года, то можно отметить его увеличение на 12% [31]. Особенно ускоренными темпами росли привлеченные и заемные средства. С начала года они увеличились на 14%, составив 4218 млн. рублей, что эквивалентно 83% всех пассивов. Прирост привлеченных и заемных ресурсов был обусловлен увеличением объема привлеченных вкладов населения (темп роста 120,5%).

Орловская область постепенно набирала обороты по привлечению средств во вклады. Исходя из данных ниже приведенной таблицы, на начало второго полугодия 2002 года кредитными организациями было привлечено на депозитные счета 2833,4 млн. руб., что на 21,5% больше, чем на начало года. В общем объеме привлеченных депозитов лидирующие позиции принадлежали вкладам населения, которые на протяжении шести месяцев 2002 года постоянно увеличивались (таблица 7).

Таблица 7 – Динамика и структура привлеченных депозитов в первом

полугодии 2002 года в Орловской области

В млн. руб.

Показатели	01.01.	01.02.	01.03.	01.04.	01.05.	01.06.	01.07.
Всего привлеченных депозитов	2332,2	2417,6	2495,2	2556,8	2639,9	2703,8	2833,4
Депозиты предприятий и организаций	40,7	28,5	32,8	35,3	40,8	56,1	71,2
Депозиты (вклады) физических лиц	2291,5	2389,1	2462,4	2521,5	2599,1	2647,7	2762,2
в том числе а) на срок до 90 дней	210,7	212,9	217,0	214,8	275,5	217,6	219,4
б) на срок от 90 до 180 дней	939,8	974,1	987,6	992,5	1000,6	1023,8	1030,5
в) а также в иностранной валюте	412,5	437,8	462,7	470,2	491,6	506,9	527,9

Исходя из представленных данных в таблице 7, можно судить о том, что в течение первого квартала 2002 года наблюдался некоторый спад объема средств, привлекаемых кредитными организациями области от юридических лиц. Но уже с начала второго квартала ситуация меняется в сторону увеличения размера временно свободных средств предприятий и организаций в банковских учреждениях области. По сравнению с началом года объем средств юридических лиц возрос на 75%. Что касается депозитов физических лиц, то здесь наблюдается устойчивая тенденция к их увеличению. В общей массе частных вкладов постепенно увеличивается доля депозитов, номинированных в иностранной валюте, хотя рублевый сегмент намного превышает валютный. По состоянию на 1 июля 2002 года этот показатель достиг 19,1 % против 17% на соответствующую дату 2001 года. Это можно расценивать, как начало процесса возврата в экономику наличной иностранной валюты, хранящейся на руках у населения.

Таблица 8 – Объем привлеченных депозитов физических лиц за первое

полугодие 2002 года в Орловской области

В млн. руб.

Показатели	01.01.	01.02.	01.03.	01.04.	01.05.	01.06.	01.07.
Всего привлеченных вкладов	2291,5	2389,1	2462,4	2521,5	2599,1	2647,7	2762,2
Темпы роста базисные	–	104%	705%	110%	113%	116%	121%
Сбербанк	2096,0	2169,9	2234,0	2293,4	2369,1	2406,4	2496,5
Темпы роста базисные	–	104%	107%	109%	113%	115%	119%
Прочие кредитные организации	195,5	219,2	228,4	228,1	230,0	241,3	265,7
Темпы роста базисные	–	112%	117%	117%	118%	123%	136%

На конец 2001 года его доля составила 92% от всех привлеченных в области депозитов физических лиц, а за первое полугодие прошедшего 2002 года его доля снизилась на 2%. Однако агрессивная политика на данном сегменте рынка остальных кредитных организаций позволила им несколько потеснить Сбербанк. Так, среднемесячные темпы роста частных вкладов в течение рассматриваемого периода у остальных кредитных организаций оказались намного выше, чем у Сбербанка (рисунок 11). Разрушение монополии одной кредитной организации на частные вклады граждан только положительно сказалось на качестве услуг, доходности и диверсификации вкладных операций.

Временной период

Рисунок 11 – Динамика среднемесячных темпов роста вкладов в Сбербанке
и в других банковских учреждениях области (в %)

Важное значение при анализе основного компонента привлеченных средств кредитных организаций области – вкладов физических лиц – имеет анализ их временной структуры. В ходе анализа временной структуры прослеживается удлинение сроков вкладных операций, что и отражено графически. В этом аспекте наибольшее увеличение отмечается по агрегированной группе вкладов длительностью свыше года (рисунок 12).

К причинам временного удлинения ресурсной базы можно отнести:

относительную стабильность экономики региона;
рост доверия к банковской системе области;
процентную политику кредитных организаций;
относительно низкую инфляцию в области.

Этот процесс весьма актуален для оптимизации активных операций банков и, в конечном счете, может способствовать росту инвестиционной активности в регионе.

Структура депозитов

Рисунок 12 – Временная структура депозитов физических лиц (млн. руб.)

К одной из причин интенсивного роста вкладов населения в Орловской области следует отнести рост благосостояния ее жителей. Удержание инфляции в запланированных пределах позволило увеличить не только номинальные вклады, но и реальные. Стабильный рост реальных вкладов населения Орловской области наблюдался с 2001 года, что связано с ростом реальных доходов населения (рисунок 13).

Реальные денежные доходы населения в I полугодии 2002 года росли интенсивнее, чем было рассчитано в прогнозе на текущий год, но при этом не достигли значений 2001 года (123%) и составили 115%. Реальные денежные доходы населения за первое полугодие 2002 года по сравнению с соответствующим периодом прошлого года возросли на 15,8%.

Рассматривая процентную политику кредитных организаций Орловской области за два прошедших года, следует заметить, что для данного направления характерна тенденция снижения ставок по вкладам, что явилось, прежде всего, следствием снижения ЦБ РФ ставки рефинансирования.

Временной период

Примечание: *) - База расчета показателя – 1.01.2000г.

Рисунок 13 – Динамика вкладов населения (млн. руб.)

Так, в конце 2001 года наблюдалось снижение средневзвешенных процентных ставок рублевых вкладов физических лиц по сравнению с началом года. Изменения же в процентной политике банков в первом полугодии 2002 года в целом по области выразились в сжатии среднего показателя средневзвешенных процентных ставок по всей совокупности размещенных средств относительно аналогичного периода прошлого года на 0,94%. Однако в условиях удешевления своих услуг банковские учреждения региона целенаправленно сокращали процентную маржу за счет сдерживания платы за привлекаемые ресурсы, которая была снижена на 0,1%. Таким образом, банковским сообществом региона были приняты меры к расширению своей ресурсной базы.

Еще одним направлением привлечения средств банковскими учреждениями Орловской области является выпуск сертификатов. Наибольшим спросом со стороны инвесторов (юридических лиц) пользуются депозитные сертификаты, так как в настоящее время они остаются единственным доходным инструментом для последних, несмотря на наличие у многих филиалов лицензий на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и возможности выхода на организованный рынок. Так, например, ставки по депозитным сертификатам составляют 7-15% годовых в зависимости от срока обращения и суммы сертификата. Таким образом, привлекаемые данным способом ресурсы, являются для банков наиболее дешевыми.

Подводя итоги деятельности кредитных организаций в пределах области, можно сделать ряд выводов. Во-первых, следует отметить, что функционирование банковской системы региона в течение анализируемого периода складывалась в условиях таких тенденций общеэкономического характера, как:

замедление инфляционного всплеска в начале года на потребительском рынке региона;
продолжающийся рост реальных денежных доходов населения;
положительная динамика составляющих доходной части бюджета области;
разнонаправленная динамика в развитии основных отраслей сферы материального производства;
рост доверия к банковской системе региона.

Относительно благоприятно складывающаяся динамика индекса потребительских цен обеспечивала с конца 2001года не только сохранность сбережений, доверенных населением банкам, но и рост их в реальном исчислении.

Под влиянием сложившейся в области макроэкономической ситуации банковские учреждения области смогли умеренно увеличить валюту баланса, а, следовательно, и объем банковских услуг. В частности, за счет роста привлечения средств домашних хозяйств увеличены кредитные вложения в экономику региона. Существенно улучшен финансовый результат в банковской сфере.

Несмотря на это, банковским учреждениям региона необходимо продолжить политику финансовых вливаний в экономику региона, особенно за счет расширения объемов среднесрочных и долгосрочных кредитов и в частности – потребительских. Это, в свою очередь, требует от банков и филиалов изыскивать дополнительные пути привлечения долгосрочных ресурсов.

Для сохранения тенденции возврата в экономический оборот долларовой наличности, накапливаемой населением, кредитным организациям необходимо предпринять меры для трансформации этих сбережений в организованные, используя средства массовой информации. Для закрепления сформировавшихся положительных тенденций, а также в целях дальнейшего расширения масштабов влияния банковской системы региона на экономику кредитным организациям необходимо продолжить работу по обеспечению роста их капитальной базы, увеличению ресурсной массы, а также ее безрискового размещения.

Однако недостаточная капитализация банковской системы региона не может объективно отражать собственные возможности кредитных организаций, так как основу структуры банковской системы региона составляют филиалы иногородних банков.

2.3 Оценка деятельности ОАО «Импэксбанк» в сфере привлечения

депозитов

Прежде чем анализировать конкретное направление деятельности какого-либо субъекта экономики, необходимо дать его краткую характеристику.

ОАО «Импэксбанк» – банк импортно-экспортных операций (далее Импэксбанк) – был основан в 1993 году. В октябре 1994 года получил генеральную лицензию № 2291 ЦБ РФ, а 22 апреля 1999 года в связи с изменением формы собственности банк прошел перерегистрацию (в форме паевого банка – общества с ограниченной ответственностью), получив лицензию за тем же номером. В ноябре 2001 года Импэксбанк изменил организационно-правовую форму и был перерегистрирован в Открытое акционерное общество. Все эти годы банк стабильно работает на финансовом рынке.

Признанием успехов работы Импэксбанка стало присвоение ему кредитных рейтингов. Международное агентство Standard & Poor’s в феврале 2002 года присвоило Импэксбанку рейтинг «CCC-/C» (прогноз стабильный). Агентство «РусРейтинг» присвоило банку рейтинг «В» (прогноз стабильный). В рейтинге российских банков по размеру активов на 1-й квартал 2002 года Импэксбанк занимает 34-е место. Импэксбанк уверенно занял место в тридцатке крупнейших банков России и вышел на первое место среди российских банков по динамике роста собственного капитала.

Импэксбанк предоставляет широкий перечень услуг как для юридических, так и для физических лиц. Частным лицам банком предлагаются такие услуги, как вклады в рублях и иностранной валюте, экспресс-переводы, переводы с рублевых и валютных счетов, Интернет-банкинг, операции с наличной валютой, открытие и обслуживание пластиковых карт. Достаточно обширен и перечень услуг для организаций. Назовем те из них, которые пользуются наибольшей популярностью: кредитование, открытие и ведение рублевых и валютных счетов, зарплатные проекты, лизинг. Также Импэксбанк оказывает услуги депозитария, брокерские и доверительные операции.

Приоритетным направлением деятельности Импэксбанка является работа с населением в области привлечение вкладов. В этой сфере у банка устойчивые позиции благодаря эффективному сочетанию качества расчетных услуг с возможностями по управлению накоплениями. Вкладчики Импэксбанка могут выбрать наиболее удобную схему защиты и приумножения своих накоплений. Банк предлагает клиентам гибкую систему депозитных вкладов в рублях и валюте на срок от 1 месяца до 1 года; специальные виды депозитов, позволяющие объединить оперативность текущего счета и доходность срочного депозита (к числу последних относится, например, вклад, предполагающий максимально высокую доходность, неизменность процентной ставки в течение года и возможность пользоваться средствами на вкладе также, как и на текущем счете без потерь в доходе).

Одним из первых в России Импэксбанк предоставил в 2001 году услугу по открытию в банке срочных вкладов в евро. Клиент мог прийти в банк с рублями или долларами, которые конвертировались в валюту вклада, или перевести средства безналичным путем, а после 1 января 2002 года вкладчики банка получили возможность снять вложенные деньги и проценты по ним уже в наличных евро. Вклады в немецких марках, в свою очередь, позволили клиентам Импэксбанка безболезненно и на выгодных условиях обменять свои сбережения на новую европейскую валюту.

Импэксбанк ведет активную работу с дорожными чеками, выпускает собственные международные пластиковые карты VISA и EuroCard/MasterCard, с 1999 года получил доступ на фондовый рынок, в феврале 2000 года банк получил лицензию на работу с драгоценными металлами.

Импэксбанк располагает обширной корреспондентской сетью, состоящей из крупных банков России и СНГ, а также известных зарубежных банков. Он активно сотрудничает с зарубежными банками-партнерами из различных стран мира (США, Канада, Япония, Германия, Франция, Швейцария, Индия, Китай, ОАЭ, Италия и др.), а так же с российскими банками.

У Импэксбанка самая разветвленная после Сбербанка филиальная сеть – 20 московских отделений и 47 филиалов в крупных российских административных центрах (Орел, Белгород, Брянск, Железногорск, Воронеж, Липецк, Тула, Калуга, Санкт-Петербург, и др.). Банк работает практически во всех крупнейших городах Сибири и Черноземья, на Дальнем Востоке и в Западом регионе страны.

Наиболее наглядно о достигнутых успехах банка свидетельствуют финансовые показатели деятельности банка.

Целенаправленная работа по совершенствованию банковских услуг и расширению их спектра стала основой для значительного увеличения количества клиентов Импэксбанка. Количество счетов юридических и физических лиц увеличилось за 2001 год на 77% и превысило 203 тысячи. Остатки на счетах клиентов выросли в течение года на 1,1 млрд. рублей, или на 87%, и превысили 2,3 млрд. рублей. При этом средства на счетах юридических лиц составили почти 1,5 млрд. руб., а на счетах физических лиц – 852 млн. руб.

Анализируя основные направления деятельности Импэксбанка можно сказать, что по размеру активов Импэксбанк уже традиционно включается Центральным банком России в список 30 крупнейших банков страны. За 2001 год активы банка увеличились в два раза (приложение Е, таблица Е.1). Размер активов Импэксбанка вырос с 153,8 млн. руб. на начало 1999 года до почти 6 млрд. руб. на 1 апреля 2001 года. Наибольшую долю вложений средств банка составляют кредиты юридическим лицам и средства в расчетах. Однако доля кредитных вложений банка постепенно снижается. Так, объем кредитования за 2000 год увеличился на 116,8%, но за 2001 год произошел спад этого показателя на 39,5%. По итогам 2001 года наблюдалось снижение доли наличности и величины обязательных резервов в активах банка. Данная тенденция в отношении величины обязательных резервов свидетельствует о том, что у банка отвлекается из оборота меньше средств, не приносящих никакого дохода, т.е. происходит «удешевление» стоимости привлеченных ресурсов.

Также уверенно банк занимает место и в тридцатке крупнейших банков России по динамике роста собственного капитала. В структуре собственных средств наибольший удельный вес занимает уставный капитал. На 01.01.2002г. его размер составил 1584000 тыс. руб., что на 56% больше, чем два года назад. Однако его доля в пассивах банка значительно снизилась за счет роста объемов привлеченных средств. Следует отметить, что на начало 2002 года доля последних в пассивах банка составила 85%.

О том, что Импэксбанк успешно осуществляет свою деятельность свидетельствует и рост прибыли в динамике. Так, чистая прибыль банка на 2000 год составляла всего 515 млн. руб., а в 2002 году она выросла до 62720 млн. руб.

Затрагивая филиальную сеть, отметим, что в Орловской области Импэксбанк начал свою деятельность в апреле 1999 года с открытием филиала «Орловский» Импэксбанка. Филиал предоставляет услуги физическим и юридическим лицам на основе доверенности головного банка. Организационное устройство филиала «Орловский» Импэксбанка соответствует общепринятой схеме управления филиалом коммерческого банка (приложение Ж, рисунок Ж.1).

Исходя из представленной схемы, можно дать характеристику основных отделов филиала «Орловский» Импэксбанка:

Кредитный отдел – занимается выдачей финансового кредита, открытием ссудных счетов, открытием кредитных линий, страхованием ответственности заемщика за непогашение кредита, анализом кредитоспособности заемщиков, формированием и ведением кредитных дел, начислением и контролем за уплатой процентов по выданным кредитам, а также контролирует состояние заложенного имущества и осуществляет межбанковское кредитование.

Валютный отдел – осуществляет учет купли-продажи валюты и валютных ценностей, ведение дел по экспортно-импортным операциям предприятий-участников внешнеэкономической деятельности, контроль за покупкой валюты, перевозку валютных ценностей по территории России, хранение валютных ценностей в подразделениях банка.

Отдел по работе с ценными бумагами – оказывает услуги по открытию и ведению счетов «депо» для хранения и учета прав собственности на ценные бумаги, принимает ценные бумаги на хранение, осуществляет поставку ценных бумаг, проверку сертификатов ценных бумаг на подлинность, перерегистрацию ценных бумаг в реестрах акционеров, получение из реестров выписок с лицевых счетов акционеров, предоставляет клиентам информацию об эмитенте.

Депозитный отдел – принимает вклады от юридических и физических лиц на различные сроки и в различных валютах, начисляет проценты по вкладам, предоставляет сейфовые ячейки для временного хранения ценностей, а также предоставляет новую услугу по переводу денежных средств в систему электронной наличности «Яndex-Деньги».

Операционный отдел – открывает и ведет счета клиентов, расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц и расчеты по их поручению, как наличных, так и безналичных.

Касса – осуществляет инкассацию, хранение, прием и выдачу наличных денег.

Отдел пластиковых карт – оформляет пластиковые карты, осуществляет их выдачу, ведет счета клиентов, контролирует счета клиентов, обслуживает банкоматы, осуществляет экспресс-переводы в любую точку мира в течение 15 минут.

Отдел внутрибанковских операций – занимается составлением промежуточной и конечной отчетности на основе данных бухгалтерского учета, исчислением и уплатой налогов, ведет учет хозяйственных средств, внутреннюю бухгалтерию основных фондов, а также учет и переоценку имущества.

Филиал «Орловский» Импэксбанка предлагает своим клиентам несколько видов рублевых и валютных вкладов. Рублевые вклады: «Срочный» от 31 дня до 365 дней; «Рубин», «Сапфир», «Бриллиант» сроком 3, 6, 12 месяцев с выдачей по выбору клиента дебетовой банковской карты; «Долгосрочный» на 12 и 18 месяцев, а также «До востребования» и «Зарплатный» с неограниченным сроком вклада. К числу валютных вкладов, предоставляемых Импэксбанком, относятся: «Срочный» в долларах и евро, а также долларовые вклады «Рубин», «Сапфир», «Бриллиант», сопровождающиеся выдачей пластиковой карты, «Долгосрочный», «До востребования», а также наряду с этим для владельцев вклада «Зарплатный» предоставляется долларовый вклад «Премиальный», минимальный первоначальный взнос и срок которого не ограничен (приложение И).

Рассматривая динамику привлеченных Импэксбанком средств, можно отметить тенденцию увеличения ресурсного потенциала банка. В ходе анализа привлеченных временно свободных средств обратим внимание на следующие моменты.

Для начала отметим, что банк пользуется все большей популярностью у населения. Этот факт подтверждают динамика числа клиентов в отделениях Импэксбанка и увеличение объема привлекаемых вкладов от клиентов. Количество счетов частных лиц увеличивается стремительными темпами. Например, число клиентских счетов на 1 января 2001 года достигло 115 тысяч, при этом три четверти открыто в региональных отделениях банка.

Широкий спектр вкладов, дополнительные возможности по расчетам и удобный режим работы не могли не вызвать быстрый рост количества клиентов. Так, в 2001 году примерно 112 тысяч вкладчиков открыли в Импэксбанке счета. Общее количество счетов выросло на 55% и превысило 247 тысяч. Остатки на счетах выросли более чем в 2 раза и достигли 2,3 млрд. руб. Тенденция роста клиентской базы и остатков на счетах сохранилась и в последующее время (рисунок 14).

Итак, рост числа вкладчиков и остатков на счетах говорит о том, что Импэксбанк имеет тенденцию к увеличению объема привлекаемых ресурсов от частных вкладчиков. Справедливо заметить, что в структуре пассивов банка средства населения растут незначительными темпами. В начале 2000 года средства населения в структуре привлеченных ресурсов банка составляли порядка 20%, а к 2002 году их объем вырос всего лишь на 4%. При этом следует отметить незначительное снижение доли депозитов физических лиц в 2002 году по сравнению с 2001 годом.

Таким образом, пополнение ресурсного потенциала банка происходит в основном за счет депозитов юридических лиц (приложение К, таблица К.1).

Временной период

Рисунок 14 – Вклады физических лиц в Импэксбанке в 2000 – 2002 гг.

Таблица 9 – Объем депозитов, привлеченных Импэксбанком от населения

В тыс. руб.

Вид депозита	2000 год	Измене-ние, %	2001 год	Измене-ние, %	2002 год	Измене-ние, %
Депозиты физических лиц всего:	1018940	–	2287514	+124,5	4615244	+101,8
в т. ч.
рублевые	272057	–	656114	+141,2	1038430	+58,3
валютные	746883	–	1631400	+118,4	3576814	+119,2
депозиты под пластиковые карты	194999	–	280000	+43,6	900609	+221,6

Исходя из данных таблицы 9, можно сказать, что в структуре привлеченных банком вкладов граждан в 2000 году лидирующие позиции принадлежат валютным депозитам. Их доля в суммарных депозитах физических лиц составила 73,3%, соответственно на долю вкладов в национальной валюте приходится лишь 26,7%. В последующие годы доля вкладов в иностранной валюте постепенно увеличивается.

Из таблицы видно, что по состоянию за 2001 год объем вкладов граждан в Импэксбанке вырос по сравнению с прошлым годом в 2,2 раза и составил 2 287 514 тыс. руб., в т. ч. величина рублевых вкладов увеличилась на 384 057 тыс. руб., валютных на 884 517 тыс. руб. Следовательно, прирост депозитов был в основном обусловлен значительным ростом вкладов в иностранной валюте.

Разработка различных мероприятий по совершенствованию работы с частными вкладчиками позволила Импэксбанку и в 2002 году сохранить тенденцию к увеличению объема привлекаемых депозитов от населения. По состоянию на конец года вкладчики доверили банку сбережений на сумму 4 615 244 тыс. руб., что на 101,8% больше, чем в прошлом году. По объемным характеристикам на первом месте находятся все те же валютные депозиты. Так, за 2000 год валютные депозиты составили 746 883 тыс. руб., а в 2002 году данный показатель увеличился почти в 5 раз и составил 3 576 814 тыс. руб. Данная тенденция объясняется тем, что вкладчики предпочитают хранить свои сбережения в валюте, так как именно они по истечении срока депозита принесут реальный доход, а не просто сберегут деньги от инфляции. То есть приоритет депозитов, открытых в иностранной валюте, по сравнению с рублевыми вкладами свидетельствует о желании клиентов получать доходы в валюте с целью подстраховки от инфляционных обесценений рублевых сумм.

Еще одним аспектом в работе Импэксбанка с депозитами частных вкладчиков является открытие вкладов, сопровождающееся выдачей дебетовых пластиковых карт. Как видно из таблицы 9, за анализируемый период произошло некоторое снижение доли средств на депозитных счетах, предназначенных для расчетов с помощью пластиковых карт. В Импэксбанке на «карточных» счетах в 2000 году находилось около 20% всех привлеченных этим банком средств граждан, в 2001 году доля депозитов под пластиковые карты в общем объеме вкладов населения сократилась до 12,2%, а в 2002 году банк вновь начинает набирать обороты по данному показателю. По сравнению с прошлым годом депозиты под пластиковые карты выросли на 7,3% и составили 900609 тыс. руб.

Что касается регионального аспекта, то можно отметить, что филиал «Орловский» Импэксбанка постепенно наращивал свой ресурсный потенциал, привлекая все больше вкладов (таблица 10).

Таблица 10 – Объем привлеченных депозитов филиала «Орловский»

Импэксбанка

В тыс. руб.

Показатели	2000	2001	Изменение, %	2002	Изменение, %
Депозиты всего	900000	670000	-25,5	1140000	70,15
в т. ч.
физических лиц	172800	192290	11,3	400140	108,05
юридических лиц	727200	477710	-34,3	739860	54,9

Данные таблицы свидетельствуют, что в 2000 году филиал банка принял от населения средств для сбережения на сумму 900 000 тыс. руб., из них 19,2% составили средства физических лиц и 80,8% – средства юридических лиц. По итогам 2001 года филиалом было привлечено депозитов на сумму 670 000 тыс. руб., что на 25,5% меньше, чем в прошлом году. В структуре привлеченных средств филиала в 2001 году депозиты юридических лиц уменьшились на 34,3% и составили 477 710 тыс. руб. А по вкладам физических лиц наблюдается обратная ситуация – за 2001 год они выросли на 19 490 тыс. руб. и к концу года их величина составила 192 290 тыс. руб. В 2002 году, несмотря на снижение ставок по вкладам, филиалом было привлечено депозитов в 1,7 раз больше, а именно на сумму 1 140 000 тыс. руб. Данная величина составляет 24,7% от суммарного объема привлеченных Импэксбанком средств во вклады в 2002 году. Банковские вклады физических лиц в реальном выражении в 2002 году увеличились на 108,05%, в то время как средства предприятий только на 54,9%.

Подводя итог в целом по объему привлеченных депозитов филиала «Орловский» Импэксбанка, можно сказать, что пока темпы роста депозитов физических лиц заметно опережают соответствующий показатель по предприятиям, объемы привлечения ресурсов со стороны которых в филиале банка за 2000-2002 годы практически не выросли, и это привело к снижению доли депозитов предприятий в привлеченных средствах с 80,8% в 2000 году до 64,9% на конец 2002 года. В отличие от объема средств на счетах предприятий, которые в течение года сокращались, объем вкладов населения постоянно возрастал. Рост сбережений населения – позитивный момент, свидетельствующий о том, что население сейчас удовлетворяет не только свои текущие потребности, но и имеет возможность откладывать средства на будущее. Это свидетельствует и об улучшении ситуации в экономике региона.

При раскрытии теоретических основ депозитной политики упоминалось, что одной из ее составляющих является процентная политика по принимаемым вкладам, так как депозитный процент является эффективным инструментом в области привлечения ресурсов. Рассматривая динамику процентных ставок, можно отметить тенденцию их снижения на протяжении всего анализируемого периода. Так, самые высокие ставки по депозитам приходились на 2000 год, они находились в диапазоне от 36 – 40% по срочным вкладам. Высокие проценты по привлекаемым от населения ресурсам обусловлены тем, что Импэксбанк является «преемником» банка «Российский кредит», за которого необходимо было погасить все его обязательства. Это можно было сделать привлекая вклады клиентов (и чем больше, тем лучше), заманив их высокими процентами за пользование ресурсами. Однако для клиентов такие ставки были одновременно высокодоходными и высокорискованными.

Одной из причин снижения Импэксбанком процентных ставок по депозитам в 2002 году являлось снижение ЦБ РФ ставки рефинансирования до 21%.

Основная функция депозита – средство сбережения, и он лишь тогда приносит доходность, когда процентная ставка по вкладу хотя бы немного перекрывает инфляцию. В отношении ставок Импэксбанка в 2002 году можно сказать, что доход получили клиенты, вложившие свои сбережения на более длительный срок. Так, уровень инфляции в 2002 году оценивался в 15,1%, а банк предлагал вклады по ставкам 15,5% (депозит на 181 день), 15,75% (271 день) и 16,5% годовых (365 дней).

Рассматривая вклады Импэксбанка со стороны доходности, можно сделать предположение о предпочтении долгосрочных вкладов. С этой точки зрения удобным решением являются долгосрочные вклады, режим которых допускает как увеличение суммы вклада в течение срока его действия, так и частичное снятие средств со счета (например, «Сапфир» или «Бриллиант» в рублях России и в долларах США). В течение срока действия такого вклада на все дополнительные взносы будет уплачиваться процентная ставка, установленная в начале года, несмотря на то, что процентные ставки по вновь открываемым вкладам на этот момент могут быть существенно ниже. С другой стороны, если процентные ставки в течение года все же вырастут, то у вкладчика есть возможность в любой момент без какой-либо потери снять часть вклада и вложить полученные средства в новый вклад под ставку, действующую на этот момент.

Подводя итог деятельности Импэксбанка в сфере работы с депозитами, можно сказать, что гибкие условия, возможность свободно оперировать счетом выделяют вклады Импэксбанка среди других банков, а широкая сеть филиалов и отделений делает банк ближе к частному клиенту, а его услуги – доступней. Тем самым новая стратегия превратила Импэксбанк из специализированного кредитного учреждения по обслуживанию экспортно-импортных операций корпоративных клиентов в крупный универсальный институт, реализующий все основные виды банковских услуг.

3 РАЗРАБОТКА ПРЕДЛОЖЕНИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ

ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

3.1 Инструментарий совершенствования депозитной политики

ОАО «Импэксбанк»

Одной из проблем, с которой коммерческие банки сталкиваются в настоящее время, является формирование ресурсной базы.

Ресурсная база, как микроэкономический фактор, оказывает прямое влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Сами масштабы деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и размеры доходов, которые он получает, жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке различных ресурсов и, в частности, депозитных. Отсюда возникает конкурентная борьба между банками за привлечение ресурсов.

Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики. Специфика этой области деятельности в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.

Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. Поэтому, на наш взгляд, для укрепления ресурсной базы банкам нужна взвешенная депозитная политика, в основу которой ставятся поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.

С целью расширения ресурсного потенциала Импэксбанку необходимо активизировать свою депозитную политику. В связи с этим одним из приоритетных направлений работы банка должно стать постепенное наращивание депозитного портфеля путем проведения грамотной депозитной политики, направленной, в частности, на расширение перечня вкладов, доступных клиентам, введение новых видов услуг для их удобства.

Депозитная политика Импэксбанка должна учитывать потребности всех социальных и возрастных групп граждан – работающих и пенсионеров, молодежи и людей среднего возраста, а также должна быть рассчитана как на малообеспеченные слои населения, так и на людей со средним и высоким уровнями дохода.

Комплекс мер, направленных на расширение депозитной базы Импэксбанка, включает ряд финансовых и маркетинговых инструментов, представленных ниже на рисунке 15.

С каждым клиентом Импэксбанк должен стремиться к установлению долгосрочных партнерских отношений. С этой целью банк должен прогнозировать развитие потребностей клиентов, появление новых направлений банковского бизнеса, проводить маркетинговые исследования, разрабатывать и предлагать полный спектр банковских продуктов и услуг.

Так, Импэксбанк мог бы предложить новый вид вклада «Наше будущее» для накопления денежных средств на обучение или подарок ребенку. Вклад может вносится на имя несовершеннолетнего получателя любым лицом-вкладчиком. Депозит открывается сроком на два года, с начислением 15% годовых в рублях и с возможностью довложения. Если в конце срока сумма вклада и причитающиеся проценты остаются на следующий срок на этом же виде вклада, то у клиента будет возможность получить бонус в размере 0,5% к процентной ставке, действующей на момент пролонгации по данному виду вклада.

Рисунок 15 – Инструменты совершенствования депозитной политики

ОАО «Импэксбанк»

Для привлечения в число своих клиентов молодое поколение Импэксбанк мог бы пополнить перечень вкладов новыми видами депозитов, ориентированных на эту группу населения, например, предложить вклад «Студенческий». Предлагается ввести следующие условия данного вклада:

минимальная сумма 100 рублей;
срок хранения вклада два месяц и один день;
годовой процент – 13%;
возрастное ограничение от 15 до 23 лет.

Для того чтобы обеспечить приток вкладчиков на данный вид депозита, целесообразно, на наш взгляд, ввести некоторые стимулы, привлекательные для потенциальных клиентов среди молодого населения. Это может быть скидка при покупке билета на поезд, при посещении каких-либо магазинов или туристических фирм, но при условии оплаты услуг средствами, находящимися на этом вкладе и пролежавшими не менее одного полного срока хранения.

Также в целях совершенствования депозитной политики Импэксбанк мог бы предложить ряд вкладов, ориентированных на клиентов с высоким уровнем доходов. Например, вклад, особенностью которого являлось бы то, что персональные данные клиента будут известны только одному человеку в банке – менеджеру по работе с VIP-клиентами. При этом проценты могут выплачиваться ежемесячно, в том числе и на бесплатно выданную банком пластиковую карту. Причем даже при внесении денег в кассу личность клиента не раскрывается. Таким образом, среднему и младшему персоналу банка не будут известны какие-либо данные о клиенте, а риск раскрытия информации о вкладе ничтожен.

Можно также предположить, что для клиентов Импэксбанка будут выгодны целевые вклады, выплата которых будет приурочена к периоду отпусков, дням рождений или другим праздникам. Их сроки короче традиционных, а процент выше. Примером целевого вклада могут стать так называемые новогодние и рождественские вклады, т.е. в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года и Рождества, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам. При этом желающие могут продолжать накопление денег до следующего нового года.

Импэксбанк также может предложить соединение вкладных продуктов с кредитными и страховыми, разработать продукты, направленные на удовлетворение потребностей вкладчиков в жилье, крупных покупках, оплате образования, туризма и отдыха.

С целью расширения депозитной базы Импэксбанку, на наш взгляд, следует обратить внимание на такой инструмент привлечения средств, как сберегательный сертификат, что будет выгодно как для потенциальных клиентов, так и для самого банка. Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными, простыми депозитными договорами. Выпуск сберегательных сертификатов для Импэксбанка будет иметь несколько выгодных сторон. Во-первых, при выпуске сертификатов не производится отчисления денежных средств в фонд обязательных резервов, которые направляются на кредитование хозяйствующих субъектов. Во-вторых, благодаря большому количеству возможных финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов, расширяется круг потенциальных инвесторов. Кроме этого, имеются существенные выгодные стороны и для владельца сберегательного сертификата. Например, владельцы сертификатов теряют меньшую долю дохода при налогообложении, так как порядок налогообложения доходов по сертификатам аналогичен налогообложению дохода по ценным бумагам. Также на вторичном рынке ценных бумаг сертификат может быть досрочно продан владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в то время как досрочное изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка утрату части ресурсов.

В рамках данного вопроса необходимо отметить и тот факт, что в целях укрепления ресурсной базы Импэксбанка возникает необходимость принять меры по минимизации негативного влияния непредвиденного изъятия населением срочных вкладов на финансовое состояние банка. Для рассматриваемой кредитной организации защита от досрочного изъятия депозитов будет выгодна с той точки зрения, что при данном нововведении банк в полной мере сможет использовать депозиты населения для расширения среднесрочного и долгосрочного кредитования, столь необходимого экономике. А для того, чтобы компенсировать населению невозможность изъять досрочно свой вклад, Импэксбанку необходимо предложить для вкладов с ограниченным сроком изъятия более высокий процент.

Наряду с этим для проведения эффективного управления депозитами Импэксбанку необходимо определить оптимальный объем периода хранения срочных вкладов как физических, так и юридических лиц. При этом банку особое внимание следует уделить тому, что сроки депозитов должны быть увязаны со сроками оборачиваемости кредитов, на выдачу которых они могут быть направлены.

Для наибольшей заинтересованности клиентов и притока вкладов Импэксбанк может предложить выплату процентов по размещенным вкладам вперед с целью компенсации инфляционных потерь. В данном случае вкладчик при помещении средств на определенный срок сразу же получает причитающийся ему доход. Однако в том случае, если договор будет расторгнут досрочно, банк пересчитает проценты по вкладу и излишне выплаченные суммы будут удержаны из суммы вклада.

Для ускорения и облегчения клиентам получения необходимой информации о депозитах в Импэксбанке целесообразно создать службу телемаркетинга – рекламу банковских вкладов по телефону, которая будет оказываться бесплатно.

Служба клиентского сервиса по телефону ведет индивидуальную работу с клиентами, заинтересованными в получении более детальной информации, и с клиентами, которых не удовлетворяют стандартные условия обслуживания. При этом не обязательно быть клиентом данного банка. Информация, предоставляемая данной службой, должна отражать содержание вида услуг и возможности их приобретения. При желании клиенты могли бы проконсультироваться непосредственно у специалистов, работающих в конкретных подразделениях банка. В этом случае на сотрудников службы клиентского сервиса возлагается обязанность соединить клиента с менеджерами банка по телефону или договориться о встрече с ними, если в этом будет необходимость.

В том случае, если клиент затрудняется изложить свои проблемы, специалисты службы телемаркетинга зададут наводящие вопросы: какими средствами он располагает, на какой срок желает положить деньги на депозит, на какую прибыль рассчитывает и т.д. И потом уже порекомендуют тот вклад, который наиболее подходит под условия клиента. Если клиент решит оставить сведения о себе в базе данных информационной системы, то через некоторое время ему вышлют по почте не только справочную информацию о новых банковских продуктах и услугах, но и бланки необходимых документов.

Вследствие этого, телемаркетинг позволит удовлетворить большинство первичных звонков и тем самым будет способствовать привлечению в Импэксбанк новых клиентов.

Вместе с тем банку следует разрабатывать системные подходы к рекламной политике, что сделает ее эффективным инструментом формирования клиентской базы. Каждое конкурентное преимущество банка, каждый новый продукт, предлагаемый к продаже, должны быть известны и понятны клиентам, легко сравнимы, а также выгодно отличаться от предложений конкурентов.

Таким образом, при разработке депозитной политики Импэксбанку следует руководствоваться определенными критериями ее оптимизации, среди которых можно выделить следующие:

взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций банка для поддержания его стабильности, надежности и финансовой устойчивости;
диверсификация ресурсов банка с целью минимизации риска;
сегментирование депозитного портфеля (по клиентам);
дифференцированный подход к различным группам клиентов;
конкурентоспособность банковских продуктов и услуг.

Таковы некоторые возможные пути совершенствования депозитной политики Импэксбанка и повышения ее роли в обеспечении его устойчивости. В заключение можно сказать, что каждый банк разрабатывает свою депозитную политику, определяя виды депозитов, их сроки и проценты по ним, условия проведения депозитных операций, опираясь при этом на специфику своей деятельности и учитывая фактор конкуренции со стороны других банков и инфляционные процессы, протекающие в экономике.

3.2 Формирование системы гарантирования депозитов

в коммерческих банках

Привлечение средств юридических и физических лиц, операции по депозитным счетам являются одним из основных видов деятельности для банков. В то же время банкротство банков приводит к потере вкладчиками своих денег. Гарантия сохранности банковского вклада в таких случаях может быть обеспечена посредством механизма депозитного страхования.

В настоящее время в банковской сфере четко выделена проблема отсутствия системы страхования депозитов в России, которая решается на протяжении многих лет. Такое положение дел связано, прежде всего, с проблемой нахождения источников средств для создания страхового фонда, заинтересованностью банков в отчислении страховых выплат, наделением фонда функцией контроля за деятельностью банков.

Решение о создании системы страхования депозитов вводились за рубежом, как правило, в наиболее тяжелые для экономики и банковской системы периоды, и Россия здесь, видимо, не будет исключением. Начатый в свое время процесс создания системы страхования депозитных вкладов так и не был доведен до конца. После кризиса 17 августа 1998 года проблема построения такого механизма страхования как средства минимизации потерь общества из-за банкротств остается первоочередной и требует безотлагательного решения. Думается, что целесообразно не дожидаться критических событий, а предупреждать их. Кроме того, создание системы депозитного страхования в значительной мере должно способствовать восстановлению доверия вкладчиков к банковской системе.

После кризиса банки в целом стали заметно лучше относиться к гарантированию вкладов, но реальная привлекательность гарантий для банков является спорной. Анализ процентной политики крупнейших российских банков показывает, что эффект государственных гарантий сильно выражен только на рынке рублевых вкладов. Так, например, дополнительный доход Сбербанка, благодаря наличию гарантий рублевых вкладов со стороны государства, составил в 2000 году около 3 млрд. руб. В то же время потенциальный выигрыш коммерческих банков от включения их в системы гарантирования рублевых вкладов составляет 1,2% среднегодового остатка депозитов, что составляет по данным на начало 2001 года порядка 370 млн. руб.

Несмотря на то, что Гражданским кодексом Российской Федерации предусмотрена возможность страхования своего депозита, клиенты банков практически лишены этого. Дело в том, что страховая премия колеблется от 5 до 15 %, а иногда и выше – в зависимости от срока страхования и лимита ответственности страховщика. Поэтому значительное уменьшение дохода по вкладу вынуждает клиентов банка обходиться без услуг страховых компаний.

Кроме того, ныне действующие отечественные страховые компании не берутся страховать банковские вклады, поскольку, несмотря на череду кризисов, в финансовом плане банковская система в финансовом плане по-прежнему превосходит страховую.

В то же время по действующему законодательству государство гарантирует вклады в Сбербанке. Однако сам факт непомерной концентрации сбережений в одном государственном банке (на Сбербанк России приходится до 90 % счетов населения) достаточно красноречив и служит доказательством недоверия к другим коммерческим банкам, что крайне вредно для банковской системы. При этом, как известно, возрастание роли коммерческих банков в аккумуляции сбережений населения является своего рода ключом к оживлению инвестиционного процесса в экономике. В конце концов, развитие рыночной экономики невозможно без всестороннего увеличения роли банков в экономической жизни самых широких слоев населения. Гарантирование вкладов отечественных коммерческих банков явилось бы действенным методом хотя бы частичного решения данной проблемы. В целях защиты интересов вкладчиков практически во всех развитых странах созданы системы страхования банковских депозитов. Такое страхование представляет собой комплекс мер, обеспечивающих страховую защиту вкладов в случае банкротства коммерческого банка. Страховой принцип при этом выражается главным образом в создании страхового фонда, установлении страховых сборов с банков в соответствии с актуарными расчетами, выплате страхового возмещения при наступлении страхового случая.

Внедрение системы депозитного страхования в России должно включать комплекс мер по выработке концепции системы, принятию соответствующих законодательных и нормативных актов, а также организационному обеспечению принятых решений.

Построение системы страхования банковских депозитов на наш взгляд должно базироваться на следующих основных положениях:

Создаваемая в России система страхования депозитов должна быть законодательно оформлена. Нормативная база позволит избежать неопределенностей при выплате страхового возмещения, при этом в процессе ее создания крайне важно обратиться к мировому опыту функционирования институтов гарантирования вкладов.
Страхование депозитов должно быть обязательным для всех коммерческих банков, независимо от их финансового положения. Это позволит решить основную задачу системы страхования – создание населению твердых гарантий в надежности помещения средств в коммерческие банки, а для коммерческих банков – равные стартовые условия в конкуренции за привлечение вкладов. Обязательная форма участия обеспечит распределение риска по всей банковской системе. Во многих зарубежных странах осознали негативные последствия банкротств банков, не вступивших в систему депозитного страхования, для национальной банковской системы. Так, созданная в США в годы Великой депрессии Федеральная корпорация страхования депозитов объединяет 98 % американских банков, в которых находится 99,5 % всех активов. Уверенность подавляющего большинства американских вкладчиков в том, что они в любом случае застрахованы от потерь своих вкладов, стала решающим фактором устойчивости банковской системы США. Обязательная форма страхования депозитов, в частности, применяется в Канаде, Великобритании, Нидерландах, Японии и других. Таким образом, имеются веские аргументы в пользу применения принципа принудительного участия в системе страхования депозитов. При этом в дальнейшем для нашей страны не исключается возможность создания добровольных фондов страхования вкладов, что, безусловно, будет только способствовать укреплению всей системы гарантирования в целом.
Фонд страхования банковских депозитов должен иметь государственное управление, так как в условиях глубокого финансового кризиса именно государству отводится первостепенная роль в финансовом оздоровлении экономики. Совместное управление страховым фондом возможно лишь в перспективе, поэтому вопрос о страховом фонде как независимой от государства организации, на наш взгляд, преждевременен.
Членство в Государственном фонде страхования депозитов должно стать необходимым требованием получения лицензии от ЦБ РФ на право привлечения средств физических лиц. Действующий в настоящее время порядок защиты индивидуальных вкладчиков имеет ряд серьезных проблем. Одна из наиболее важных заключается в том, что вкладчики Сбербанка получают государственные гарантии, в то время как вкладчики частных коммерческих банков могут иметь защиту лишь в рамках создания добровольного фонда. Эти фонды в российских условиях не получили широкого распространения. Другая проблема состоит в том, что государственные гарантии Сбербанку фактически создают ему значительные преимущества при конкуренции с участниками рынка частных вкладов.
Объектами страхования в первоочередном порядке (из-за недостатка источников финансирования) должны стать депозиты физических лиц, а в перспективе и депозиты юридических лиц. Также в объекты страхования должны быть включены валютные депозиты резидентов, что препятствовало бы оттоку валютных ресурсов за границу.
Наступлением страхового случая должен считаться факт отзыва у банка лицензии на осуществление банковских операций.
Определение ставок страховых платежей должно быть дифференцированным в зависимости от степени риска конкретного банка. Поэтому необходима разработка системы оценки страхового риска для проведения дифференциации страховых взносов, уплачиваемых банками с различным финансовым положением. По мере необходимости взносы по страхованию депозитов могут пересматриваться в зависимости от потребности для компенсации возможных потерь.

Введение на первом этапе построения страховой системы единых ставок для всех банков с возможностью пересмотра их во времени в случае повышенных рисковых операций конкретного банка не является целесообразным, несмотря на трудность оценки страхового риска при дифференцированном подходе. В настоящее время, а в ближайшем будущем вряд ли ситуация кардинально изменится, наблюдаются не только сильное различие в финансовом положении коммерческих банков, но и резкая неустойчивость финансового положения банков и во времени. Поэтому единые ставки не дадут положительного эффекта и не достигнут целей, поставленных системой страхования банковских депозитов. Такая мера по нашему мнению лишь еще раз подтолкнет банки к предоставлению недостоверной и неполной информации о своем финансовом положении. Проблема недостоверности финансовой отчетности, предоставляемой банками, является краеугольным камнем для эффективного решения любой задачи в рамках финансового оздоровления банковской системы и поэтому ее усугубление недопустимо.

Основанием для расчета уплачиваемых в страховой фонд взносов должна являться сумма депозитов банка. Так, Министерство экономического развития и торговли РФ предлагает установить объем фонда гарантирования банковских вкладов в размере 5% от общей суммы страхуемых депозитов. В эту сумму должны войти ежеквартальные взносы банков в размере 0,15% от объемов депозитов населения, а также, в случае необходимости, – взнос государства. Для вкладов граждан в рублях коммерческие банки при таких ставках взносов получат свою часть выигрыша. А вот при включении вкладов в валюте результат заметно меняется. При неизменности процентной политики по валютным вкладам выигрыш банков снижается до 0,45% от суммы привлеченных депозитов, что уже не окупается. С учетом переложения банками этих расходов на вкладчиков реальным результатом может оказаться всеобщее снижение процентных ставок по вкладам граждан в условиях, когда реальная ставка по вкладам в рублях уже является отрицательной, что также не способствует росту сбережений в банках и экономике в целом.

По степени охвата объекта страхования на наш взгляд наиболее рациональным стал бы выбор ограниченной системы депозитного страхования, т.е. при банкротстве банка страховой фонд возмещает вклады лишь в пределах определенной суммы. Оптимальным может быть вариант, при котором граница, до которой осуществляется выплата возмещения, устанавливалась пропорционально минимальным размерам оплаты труда. Отметим, что частичная гарантия депозитов оправдана уже тем, что побуждает вкладчиков более осознанно подходить к выбору банка и, в конечном счете, компенсирует недостаточную конкуренцию и недостаточно эффективное управление банковскими рисками. Наконец, излишне щедрые гарантии государства в условиях бюджетных проблем способны вызвать недоверие к самой системе страхования вкладов, ее финансовой стабильности.

При рассмотрении предлагаемых проектов будущей системы гарантирования вкладов следует принимать во внимание опыт стран, где действующие системы страхования вкладов оправдали себя в качестве одного из способов поддержания стабильности банковской системы. В то же время в полной мере должны быть учтены и национальные особенности, характерные для российской банковской системы. Безусловно, на первых этапах создания системы депозитного страхования в России вряд ли удастся избежать проблем, в том числе вызванных несовершенством нормативной базы. Однако, несмотря на возможные ошибки, трудности в нахождении источников первоначального капитала фонда страхования депозитов и слабую мотивацию для вступления коммерческих банков в систему страхования, принятие основных принципов формирования системы защиты депозитов граждан должно оказать благоприятное воздействие на владельцев денежных средств – возрастет степень доверия к национальной банковской системе, увеличатся объемы привлекаемых в банки средств.

И все же главным фактором, определяющим вид системы защиты депозитов, является экономический уровень развития страны: степень развитости денежно-кредитной системы, доля государственной собственности в банковском секторе, а также возможность возникновения банковского кризиса, что является важным стимулом для введения более эффективного механизма защиты депозитов.

По большому счету, введение всеобщего гарантирования вкладов граждан приведет к перераспределению части средств из Сбербанка в коммерческие банки. При этом важнейшим фактором перераспределения средств между банками, естественно, будет процентная политика банков. Введение гарантий приведет к снижению процентных ставок по депозитам в коммерческих банках, а высокими процентные ставки останутся только в наиболее рискованных и агрессивных банках, нуждающихся в дополнительных средствах, стимулирование которых никак не входит в число задач создания подобной системы в России.

Однако на самом деле введение системы гарантирования вкладов не настолько привлекательно для коммерческих банков как для их клиентов. Гарантии вкладчикам важны, но их система должна быть правильно структурирована. Таким образом, распространенная среди коммерческих банков поддержка введения гарантирования вкладов в реальности не учитывает экономическую эффективность подобной поддержки. В связи с чем преимущества и недостатки основополагающих компонентов предлагаемой системы депозитного страхования можно кратко представить в виде таблицы 11.

Наряду с этим следует отметить, что, учитывая, что при введении гарантирования вкладов вряд ли произойдет резкое увеличение остатков на счетах граждан в банках, а потенциальное снижение процентных ставок может оказаться меньше страховых выплат. Поэтому для самих банков реальная привлекательность таких гарантий вовсе не столь велика.

В то же время, если в ходе законодательной работы законопроект о гарантирование вкладов граждан в коммерческих банках будет распространен только на вклады в рублях, то такая система действительно будет для них привлекательна.

Однако даже если гарантии по вкладам граждан окажутся на поверку не достаточно привлекательными для самих коммерческих банков, то остается другой аспект проблемы, выходящий за рамки розничного рынка. А именно: то, что гарантии по вкладам граждан для Сбербанка бесплатны, это оказывает влияние не только на депозитный рынок. В то же время гарантии вкладов в Сбербанке необходимы, их отмена реально может привести к изъятию средств из этого банка, что отрицательно скажется на экономике в целом. Реальным выходом может быть введение платы за гарантии в Сбербанке. Полученные средства не обязательно должны идти в бюджет, а могут быть направлены, например, на формирование резерва выплат компенсации вкладчикам Сбербанка, пострадавшим в начале 1990-х годов. В таком контексте смысл гарантии государства и использование страховой премии оказываются и социально значимыми и уменьшают нагрузку на бюджет. Одновременно достигался бы эффект уравнивания конкурентных преимуществ Сбербанка и других коммерческих банков.

Таблица 11 – Сравнительный анализ основополагающих компонентов системы

депозитного страхования (СДС)

Вид СДС	Краткое содержание	Преимущества	Недостатки
Обязательное	Все банки принимают участие в СДС в обязательном и установленном законом порядке	Полнота охвата обеспечивает равные гарантии клиентам разных банков, что создает в этом смысле равные стартовые возможности в межбанковской конкуренции	Ослабляет мотивацию клиентов в выборе самых надежных банков, увеличиваются издержки всех банков, которые они, очевидно, будут закладывать в цену своих услуг
Ограниченное	Объем покрытия ограничен, ориентированно на защиту мелких вкладчиков	Защищает в основном население, одновременно сохраняя рыночную мотивацию у крупных депозиторов	Трудно реализовать в период сильной инфляции (определить порядок расчета базы минимального покрытия); исключает возможность полного решения банком проблемы страхования депозитов
Государственное	Учредителями СДС являются органы государственного управления и регулирования	Высокий статус СДС, возможность функционирования как не прибыльной организации, соблюдение ер контроля текущей деятельности	Вероятное недостаточно эффективное вложение средств фонда СДС (черта государственного сектора в принципе)
Дифференциация по рискованности операций банка	Устанавливается шкала платежей, величина которых определяется для каждого банка индивидуально в зависимости от выполнения им экономических нормативов или других показателей ликвидности и рискованности деятельности	Более обоснованно с точки зрения соотношения уровня риска, принимаемого банком и размером отчислений в фонд СДС	Трудности в оценке рисков, значимость которых меняется со временем, отсутствие опыта сбора и обработки балансов на базе среднемесячных данных

Как уже говорилось выше, введение гарантий по вкладам не окажет значительного влияния на объем сбережений в банках. Расширение сферы действия государственных гарантий по вкладам со Сбербанка на все коммерческие банки вряд ли приведет к увеличению объема привлеченных банками средств граждан. Те граждане, для которых наличие гарантий играет важную роль, уже имеют возможность выбрать Сбербанк.

Таким образом, стоит отметить, что для нашей страны в условиях общей экономической нестабильности, инфляции, огромного бюджетного дефицита создание множества банков, реорганизация банковской системы и т.д. со всей остротой встает вопрос страхования банковской деятельности, обеспечение интересов клиентов банков. Современные приемы и методы страхования работы банков, использование гарантий, поручительств не всегда могут быть реализованы в полном объеме, в связи с чем возникает вопрос необходимости серьезного изучения передового зарубежного опыта и внедрение его в банковскую практику.

В заключение данного вопроса надо сказать, что надежность коммерческих банков является одним из решающих элементов их деятельности, а одной из важных мер по обеспечению надежности является страхование депозитов, которое применяется во всех странах с высокоразвитыми банковскими системами. Важнейшими функциями организации по страхованию депозитов должны стать не только компенсации потерь вкладчиков, но также регулирование деятельности банков и контроль за операциями, связанными с депозитными вкладами, в пределах компетенции, определенной совместно с Центральным банком страны.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Пассивные операции играют в коммерческих банках первичную роль по отношению к активным. Именно за их счет происходит привлечение средств для дальнейшей инвестиционной деятельности банков.

В то же время нельзя не сказать, что такому источнику формирования банковских ресурсов, как депозиты присущи и некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады зависит в значительной степени от клиентов, а не от самого банка. Поэтому конкурентная борьба межу банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. Для этих целей коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из их целей и задач. Укрепление депозитной базы очень важно для банков. За счет увеличения общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юридических лиц и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и систему стимулирования привлечения вкладов.

В дипломной работе рассмотрены теоретические аспекты деятельности коммерческих банков в сфере привлечения ресурсов, более детально рассмотрена классификация депозитных счетов, выявлены их особенности, а также преимущества и недостатки для обеих сторон депозитных операций. В рамках первого раздела также уделено внимание процессу формирования депозитной политики коммерческих банков, изучены ее субъекты и объекты, принципы и механизм построения, определена роль депозитной политики в системе управления банковскими ресурсами.

В ходе написания работы проанализирована текущая ситуация на депозитном рынке страны и региона, а также изучена деятельность конкретного субъекта банковской системы в области вкладных операций.

По итогам исследования, проведенного в дипломной работе, можно сказать о том, что на депозитном рынке как страны в целом, так и региона наблюдается стабилизация ситуации с привлечением временно свободных средств граждан во вклады. Анализируя российский рынок депозитов, можно выявить тенденцию снижения доли депозитов юридических лиц в совокупных пассивах банковского сектора. В отношении же вкладов граждан наблюдается обратная ситуация – их доля на протяжении 2000 – 2002 годов неуклонно растет.

Что касается деятельности объекта исследования дипломной работы ОАО «Импэксбанк», то здесь можно отметить как позитивные, так и негативные тенденции. К положительным моментам в работе банка можно отнести постоянно расширяющуюся клиентскую базу, рост активов, собственного капитала и привлеченных средств. Однако в структуре привлеченных средств необходимо больше уделять внимания средствам, привлекаемым от населения, так как именно вклады граждан в настоящее время являются наиболее перспективными пассивами и приоритетным направлением банковского роста.

В работе был обозначен ряд проблем, стоящих в настоящее время перед российскими банками. В их числе можно выделить проблему формирования ресурсной базы банков, а так же незащищенность вкладов граждан в коммерческих банках.

Исследование теоретических основ депозитной политики и оценка сложившейся ситуации в сфере привлечения средств во вклады позволили выработать ряд предложений и рекомендаций по совершенствованию вкладной политики Импэксбанка.

Так, для укрепления депозитной базы и расширения ресурсного потенциала банку предлагается:

Расширить перечень существующих вкладов, ориентируясь на различные слои населения с разным уровнем доходов.
Освоить выпуск сберегательных сертификатов.
Принять меры по минимизации негативного влияния непредвиденного изъятия населением срочных вкладов.
Производить выплату процентов по размещенным вкладам вперед с целью компенсации инфляционных потерь.
Ввести новую услугу для клиентов – службу телемаркетинга.
Активизировать рекламную деятельность банка.

Также в целом для коммерческих банков предлагается построение системы гарантирования банковских вкладов с учетом особенностей российской банковской системы.

Таким образом, в ходе написания дипломной работы была достигнута поставленная цель и решены задачи, сформулированные исходя из целевой установки.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ:

Авдеева В. Д. Заветный рубеж достигнут // Финансовые известия. – 2003. – №9. – С. 4.
Ахметов А. Е. Как оценить ликвидность и платежеспособность банка. – Саратов: ЗАО «Финиз», 2000. – 78с.
Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность. – СПб.: Питер, 2001. – 345с.: ил.
Банковское дело: Учебник. Под ред. Колесникова В. И. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 536с.: ил.
Батракова Л. Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие. – М.: Логос, 2002. – 152с.: ил.
Белоглазова Б. Н., Толоконцева Г. В. Денежное обращение и банки. – М.: «Финансы и статистика», 2000. – 355с.
Березанская Е. Н. На банковском фронте без перемен // Internet resources: http://www.opec.121nun.ru
Борисов А. Б. Комментарий к Гражданскому Кодексу РФ. – М.: Книжный мир, 2000. – 1196с.
Буйлов М. Т., Потоцкая Е. А. Две большие розницы. // Коммерсант- Деньги. – 2003. – №14. – С. 27.
Буклемишев О. Л. «Чулок» непобедим или причуды депозитной политики // Internet resource: http://www.finance.opec.ru
Бюллетень банковской статистики ЦБ РФ. – 2001. – №12 (91).
Бюллетень банковской статистики ЦБ РФ. – 2001. – №12 (103).
Бюллетень банковской статистики ЦБ РФ. – 2002. – №12 (115).
Бюллетень банковской статистики ЦБ РФ. – 2003. – №2 (117).
Бюллетень банковской статистики ЦБ РФ. Региональное приложение. – 2001. – №4.
Бюллетень банковской статистики ЦБ РФ. Региональное приложение. – 2002. – №4 (8).
Бюллетень банковской статистики ЦБ РФ. Региональное приложение. – 2003. – №1 (9).
Ведев А. Л. Основные угрозы финансовой стабильности в 2001 году // Internet resource: http://www.bdm.1100/prognoz.ru
Веденкин А. А. Объем частных депозитов в банках быстро растет // Internet resources: http://www.urbc.obzor01.ru
Виноградов А. В. Основные модели построения системы гарантирования вкладов в мире // Деньги и кредит. – 2002. – №6. – С. 62-67.
Вятко Л. Д. Банки и их депозиты// Internet resources: http://www.IZV.info/economic/news 40145#2
Гражданский кодекс РФ от 21.10.97. Ч. 1и 2. М.: Юридическая литература, 1994.
Грозовский Б. Г. Полная взаимонепригодность // Компания. – 2000. – №22. – С. 23.
Емельянов А. М. и др. Финансы, налоги и кредит: Учебное пособие. – М.: РАГС, 2001. – 180с.
Жуков Е. Ф. Банки и банковские операции. – СПб.: Питер, 2001. – 234с.: ил.
Заславская О. Д. Надежность в обмен на доход // Деловая хроника. – 2002. – №30. – С. 12.
Зорина Е. Е. Обзор рынка депозитов юридических лиц // Конкурент. – 2002. – №9. – С. 18.
Инструкция ЦБ России «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» от 17.09.96 N 8 в ред. Указаний Банка России от 23.11.98 №417-У, от 20.08.99 №628-У, от 03.04.00 №768-У, от 03.04.00 №769-У // Справочно-правовая система (СПС) «Референт».
Инструкция ЦБ России «О порядке регулирования деятельности банков» от 01.10.97 №1 в ред. Указаний Банка России от 27.05.99 N 567-У, от 13.07.99 N 607-У, от 01.09.99 N 635-У, от 24.09.99 N 644-У, от 02.11.1999 N 671-У, от 12.05.00 N 789-У, от 28.09.00 N 832-У, от 01.03.01 N 930-У, от 09.04.01 N 950-У, от 13.08.01 N 1019-У, от 20.03.02 N 1128-У, от 06.05.02 N 1147-У // Справочно-правовая система (СПС) «Референт».
Информационно-аналитический бюллетень 2001 // ГУ ЦБ РФ по Орловской области
Информационно-аналитический бюллетень 2002 // ГУ ЦБ РФ по Орловской области
Казимагомедов А. Ю. Защита и страхование депозитов // Финансовый бизнес. – 1999. – №11. – С. 55-57.
Как же будут гарантироваться вклады граждан // Банковское дело. – 2002. – №5. – С. 40-43.
Карпов М. Т. Вкладчики возвращаются в банки // Сегодня. – 2000. – №21. – С. 4.
Кирьян П. Р. Банки не отдадут вклады. // Эксперт. – 2002. – №24. – С. 31.
Колесников А. Д. Рентабельность падает // Московская правда. – 2002. – №74. – С. 3.
Концепция развития Сбербанка России до 2005 года // Internet resources: http://www.TBN.konsber.ru
Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки. – М.: «Финансы и статистика», 2000. – 590с.
Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 672с.: ил.
Лепетиков Д. О. Хождение в народ // Эксперт. – 2002. – №11. – С. 43.
Максимова О. Л. Банковский рейтинг «Известий» // Финансовые известия. – 2002. – №98. – С. 6.
Матовников М. Ю. Усиление монополии Сбербанка вызвано изменением структуры розничного рынка // Банковское дело. – 2001. – №8. – С. 16-19.
Матовников М. Ю. Прыжки ниже головы // Эксперт. – 2001. – №24. – С. 69.
Матовников М. Ю. Снижение процентной ставки – риски и возможности // Банковское дело. – 2001. – №10. – С. 49-55.
Мурычев А. Н. Банковский сектор в преддверии новой модели развития // Internet resource: http://www.atrus.120nt.ru
Общая теория денег и кредита: Учебник. Под ред. Жукова Е.Ф. – М.: Банки и биржи, «ЮНИТИ», 1999. – 344с.
О необходимости целостной системы гарантирования вкладов и ликвидности банков // Деньги и кредит. – 2002. – №10. – С. 14-20.
Парфенов К. Г. Банковский учет и операционная техника в коммерческих банках (кредитных организациях). – М.: ЗАО «Бухгалтерский бюллетень», 2001. – 289с.: ил.
Письмо ЦБ РФ «О депозитных и сберегательных сертификатах банков» от 10.02.92 № 14-3-20 в ред. Писем ЦБ РФ от 18.12.92 N 23, от 24.06.93 N 40, Указаний ЦБ РФ от 31.08.98 N 333-У, от 29.11.2000 N 857-У // Справочно-правовая система (СПС) «Референт».
Письмо Банка России «О порядке создания резервов под обесценение ценных бумаг» от 08.12.94 N 127 в ред. Указания Банка России от 29.12.1998 N 466-У // Справочно-правовая система (СПС) «Референт».
Письмо ЦБ России «О методических рекомендациях по проверке операций кредитных организаций со сберегательными (депозитными) сертификатами» от 08.02.01 №20-Т // Справочно-правовая система (СПС) «Референт».
Платонов П. Р. Россияне ждут ускорения девальвации // Internet resources: http://www.newscom.asp?c.ru
Положение ЦБ России «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в ЦБ РФ» от 30.03.96 №37 в ред. Указаний Банка России от 29.04.02 №1143-У // Справочно-правовая система (СПС) «Референт».
Положение ЦБ России «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением денежных средств в банки и отражению указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.08.98 №39-П // Справочно-правовая система (СПС) «Референт».
Положение Банка России «О порядке ведения бухгалтерского учета операций, связанных с выпуском и погашением кредитными организациями сберегательных и депозитных сертификатов» от 30.12.99 N 103-П в ред. Указаний Банка России от 20.12.00 №867-У// Вестник Банка России. – 2000. – №70.
Романова Н. Ю. В поисках вклада // Карьера. – 2002. – №2.
Салак С. Э. Доходность падает. // Национальная экономическая газета. – 2002. – №74. – С. 9.
Сбербанк России сегодня // Деньги и кредит. – 2002. – №7. – С. 12-19.
Семенюта О. Г. Деньги, кредит, банки в РФ. – М.: Банки и биржи, 1998. – 188с.
Серебряков С. В. Финансовая экология: будет ли безопасно хранить деньги в России // Банковское дело. – 2001. – №5. – С. 15-20.
Солнцев О.М. Источники роста кредитных ресурсов // Эксперт. – 2002. – №38. – С. 41.
Стратегия развития банковского сектора РФ // Деньги и кредит. – 2002. – №1. – С. 5-20.
Страховой портфель. Под ред. Рубина Ю.Б., Солдаткина В. И. – М.: «СОМИНТЭК», 1999. – 640с.
Тонков А. Д. Мера, продиктованная рынком // Internet resources: http://www.logos.press.md.ru
Указание ЦБ России «О дополнительных мерах по защите интересов вкладчиков банков » от 27.03.98 №192-У в ред. Указаний ЦБ России от 02.07.98 №274-У, от 26.11.99 №687-У, от 29.12.00 №891-У // Справочно-правовая система (СПС) «Референт».
Указание ЦБ России «О направлении средств фонда страхования депозитов в коммерческих банках, фонда страхования коммерческих банков от банкротств, фонда компенсации коммерческим банкам разниц в процентных ставках» от 10.01.02 №1092-У // Вестник Банка России. – 2002. – №4.
Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-I, в ред. от 21.03.2002 // Справочно-правовая система (СПС) «Консультант Плюс».
Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов. Под ред. профессора Дробозиной Л.А. – М.: «ЮНИТИ», 2001. – 479с.
Черкасов В. Е. Банковские операции: финансовый анализ. – М.: Издательство «Консалтбанкир», 2001. – 288с.
Ячеистов К. К. Материализация с последующим разоблачением // Коммерсант-Деньги. – 2002. – №5. – С. 30.
Internet resource: http://www.economy.gov/bankdep.ru

ДОКЛАД ПО ДИПЛОМНОЙ РАБОТЕ

Уважаемый председатель государственной аттестационной комиссии!

Уважаемые члены государственной аттестационной комиссии!

Уважаемые слушатели!

Вашему вниманию предоставляется дипломная работа на тему «Особенности формирования депозитной политики коммерческих банков в современных условиях» на материалах ОАО «Импэксбанк» филиал «Орловский».

Актуальность исследования обусловлена видением проблем наращивания ресурсного потенциала коммерческих банков и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами.

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определёнными ресурсами. Банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных и привлечённых средств, имеющихся в распоряжении банка. В целях привлечения ресурсов для своей деятельности коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в уставе, получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности.

Рассматривая сущность депозитной политики коммерческих банков, в дипломной работе затрагиваются такие вопросы, как: субъекты и объекты депозитной политики, принципы ее формирования, а также границы депозитной политики.

Классификация субъектов и объектов депозитной политики банка обобщена на ДЕМОНСТРАЦИОННОМ ЛИСТЕ №1. В основе формирования депозитной политики коммерческого банка лежат как общие, так и специфические принципы, что наглядно отражено на ДЕМОНСТРАЦИОННОМ ЛИСТЕ №2. В дипломной работе также рассматривается механизм формирования депозитной политики коммерческого банка, который схематично представлен на ДЕМОНСТРАЦИОННОМ ЛИСТЕ №3. От эффективности функционирования данного механизма во многом зависит успешное выполнение целей и задач, которые ставятся банком в процессе разработки и проведения депозитной политики.

Нельзя не сказать и о том, что процентная политика является неотъемлемой частью формирования депозитной политики коммерческого банка. Это заключается в соблюдении ряда принципов, на которых должна базироваться оптимальная процентная политика банка. Среди них, в первую очередь, следует назвать принцип дифференциации процента в зависимости от срока хранения и размера сбережений, принцип «социальной» дифференциации процента по вкладам, принцип обеспечения рентабельности банковской деятельности и принцип сохранения и защиты сбережений вкладчиков. При формировании эффективной процентной и депозитной политики банка требуется сочетание всех этих принципов.

Во второй главе дипломной работы проанализирована текущая ситуация на депозитном рынке страны и региона, а также изучена деятельность конкретного субъекта банковской системы в области вкладных операций.

В ходе исследования было выявлено, что на протяжении последних лет в формировании ресурсной базы банков наметились качественно новые для российской банковской системы тенденции. Во-первых, среди основных источников ее пополнения наиболее динамичным стал приток средств физических лиц. Во-вторых, наметилось устойчивое снижение доли Сбербанка в привлекаемых вкладах населения. Наконец, в структуре депозитов и вкладов, привлекаемых региональными банками, поступления от населения более чем в девять раз превышают объем средств, поступающих от юридических лиц. А позитивные тенденции, сложившиеся в реальном секторе экономики, увеличение реальных доходов населения, восстановление его доверия к банковскому сектору способствовали росту ресурсной базы кредитных организаций в послекризисный период.

Что касается динамики вкладов населения, то уже в течение 2000 года их общая сумма в российских банках (рублевые вклады плюс рублевый эквивалент валютных вкладов) выросла на 50,0%, что является неплохим показателем развития банковской системы.

О том, что деньги российских граждан широким потоком пошли в банки свидетельствует динамичный рост вкладов населения в структуре пассивов за 2001 год, а темпы роста депозитов физических лиц превысили темпы роста 2000 года. На конец 2001 года доля средств населения в пассивах банков составляла 21,5%, тогда как на конец 2000 года – 18,9%, что отражено на ДЕМОНСТРАЦИОННОМ ЛИСТЕ №4. Значение данного положения для банков можно оценить двояко: с одной стороны, это дает банковской системе столь нужные ей долгосрочные ресурсы, но, с другой стороны, эти пассивы являются более дорогими, что снижает доходность кредитных операций.

Тенденция роста активности населения по отношению к банкам сохранилась и в 2002 году. Доверие людей к вкладам постепенно возвращается, и доля вложений физических лиц в пассивах средних банков постоянно увеличивается. По данным Госкомстата России, к 1 декабря 2002 г. объем вкладов населения составил 1014,1 млрд. руб. По сравнению с прошлым годом эта цифра выросла на 53,1%. Из них в Сбербанке России к 1 декабря 2002 г. россияне имели на вкладах 687,2 млрд. руб. против 501,4 млрд. руб. на начало года. И хотя Сбербанк остается доминирующим игроком на рынке частных вкладов, его доля постепенно снижается с 75% в 2000 году до 67,8% на декабрь 2002 года.

Необходимо отметить и тот факт, что прирост вкладов в крупнейших банках опирается на рост реальных доходов населения. Рост реальных располагаемых доходов населения через банковскую систему трансформируется в кредиты в экономику, т.е., российские банки все активнее начинают выполнять свою основную функцию: трансформируют сбережения в инвестиции.

Переходя к анализу депозитного рынка Орловской области, отметим, что в общем основой ресурсной базы как в 2001, так и в 2002 годах являлись привлеченные и заемные средства.

В самой структуре привлеченных и заемных средств лидирующая роль принадлежала средствам, привлеченным от населения и юридических лиц. По итогам 2001 года рост вкладов граждан составил 40,1%, а предприятий и организаций – 49,1%. За первое полугодие 2002 года привлеченные средства увеличились на 14%, составив 4218 млн. руб. Прирост привлеченных и заемных ресурсов был обусловлен увеличением объема привлеченных вкладов населения (темп роста 120,5%).

На начало второго полугодия 2002 года кредитными организациями было привлечено на депозитные счета 2833,4 млн. руб., что на 21,5% больше, чем на начало года. В общем объеме привлеченных депозитов лидирующие позиции принадлежали вкладам населения. В общей массе частных вкладов постепенно увеличивается доля депозитов, номинированных в иностранной валюте, хотя рублевый сегмент намного превышает валютный. По состоянию на 1 июля 2002 года этот показатель достиг 19,1 % против 17% на соответствующую дату 2001 года. Это можно расценивать, как начало процесса возврата в экономику наличной иностранной валюты, хранящейся на руках у населения.

В ходе анализа средств привлеченных от граждан необходимо обратить внимание на то, что доминирующая роль на рынке частных вкладов в Орловской области, как и в целом по стране, принадлежит Сбербанку. По итогам деятельности за 2001 год его доля составила 92% от всех привлеченных в Орловской области депозитов физических лиц, а за первое полугодие прошедшего 2002 года его доля снизилась на 2%, т.е. агрессивная политика на данном сегменте рынка остальных кредитных организаций позволила им несколько потеснить Сбербанк. Так, среднемесячные темпы роста частных вкладов в течение рассматриваемого периода у остальных кредитных организаций оказались намного выше, чем у Сбербанка, что продемонстрировано на ДЕМОНСТРАЦИОННОМ ЛИСТЕ №5. Разрушение монополии одной кредитной организации на частные вклады граждан только положительно сказалось на качестве услуг, доходности и диверсификации вкладных операций.

Подводя итоги деятельности кредитных организаций в пределах области, можно отметить, что функционирование банковской системы региона в течение анализируемого периода складывалась в условиях продолжающегося роста реальных денежных доходов населения; положительной динамики составляющих доходной части бюджета области; роста доверия к банковской системе региона.

Переходя к оценке деятельности объекта исследования – ОАО «Импэксбанк», необходимо отметить, что данная кредитная организация предоставляет своим клиентам широкий перечень услуг как для физических, так и для юридических лиц.

Анализируя работу Импэксбанка в области привлечения депозитов от частных вкладчиков необходимо отметить, что банк имеет тенденцию к увеличению привлекаемых от населения средств. Об этом свидетельствуют данные представленные на ДЕМОНСТРАЦИОННОМ ЛИСТЕ №6. Исходя из данных таблицы, можно сказать, что в структуре привлеченных банком вкладов граждан на протяжении анализируемого периода лидирующие позиции принадлежат валютным депозитам. По состоянию за 2001 год объем вкладов граждан в Импэксбанке вырос по сравнению с прошлым годом в 2,2 раза и составил 2 287 514 тыс. руб., а по состоянию на конец 2002 года вкладчики доверили банку сбережений на сумму 4 615 244 тыс. руб., что на 101,8% больше, чем в прошлом году.

Что касается регионального аспекта, то можно отметить, что филиал «Орловский» Импэксбанка постепенно наращивал свой ресурсный потенциал, привлекая все больше вкладов. Данные ДЕМОНСТРАЦИОННОГО ЛИСТА №6 свидетельствуют о том, что в 2000 году филиал банка принял от населения средств для сбережения на сумму 900 000 тыс. руб., из них 19,2% составили средства физических лиц и 80,8% – средства юридических лиц. По итогам 2001 года филиалом было привлечено депозитов на 25,5% меньше, чем в прошлом году. В структуре привлеченных средств филиала в 2001 году депозиты юридических лиц уменьшились на 34,3% и составили 477 710 тыс. руб., а по вкладам физических лиц наблюдается обратная ситуация – они выросли на 19 490 тыс. руб. и к концу года их величина составила 192 290 тыс. руб. В 2002 году, несмотря на снижение ставок по вкладам, филиалом было привлечено депозитов в 1,7 раз больше, а именно на сумму 1 140 000 тыс. руб. Данная величина составляет 24,7% от суммарного объема привлеченных Импэксбанком средств во вклады в 2002 году. Банковские вклады физических лиц в реальном выражении в 2002 году увеличились на 108,05%, в то время как средства предприятий только на 54,9%.

С целью расширения ресурсного потенциала одним из приоритетных направлений работы Импэксбанка должно стать постепенное наращивание депозитного портфеля путем проведения грамотной депозитной политики, направленной, в частности, на расширение перечня вкладов, доступных клиентам, введение новых видов услуг для их удобства.

Комплекс мер, направленных на расширение депозитной базы Импэксбанка, включает ряд финансовых и маркетинговых инструментов, представленных на ДЕМОНСТРАЦИОННОМ ЛИСТЕ №7.

Возможные пути совершенствования депозитной политики Импэксбанка и повышения ее роли в обеспечении его устойчивости сводятся к предложению новых видов вкладов и услуг:

Вклад «Наше будущее» для накопления денежных средств на обучение или подарок ребенку. Срок – два года, 15% годовых в рублях и с возможностью довложения. Если в конце срока сумма вклада и причитающиеся проценты остаются на следующий срок на этом же виде вклада, то у клиента будет возможность получить бонус в размере 0,5% к процентной ставке, действующей на момент пролонгации по данному виду вклада.
Вклад «Студенческий:

минимальная сумма 100 рублей;
срок хранения вклада два месяц и один день;
годовой процент – 13%;
возрастное ограничение от 15 до 23 лет.

Ряд вкладов, ориентированных на клиентов с высоким уровнем доходов. Например, вклад, особенностью которого являлось бы то, что персональные данные клиента будут известны только одному человеку в банке – менеджеру по работе с VIP-клиентами. При этом проценты могут выплачиваться ежемесячно, в том числе и на бесплатно выданную банком пластиковую карту.
Целевые вклады, выплата которых будет приурочена к периоду отпусков, дням рождений или другим праздникам. Их сроки короче традиционных, а процент выше.
Выпуск сберегательных сертификатов. Преимущества для Импэксбанка: во-первых, при выпуске сертификатов не производится отчисления денежных средств в фонд обязательных резервов; во-вторых, благодаря большому количеству возможных финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов, расширяется круг потенциальных инвесторов. Выгодные стороны для владельца сберегательного сертификата: более высокий процент, чем по срочному вкладу; владельцы сертификатов теряют меньшую долю дохода при налогообложении; также на вторичном рынке ценных бумаг сертификат может быть досрочно продан владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в то время как досрочное изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка утрату части ресурсов.
В целях укрепления ресурсной базы Импэксбанка возникает необходимость принять меры по минимизации негативного влияния непредвиденного изъятия населением срочных вкладов на финансовое состояние банка.
Для наибольшей заинтересованности клиентов и притока вкладов Импэксбанк может предложить выплату процентов по размещенным вкладам вперед с целью компенсации инфляционных потерь.
Для ускорения и облегчения клиентам получения необходимой информации о депозитах в Импэксбанке целесообразно создать службу телемаркетинга – рекламу банковских вкладов по телефону, которая будет оказываться бесплатно.

Построение системы страхования банковских депозитов должно базироваться на следующих основных положениях, основные характеристики которых представлены на ДЕМОНСТРАЦИОННОМ ЛИСТЕ №8:

Создаваемая в России система страхования депозитов должна быть законодательно оформлена. Нормативная база позволит избежать неопределенностей при выплате страхового возмещения.
Страхование депозитов должно быть обязательным для всех коммерческих банков, независимо от их финансового положения. Это позволит решить основную задачу системы страхования – создание населению и мелким институциональным вкладчикам твердых гарантий в надежности помещения средств в коммерческие банки, а для коммерческих банков – равные стартовые условия в конкуренции за привлечение вкладов. Обязательная форма участия обеспечит распределение риска по всей банковской системе. При этом в дальнейшем для нашей страны не исключается возможность создания добровольных фондов страхования вкладов, что, безусловно, будет только способствовать укреплению всей системы гарантирования в целом.
Фонд страхования банковских депозитов должен иметь государственное управление, так как в условиях глубокого финансового кризиса именно государству отводится первостепенная роль в финансовом оздоровлении экономики.
Членство в Государственном фонде страхования депозитов должно стать необходимым требованием получения лицензии от ЦБ РФ на право привлечения средств физических лиц.
Объектами страхования в первоочередном порядке (из-за недостатка источников финансирования) должны стать депозиты физических лиц, а в перспективе и депозиты юридических лиц. Также в объекты страхования должны быть включены валютные депозиты резидентов, что препятствовало бы оттоку валютных ресурсов за границу.
Наступлением страхового случая должен считаться факт отзыва у банка лицензии на осуществление банковских операций.
Определение ставок страховых платежей должно быть дифференцированным в зависимости от степени риска конкретного банка. Поэтому необходима разработка системы оценки страхового риска для проведения дифференциации страховых взносов, уплачиваемых банками с различным финансовым положением. Уплата страховых платежей, безусловно, приведет к снижению процентных ставок по вкладам, однако в то же время вкладчики обретут некоторую уверенность в сохранности своих средств и удовлетворяться более низкой ставкой по депозитам.

По степени охвата объекта страхования наиболее рациональным стал бы выбор ограниченной системы депозитного страхования. Оптимальным для нашей страны был бы вариант, при котором граница, до которой осуществляется выплата возмещения, устанавливалась пропорционально минимальным размерам оплаты труда.

Таким образом, исследование теоретических основ депозитной политики и оценка сложившейся ситуации в сфере привлечения средств во вклады позволили выработать ряд предложений и рекомендаций по совершенствованию вкладной политики Импэксбанка. В частности, для укрепления депозитной базы и расширения ресурсного потенциала банку предлагается:

Расширить перечень существующих вкладов, ориентируясь на различные слои населения с разным уровнем доходов.
Освоить выпуск сберегательных сертификатов.
Принять меры по минимизации негативного влияния непредвиденного изъятия населением срочных вкладов.
Производить выплату процентов по размещенным вкладам вперед с целью компенсации инфляционных потерь.
Ввести новую услугу для клиентов – службу телемаркетинга.
Активизировать рекламную деятельность банка.

Доклад окончен! Спасибо за внимание!

ОТЗЫВ

На дипломную работу студентки очного отделения

Приведенцевой Наталии Ивановны

Факультет: «Экономика и менеджмент»

Кафедра: «Менеджмент финансов и кредита»

Руководитель: Виноградова И.В., ст. пр.

Тема дипломной работы: «Особенности формирования депозитной политики коммерческих банков в современных условиях»

Дипломная работа Приведенцевой Н.И. на тему: «Особенности формирования депозитной политики коммерческих банков в современных условиях» посвящена актуальной теме, так как устойчивость функционирования коммерческого банка находится в тесной связи с наращиванием его ресурсного потенциала посредством эффективного управления пассивами.

Структура работы соответствует предъявленным требованиям, а содержательная часть рассматривает представленную тему подробно и всесторонне.

В первой глава освещены теоретические основы формирования депозитной политики коммерческих банков, во второй главе проведен анализ состояния рынка депозитных услуг в современных условиях, в третьей главе представлены предложения по совершенствованию депозитной политики коммерческих банков.

В целом работа Приведенцевой Н.И. выполнена на высоком теоретическом и методическом уровнях, полностью отвечает предъявляемым к ней требованиям и может быть допущена к защите с оценкой «отлично».

Научный руководитель, ст. пр. И.В. Виноградова

16.06.2003г.

РЕЦЕНЗИЯ

На дипломную работу студентки очного отделения

Приведенцевой Наталии Ивановны

Факультет: «Экономика и менеджмент»

Кафедра: «Менеджмент финансов и кредита»

Руководитель: Виноградова И.В., ст. пр.

Дипломная работа Приведенцевой Н.И. на тему: «Особенности формирования депозитной политики коммерческих банков в современных условиях» посвящена актуальной проблеме наращивания ресурсного потенциала коммерческих банков и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами.

Целью данной дипломной работы является не только исследование теоретических основ, но и разработка рекомендаций и практических предложений по улучшению депозитной политики объекта исследования.

В теоретическом разделе дипломной работы раскрыты вопросы классификации банковских ресурсов, рассмотрены источники их формирования, особое внимание среди которых уделено депозитным операциям. Также изучены теоретические аспекты формирования депозитной политики коммерческих банков, выделены субъекты и объекты, принципы и механизм разработки депозитной политики кредитных организаций.

В аналитическом разделе работы представлен детальный анализ сложившейся ситуации на депозитных рынках федерального и регионального уровней за последние три года в разрезе состояния рынков депозитных услуг физических и юридических лиц. Также в данном разделе проведена оценка деятельности объекта исследования в области привлечения депозитов в рублях и иностранной валюте.

Проектная часть дипломной работы содержит комплекс мер по совершенствованию депозитной политики исследуемой кредитной организации, направленная расширение его ресурсной базы, выработанный автором на основе глубокой проработки теоретического и аналитического материалов по данной проблеме. Особого внимания в данном разделе заслуживает предложенная разработка по созданию службы телемаркетинга с целью привлечения новых клиентов в Импэксбанк.

В целом рассматриваемая работа имеет теоретическую и практическую значимость и выполнена на актуальную тему, так как долгое время в нашей стране не уделялось должного внимания вопросам формирования и разработки депозитной политики кредитных организаций. В общем итоге дипломная работа Приведенцевой Н.И. может быть допущена к защите с оценкой «отлично».

Директор филиала «Орловский»

ОАО «Импэксбанк» В.В. Калмыков

18.06.2003г.

TYPE=RANDOM FORMAT=PAGE>117

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Типовая форма депозитного договора

ДЕПОЗИТНЫЙ ДОГОВОР №__________

г.___________ «____» ____________ 20___г.

_____________________________________________________________________________

(полное наименование банка)

именуемый в дальнейшем «Банк», в лице__________________________________________

(Ф.И.О., должность)

действующего на основании Устава, с одной стороны, и_____________________________

_____________________________________________________________________________

(полное наименование организации-вкладчика)

в лице________________________________________________________________________

(Ф.И.О., должность)

действующего на основании_____________________________________________________

именуемый в дальнейшем «Вкладчик», с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. Предмет договора

1.1. Вкладчик обязуется передать Банку временно свободные денежные средства

в сумме ______________________________________________________________________

(цифрами и прописью)

на срок до «___» ____________ 20___г.

1.2. Указанная сумма перечисляется Вкладчиком своим платежным поручением

с учетом необходимого документооборота между банками не позднее

«___» __________ 20___г.

Под фактической датой перечисления средств следует понимать дату зачисления средств на депозитный счет №_____________ в Операционное управление банка.

1.3. Банк обязуется хранить полученные денежные средства на депозитном

счете и вернуть их вкладчику не позднее 10 календарных дней после срока, указанного в п.1.1. настоящего договора. Возврат принятых на хранение сумм обеспечен средствами уставного и других фондов Банка.

Под фактической датой возврата депозита следует понимать дату зачисления

средств на счет Вкладчика №__________ в ________________________________________

(наименование учреждения банка)

2. Плата за депозит

2.1. За пользование депозитом Банк вносит плату в размере

___________________________________________________________________ % годовых.

(цифрами и прописью)

При несвоевременном возврате депозита, то есть после срока, определенного

с учетом п.1.3. настоящего договора, плата за депозит вносится в размере

____________________________________________________________________________

(цифрами и прописью)

2.2. Проценты по депозиту начисляются и перечисляются Банком ежемесячно

не позднее _________________ числа месяца, следующего за отчетным. Под фактической датой перечисления платы за депозит следует понимать дату зачисления средств на расчетный счет вкладчика.

Отсчет срока по начислению процентов начинается с даты зачисления средств

Вкладчика на депозитный счет в Операционном управлении банка и заканчивается

датой списания средств с этого счета.

2.3. В случае непоступления платы за депозит в срок, согласно п.2.2. настоящего договора, причитающиеся с Банка проценты считаются как несвоевременно уплаченные. За каждый день просрочки платежа Банк уплачивает Вкладчику пеню в размере ___________% от суммы просроченного платежа по процентам.

3. Условия депозита

3.1. В пределах срока депозита Банк вправе распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению, в том числе путем использования их в качестве кредитных ресурсов.

3.2. При возникновении у Вкладчика временной потребности в денежных средствах в пределах срока депозита он имеет право на получение кредита в пределах размера депозита на более льготных условиях по сравнению с другими ссудозаемщиками.

3.3. Прочие условия ____________________________________________________

_____________________________________________________________________________

4. Досрочное взыскание и возврат депозита

4.1. Вкладчик имеет право на досрочное бесспорное взыскание и возврат депозита в случаях:

– несвоевременного перечисления Банком платы за депозит;

– объявления Банка неплатежеспособным в общеустановленном порядке.

В указанных случаях Банк по первому требованию Вкладчика, выраженному в письменном виде, возвращает сумму депозита в течение трех рабочих дней с даты получения данного требования.

Во всех остальных случаях досрочный возврат депозита по инициативе Вкладчика осуществляется Банком при условии письменного уведомления Банка за

___________календарных дней. При этом Банк вправе при досрочном возврате депозита удержать комиссию в размере ____________% от суммы выплаченных процентов.

4.2. Банк имеет право досрочно вернуть депозит по своей инициативе, если он предупредит Вкладчика о своем решении в письменном виде за ____________календарных дней. При этом Банк уплачивает Вкладчику проценты за фактический срок пользования депозитом.

5. Рассмотрение споров

Разногласия, возникающие в процессе выполнения условий настоящего договора, предварительно рассматриваются сторонами в целях выработки взаимоприемлемого решения с оформлением протокола рассмотрения.

При невозможности урегулирования споров и разногласий путем двустороннего соглашения они передаются на рассмотрение в органы арбитражного суда или суда.

6. Изменение условий договора

Договор может быть изменен по взаимному соглашению сторон. Все изменения и дополнения к данному договору будут действительны, если они совершены в письменном виде и подписаны уполномоченными представителями с обеих сторон.

7. Срок действия договора

Срок действия договора начинается с даты его подписания и заканчивается датой после полного возврата депозита, причитающихся процентов по нему, а также комиссий и неустоек, вытекающих из условий договора.

Договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую силу.

8. Юридические адреса сторон

Банк: Вкладчик:

__________________________ ____________________________

(подпись) (подпись)

М.П. М.П.

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Порядок принятия вклада наличными деньгами

КЛИЕНТ

Оформление договора на открытие вклада и приходного кассового ордера, передача их ответственному исполнителю.

ОТВЕТСТВЕННЫЙ ИСПОЛНИТЕЛЬ

Оформление лицевого счета и вкладной книжки вкладчика.
Отбор образцов подписей вкладчика на лицевой счет.
Проверка представленных документов. При правильном оформлении ответственный исполнитель ставит свою подпись на документах.
Лицевой счет, приходный кассовый ордер, вкладная книжка и договор передаются контролеру.

КОНТРОЛЕР

Проверка документов. В случае правильного оформления закрепляет своей подписью. Лицевой счет и один экземпляр договора возвращаются ответственному исполнителю.
Подписывает вкладную книжку.
Приходный кассовый ордер регистрируется в кассовом журнале по приходу.
Приходный кассовый ордер и вкладная книжка передаются кассиру.

КАССИР

Проверяет приходный кассовый ордер, ставит свою подпись, принимает сумму денег от клиента и сверяет ее с суммой в приходном кассовом ордере.
Подписывает вкладную книжку и отдает ее вкладчику. Один экземпляр договора так же возвращается клиенту.
Приходный кассовый ордер подшивается в документы дня.

ПРИЛОЖЕНИЕ В

Порядок документооборота на закрытие вклада

КЛИЕНТ

Представляет депозитный договор и вкладную книжку ответственному исполнителю.

ОТВЕТСТВЕННЫЙ ИСПОЛНИТЕЛЬ

Проверяет предъявленные документы, записи во вкладной книжке и по лицевому счету, начисляет проценты на день закрытия вклада и делает соответствующие записи в лицевом счете и вкладной книжке.
Предлагает клиенту оформить расходный кассовый ордер на сумму вклада и процентов по нему, передает контролеру лицевой счет вкладчика, его вкладную книжку и расходный кассовый ордер контролеру.

КОНТРОЛЕР

Проверяет записи в лицевом счете и вкладной книжке, в подтверждение проверки ставит свою подпись, подписывает расходный кассовый ордер и регистрирует его в журнале расходов.
Лицевой счет вкладчика закрывается и передается ответственному исполнителю для сдачи в специальный архив.
Вкладная книжка и расходный кассовый ордер передаются кассиру.

КАССИР

Проверяет представленные документы и в подтверждение правильности ставит свою подпись, уточняет сумму к выдаче у клиента, выдает деньги клиенту и погашает вкладную книжку.
Вкладная книжка и расходный кассовый ордер погашаются и подшиваются в документы дня.

ПРИЛОЖЕНИЕ Г

Подразделения банка, участвующие в процессе формирования и реализации депозитной политики

Рисунок Г.1 – Схема участников разработки депозитной политики

ПРИЛОЖЕНИЕ Д

Банки-лидеры по привлечению вкладов граждан за 2000 – 2002 года

Таблица Д.1 – Банки-лидеры по величине вкладов граждан за 2000 год

Банк	Депозиты частных лиц, тыс. руб.	Т_>пр>, %	Рублевые депозиты, тыс. руб.	Т_>пр>, %	Депозиты в инвалютах, тыс. руб.	Т_>пр>, %
1. Сбербанк России	340 823 692	50,4	259 026 006	47,1	81 797 686	61,9
2. Газпромбанк	5 447 485	106,0	2 505 649	124,0	2 941 836	92,8
3. Альфа-банк	4 756 226	74,8	523 185	174,8	4 233 041	67,3
4. Банк Москвы	3 405 332	102,2	1 089 706	88,6	2 315 626	109,2
5. Внешторгбанк	2 966 616	72,4	355 994	120,0	2 610 622	67,5
6. Доверительный и инвестиционный банк	2 743 755	75,7	27 438	– 74,5	2 716 317	86,8
6. Автобанк	2 722 261	242,7	789 456	238,1	1 932 805	244,7
7. Росбанк	2 675 777	23,3	535 155	64,4	2 140 622	16,0
8. Промышленно- строительный банк	1 975 510	74,3	1 928 490	225,4	1 047 020	93,7
9. Банк Австрия Кредитанштальт (Россия)	1 837 934	261,4	18 379	141,0	1 819 555	263,2
10. Райффайзенбанк (Австрия)	1 668 158	531,1	16 682	294,5	1 651 476	535,0
11. Петровский народный банк	1 497 167	53,6	913 272	50,7	583 895	58,5
12. «Возрождение»	1 425 910	92,1	627 400	77,2	798 510	105,7
13. «Петрокоммерц»	1 343 885	41,8	443 482	26,1	900 403	51,1
14. «Менатеп Санкт- Петербург»	1 320 087	75,1	198 013	– 48,8	1 122 074	205,7
15. Международный московский банк	1 165 080	– 17,3	11 651	65,4	1 153 429	– 17,7
16. Башкредитбанк	1 202 650	134,6	685 510	138,8	517 140	129,3
17. Сургутнефтегазбанк	1 082 924	42,0	812 193	27,3	270 731	116,7
18. Импэксбанк	1 018 940	250,5	275 114	315,1	743 826	231,5
19. Балтийский банк	924 934	78,1	397 722	74,0	527 212	81,3

Таблица Д.2 – Банки-лидеры по величине вкладов граждан за 2001 год

Банк	Депозиты частных лиц, тыс. руб.	Т_>пр>, %	Рублевые депозиты, тыс. руб.	Т_>пр>, %	Депозиты в инвалютах, тыс. руб.	Т_>пр>, %
1	2	3	4	5	6	7
1. Сбербанк России	489 020 000	43,6	364 259 000	40,6	124 761 000	52,5
2. Альфа-банк	13 991 900	195,0	1 684 500	222,0	12 307 300	190,7
3. Газпромбанк	9 339 300	71,6	5 215 600	108,2	4 123 700	40,2
4. Банк Москвы	7 878 400	131,5	2 489 900	128,5	5 388 500	132,7
5. Росбанк	6 544 200	144,3	690 900	29,1	5 853 300	173,4
Продолжение таблицы
1	2	3	4	5	6	7
6. Внешторгбанк	6 360 200	114,5	981 000	175,6	5 379 200	106,0
7. Райффайзенбанк (Австрия)	5 731 100	243,7	60 900	265,1	5 670 300	243,3
8. Промстройбанк	4 965 700	151,2	2 597 900	34,7	2 367 800	126,1
9. ММБ	4 940 200	324,1	125 800	979,7	4 814 400	317,4
10. Автобанк	4 622 500	69,5	1 328 800	68,3	3 293 700	70,4
11. Менатеп Санкт-Петербург	3 783 200	185,1	750 800	279,2	3 032 400	170,2
12. УралСибБанк	3 455 300	182,5	2 115 500	208,6	1 339 700	159,1
13. Сургутнефтегазбанк	2 949 300	172,4	2 148 700	164,6	800 600	195,7
14. Возрождение	2 847 100	99,7	1 574 500	160,0	1 272 500	59,4
15. Петрокоммерц	2 844 900	111,1	913 400	106,0	1 931 500	114,5
16. СБС-Агро	2 740 900	– 51,0	168 700	86,4	2 572 200	52,1
17. Импэксбанк	2 287 514	124,6	656 114	138,5	1 631 400	119,3
18. Петровский Нарбанк	1 952 600	30,6	1 278 800	40,0	673 800	15,4
19. Запсибкомбанк	1 772 700	119,0	1 289 300	58,9	483 300	36,6
20. Никойлбанк	1 719 500	165,5	39 400	-60,6	1 680 100	173,0

Таблица Д.3 – Банки-лидеры по величине вкладов граждан за 2002 год

Банк	Депозиты частных лиц, тыс. руб.	Т_>пр>, %	Рублевые депозиты, тыс. руб.	Т_>пр>, %	Депозиты в инвалютах, тыс. руб.	Т_>пр>, %
1. Сбербанк России	640 334 278	30,9	463 602 017	27,3	176 732 261	41,6
2. Альфа-банк	21 076 051	50,6	2 887 419	71,4	18 188 632	47,8
3. Банк Москвы	15 094 032	91,6	3 894 260	– 56,4	11 199 772	107,8
4. Внешторгбанк	12 529 423	97,0	2 267 826	131,1	10 261 597	90,8
5. Газпромбанк	12 458 242	33,4	6 341 245	21,6	6 116 997	48,3
6. Росбанк	8 975 096	37,1	1 059 061	53,3	7 916 035	35,2
7. Райффайзенбанк (Австрия)	7 955 747	38,8	514 805	745,3	7 740 942	36,5
8. Промстройбанк	7 073 134	42,4	3 472 909	33,7	3 600 225	52,0
9. Международный Московский банк	6 593 762	33,5	342 876	172,5	6 250 886	29,8
10. УралСиб	6 207 626	79,6	3 687 330	74,3	2 520 296	88,1
11. Менатеп Санкт-Петербург	5 460 446	44,3	1 048 406	39,6	4 412 040	45,5
12. Автобанк	5 220 775	13,0	1 451 375	9,2	3 769 400	14,4
13. МДМ-банк	4 776 626	199,3	735 600	274,8	4 041 026	188,7
14. Сургутнефтегаз- банк	4 627 079	62,0	2 850 281	– 65,8	1 776 798	407,7
15. Возрождение	4 619 387	62,2	2 198 828	39,6	2 420 559	90,2
16. Импэксбанк	4 615 244	101,7	1 038 430	58,3	3 576 814	119,2
17. Петрокоммерц	3 971 354	39,6	1 461 458	60,0	2 509 896	30,0
18. Никойлбанк	3 483 497	102,6	142 823	262,5	3 340 674	98,8
19. Петровский Нарбанк	2 804 707	43,6	1 985 733	55,3	818 974	21,5
20. Балтийский банк	2 558 376	56,5	1 125 685	54,1	1 432 691	58,5

Примечания по вышеприведенным таблицам:

Депозиты частных лиц – общая сумма привлеченных банком средств населения в рублях и иностранной валюте (в рублевом эквиваленте), включая средства на пластиковых картах.

Т_>пр> – темпы прироста (снижения) объема вкладов в течение 2001 года.

Рублевые депозиты – вклады и депозитов физических лиц (кроме счетов предпринимателей).

Депозиты в инвалютах – вклады и депозитов физических лиц (кроме счетов предпринимателей) в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте).

ПРИЛОЖЕНИЕ Е

Активы ОАО «Импэксбанк»

Таблица Е.1 – Структура размещенных средств ОАО «Импэксбанк»

В тыс. руб.

Наименование показателя	На 1 января 2000 года	На 1 января 2001 года	Изменения	На 1 января 2002 года	Изменения
1	2	3	4	5	6
Активы, всего:	2485095	5618515	3133520	11151705	5533090
в т.ч.
Наличность и обязательные резервы в Банке России	330004	1166810	836806	1891980	725170
Кредиты и прочие размещенные средства (включая учтенные векселя)	1531661	3321855	1790194	5892517	2570662
Векселя	0	0	0	0	0
Лизинг	0	0	0	0	0
Вложения в ценные бумаги	61741	263634	201893	872891	609257
Участие в капитале юридических лиц	3021	13066	10045	13152	86
Средства в расчетах	356325	612512	256187	2099590	1487078
Дебиторская задолженность	4033	8708	4675	22616	13908
Имущество	32874	72675	39801	134893	62218
Расходы будущих периодов	544	1085	541	1560	475
Прочие активы	164892	158270	– 6622	222506	64236
Структура (%)
Активы, всего:	100,00	100,00	0,00	100,00	0,00
в т.ч.
Наличность и обязательные резервы в Банке России	13,28	20,77	7,49	16,97	– 3,80
Кредиты и прочие размещенные средства (включая учтенные векселя)	61,63	59,12	– 2,51	52,84	– 6,28
Векселя	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Лизинг	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Вложения в ценные бумаги	2,48	4,69	2,21	7,83	3,13
Участие в капитале юридических лиц	0,12	0,23	0,11	0,12	– 0,11
Средства в расчетах	14,34	10,90	– 3,44	18,83	7,93
Продолжение таблицы
1	2	3	4	5	6
Дебиторская задолженность	0,16	0,15	– 0,01	0,20	0,05
Имущество	1,32	1,29	– 0,03	1,21	– 0,08
Расходы будущих периодов	0,02	0,02	0,00	0,01	– 0,01
Прочие активы	6,64	2,82	– 3,82	2,00	– 0,82
Темп прироста (%)
Активы, всего:	––	126,09	––	94,48	– 27,61
в т.ч.
Наличность и обязательные резервы в Банке России	––	253,57	––	62,15	– 191,42
Кредиты и прочие размещенные средства (включая учтенные векселя)	––	116,88	––	77,39	– 39,49
Векселя	––	0,00	––	0,00	0,00
Лизинг	––	0,00	––	0,00	0,00
Вложения в ценные бумаги	––	327,00	––	231,10	-95,90
Участие в капитале юридических лиц	––	332,51	––	0,66	– 331,85
Средства в расчетах	––	71,90	––	242,78	170,88
Дебиторская задолженность	––	215,92	––	159,72	– 56,20
Имущество	––	121,07	––	85,61	– 35,46
Расходы будущих периодов	––	99,45	––	43,79	– 55,67
Прочие активы	––	– 4,02	––	40,59	36,38

ПРИЛОЖЕНИЕ Ж

Организационная структура ОАО «Импэксбанк» филиал «Орловский»

Рисунок Ж.1 – Подразделения управления ОАО «Импэксбанк»

филиал «Орловский»

ПРИЛОЖЕНИЕ И

Тарифы по вкладам ОАО «Импэксбанк» филиал «Орловский»

Таблица И.1 – Тарифы по вкладам ОАО «Импэксбанк» филиал

«Орловский» для физических лиц-непредпринимателей

Виды вкладов	Процентная ставка (годовых)	Срок вклада	Первоначальный взнос	Дополнитель-ный взнос	Частичная выдача со вклада	Возможность пролонгации
Минимальный первоначаль-ный взнос	Внесение наличными	Безналичное поступление	Внесение наличными	Безналичное поступление
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
«Срочный» в рублях России	10%	31 день	Не ограничен	Да	Да	Нет	Нет	Нет	Нет
12%	61 день
14%	91 день
15,5%	181 день
15,75%	271 день
16,25%	365 дней
«Срочный» в долларах США	5%	31 день	Не ограничен	Да	Да	Нет	Нет	Нет	Нет
6%	61 день
7,5%	91 день
8,25%	181 день
8,75%	365 дней
«Срочный» в евро	6%	91 день	100	Да	Да	Нет	Нет	Нет	Нет
7%	181 день
7%	271 день
8%	365 дней
«Люкс» в долларах США	8%	6 мес.	9900	Да¹	Да²	Да	Да	Да³	Да
«Рубин» в рублях России⁴	13,5%	3 мес.	10000	Да	Да	Да	Да	Нет	Да
15,25%	6 мес.
15,75%	12 мес.
«Рубин» в долларах США⁴	7%	3 мес.	500	Да	Да	Да	Да	Нет	Да
8%	6 мес.
8,25%	12 мес.
«Сапфир» в рублях России ⁴	13,75%	3 мес.	100000	Да	Да	Да	Да	Да	Да
15,5%	6 мес.
«Сапфир» в долларах США⁴	7,25%	3 мес.	3500	Да	Да	Да	Да	Да	Да
8,25%	6 мес.
«Бриллиант» в рублях России ^4,5	14%	3 мес.	300000	Да	Да	Да	Да	Да	Да
16%	6 мес.
«Бриллиант» в долларах США^4,5	7,5%	3 мес.	9999	Да	Да	Да	Да	Да	Да
8,5%	6 мес.
«Долгосрочный» в рублях России⁶	16%	12 мес.	Не ограничен	Да	Да	Нет	Нет	Нет	Нет
16,5%	18 мес.
«Долгосрочный» в долларах США⁶	8,5%	12 мес.	Не ограничен	Да	Да	Нет	Нет	Нет	Нет
8,75%	18 мес.
Продолжение таблицы
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Вклады с использованием дебетовых банковских карт платежных систем VISA и MasterCard
«До востребования» в рублях России	0,01%	Не ограничен	Да	Да	Да	Да	Да	Бес-сроч-ный
«До востребования» в долларах США	0,01%	Да	Да	Да	Да	Да	Бес-сроч-ный
Для сотрудников предприятий, получающих зарплату (соц. пособия) через Импэксбанк
«Зарплатеый» в рублях России	0,01%	Не ограничен	Да	Да	Да	Да	Да	Бес-сроч-ный
Для владельцев вклада «Зарплатный»
«Премиальный» в долларах США	0,01%	Не ограничен	Да	Да	Да	Да	Да	Бес-сроч-ный

1 – Допускается внесение частями в течение 3 (трех) рабочих дней.

2 – Допускается внесение частями в течение 5 (пяти) рабочих дней.

3 – Остаток вклада после совершения вкладной операции должен составлять

не менее минимальной суммы вклада.

4 – К счету вклада выдается по выбору клиента одна из дебетовых пластиковых карт:

Cirrus/Maestro, Cirrus/Maestro Express, VISA Electron, VISA Electron Express.

5 – Возможность предоставления овердрафта по связанному счету к договору вклада

«Бриллиант».

6 – Возможность досрочного расторжения вклада.

Таблица И.2 – Условия начисления процентов при досрочном расторжении

вклада

Срок вклада	Срок нахождения во вкладе	Процентная ставка, RUR	Процентная ставка, USD
12 месяцев	Не более 3 месяцев	0,01	0,01
Более 3 месяцев и не более 6 месяцев	5,3333	2,8333
Более 6 месяцев и не более 9 месяцев	8	4,25
Более 9 месяцев и менее 12 месяцев	10,6666	5,6666
18 месяцев	Не более 4 месяцев	0,01	0,01
Более 4 месяцев и не более 8 месяцев	5,5	2,9166
Более 8 месяцев и не более 12 месяцев	8,25	4,375
Более 12 месяцев и менее 18 месяцев	11	5,8333

ПРИЛОЖЕНИЕ К

Привлеченные средства ОАО «Импэксбанк»

Таблица К.1 – Структура и динамика привлеченных ресурсов

ОАО «Импэксбанк»

В тыс. руб.

Наименование показателя	На 1 января 2000 года	На 1 января 2001 года	Изменения	На 1 января 2002 года	Изменения
Привлеченные средства	1465954	4014710	2548756	9519906	5528522
Средства на счетах банков-корреспондентов	500262	710098	209836	1091581	381483
Кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц	381057	1299300	918243	4188868	2889568
Средства населения	290674	1018940	728266	2287514	1268574
Собственные долговые инструменты	265636	824513	558877	1546784	722271
Прочие	28110	161803	133693	405159	243356
Структура (%)
Привлеченные средства	100,00	100,00	0,00	100,00	0,00
Средства на счетах банков-корреспондентов	34,12	17,69	– 16,43	11,44	– 6,25
Кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц	26,00	32,36	6,36	11,44	– 20,92
Средства населения	19,83	25,38	5,55	24,0	– 1,38
Собственные долговые инструменты	18,12	20,54	2,42	16,21	– 4,33
Прочие	1,92	4,03	2,11	4,25	0,22
Темп прироста (%)
Привлеченные средства	––	173,86	––	137,71	– 36,16
Средства на счетах банков-корреспондентов	––	41,95	––	53,72	11,78
Кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц	––	240,97	––	222,39	– 18,58
Средства населения	––	250,54	––	124,50	– 126,04
Собственные долговые инструменты	––	210,39	––	87,60	– 122,79
Прочие	––	471,44	––	164,73	– 306,71

РЕЦЕНЗИЯ

На дипломную работу студентки очного отделения

Приведенцевой Наталии Ивановны

Факультет: «Экономика и менеджмент»

Кафедра: «Менеджмент финансов и кредита»

Руководитель: Виноградова И.В., ст. пр.

Директор филиала «Орловский»

ОАО «Импэксбанк» В.В. Калмыков

18.06.2003г.

Оснобенности формирования депозитной политики коммерческих банков в современных условиях

Рисунок 4 – Структура пассивов банковского сектора в 2000 и 2001 годах

Рисунок 5 – Динамика среднемесячных ростов вкладов в Сбербанке и в других

банковских учреждениях области (в %)

Депозитная политика коммерческого банка

Рисунок 1 – Состав субъектов и объектов депозитной политики

Факультет: «Экономика и менеджмент»

ОРЕЛ 2003

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………..4

3 РАЗРАБОТКА ПРЕДЛОЖЕНИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ

ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ…………….…..76

Приложение А – Типовая форма депозитного договора……………………….102

Приложение Д – Банки-лидеры по величине вкладов граждан

за 2000 – 2002 года……………………………………………108

Приложение Ж – Организационная структура управления Орловским

филиалом ОАО «Импэксбанк»………………………………113

Депозитная политика коммерческого банка

Банки

Процентные ставки по депозитам

Рублевые

(180 дней)

Долларовые

(180 дней)

Евро

(180 дней)

мин.

макс.

мин.

макс.

мин.

макс.

Сбербанк России

11

12

4,5

4,5

4

4

Альфа-банк

15

15

7

7

5,5

5,5

Газпромбанк

15,5

15,5

7,5

7,5

4,5

5

Банк Москвы

14

15

7

7,5

6,25

6,75

Внешторгбанк

13

16,25

7

7

6,5

6,5

Росбанк

13,5

14

6,2

6,4

5,2

5,5

Райффайзенбанк Австрия

9

9

2,75

2,75

2

2