Составление годовой отчетности организации
Государственный Университет Управления
Институт менеджмента в строительстве и управления проектом
Кафедра управления проектом
Курсовой проект
по дисциплине «Организационный инструментарий управления»
На тему:
«Составление годовой отчетности организации
с использованием организационного инструментария управления»
Исполнитель:
|
студентка IV курса Специальность «Менеджмент» – 061100 Специализация управление проектом Отделение вечернее |
||
Руководитель проекта:
|
кандидат эк. наук Пурим Т. В. |
Москва 2000
Бухгалтерский учет часто называют «азбукой и языком» бизнеса. В бизнесе широко используются данные бухгалтерской (финансовой) отчетности, включая баланс, отчет о финансовых результатах и их использовании, пояснительную записку к годовому отчету. Формирование бухгалтерской отчетности организации является логическим завершением учетного процесса. Она необходима как для целей внутреннего управления, так и для представления внешним пользователям.
Пользователями бухгалтерской отчетности являются инвесторы, поставщики, кредиты, банки, заказчики, органы законодательной и исполнительной власти, общественность. Инвесторов и их консультантов более всего интересует информация, позволяющая оценить перспективы развития организации, ее финансовую устойчивость, способность выплачивать объявленные дивиденды. Для поставщиков, кредиторов и банков наиболее важной является информация, на основе которой можно определить текущую и ожидаемую платежеспособность. Органы государственной власти и управления заинтересованы в получении информации, необходимой для регулирования деятельности хозяйствующих субъектов, выработки налоговой политики, решения социальных вопросов и др. Общественность и местные органы самоуправления используют бухгалтерскую отчетность для обеспечения занятости населения, контроля за полнотой уплаты местных налогов, определения направлений развития регионов и др.
Весь этот спектр вопросов позволяет решить бухгалтерская отчетность организации. В связи с чем необходимо обеспечить правильность и полноту заполнения всех предусмотренных законодательством форм, а также своевременное предоставление в налоговые органы. Необходимо наладить взаимодействие всех структурных подразделений, которые принимают участие в составлении отчетности, а также контролировать, и при необходимости вносить корректировки в процесс работы. Все это можно сделать при помощи организационного инструментария управления.
Задача: Составление годовой отчетности организации
Этапы решения задачи:
|
1. Составление отчета по подоходному налогу |
|
2. Составление справочных форм |
|
3. Составление отчетов во внебюджетные фонды |
|
4. Расчет налога на добавленную стоимость |
|
5. Расчет сборов от фонда заработной платы и от численности работающих |
|
6. Расчет налога на имущество предприятия |
|
7. Расчет налогов от реализации продукции |
|
8. Расчет налога от прибыли |
|
9. Составление статистических отчетов |
|
10. Составление баланса |
|
11. Проведение аудиторской проверки |
|
12. Составление пояснительной записки к годовому отчету |
|
13. Проведение собрания учредителей для утверждения годового отчета |
Информационная таблица
Информационная таблица является основой для дальнейшего построения информационно-технологической модели.
В первой колонке содержится полный набор задач, соответствующих данному процессу управления. Задачи располагаются в порядке, отражающем логическую последовательность процесса управления.
Во второй колонку записана исходная, необходимая для решения данной задачи информация.
Третья колонка показывает источники исходной информации.
В четвертой колонке назван документ, получаемый в результате решения соответствующей задачи управления.
Пятая колонка содержит перечень конкретных должностных лиц или подразделений, решающих задачу и преобразующих в ходе ее решения исходную информацию, а также формирующих результирующий документ. Результирующий документ может формироваться несколькими, поэтому необходимо выделять ответственного исполнителя, организующего решение задачи в целом и отвечающего за качество результирующего документа.
В шестой колонке фиксируются сроки выполнения поставленной задачи.
В седьмой колонке указаны потребители документа – подразделения или отдельные работники, использующие результирующий документ. Ответственный потребитель качественно оценивает результат решения данной задачи. С момента приемки он несет ответственность за реализацию задачи, решения, зафиксированного в результирующем документе.
Информационная таблица
|
Наименование задачи |
Содержание информации, необходимой для решения задачи |
Источники информации |
Документ, получаемый в результате решения задачи |
Исполнитель |
Срок исполнения |
Потребитель документа |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1. Составление отчета по подоходному налогу |
1. Законодательные акты. 2. Карточки счетов. 3. Ведомости по заработной плате. |
1. Бухгалтер по кадровому учету и заработной плате. 2. Бухгалтер расчетного отдела. |
Отчет по подоходному налогу |
Зам. Главного бухгалтера |
4 дня |
Главный бухгалтер |
|
2. Составление справочных форм |
1. Договора с банками и другими кредитными организациями. 2. Учредительные документы. 3. Договора с поставщиками и покупателями. |
1. Бухгалтер договорного отдела. 2. Бухгалтер расчетного отдела. |
Справочные формы |
Зам. Главного бухгалтера |
1 день |
Главный бухгалтер |
|
3. Составление отчетов во внебюджетные фонды |
1. Ведомости по заработной плате. 2. Карточки бухгалтерских счетов. |
1. Бухгалтер по кадровому учету и заработной плате. 2. Бухгалтер расчетного отдела. |
Отчеты во внебюджетные фонды |
Зам. Главного бухгалтера |
2 дня |
Главный бухгалтер |
|
4. Расчет налога на добавленную стоимость |
1. Законодательные акты. 2. Карточки счетов |
Бухгалтер расчетного отдела |
Отчет по НДС |
Зам. Главного бухгалтера |
2 дня |
Главный бухгалтер |
|
5. Расчет сборов от фонда заработной платы и от численности работающих |
1. Законодательные акты. 2. Карточки счетов. 3. Штатные расписания. |
Бухгалтер по кадровому учету и заработной плате. |
Отчеты по сборам от фонда з/платы и численности работающих |
Зам. Главного бухгалтера |
2 дня |
Главный бухгалтер |
|
6. Расчет налога на имущество предприятия |
1. Законодательные акты. 2. Карточки счетов |
Бухгалтер расчетного отдела |
Отчет по налогу на имущество предприятия |
Зам. Главного бухгалтера |
1 день |
Главный бухгалтер |
|
7. Расчет налогов от реализации продукции |
1. Законодательные акты. 2. Карточки счетов |
1. Бухгалтер расчетного отдела. 2. Бухгалтер производственного отдела. |
Отчеты по налогам от реализации продукции |
Зам. Главного бухгалтера |
2 дня |
Главный бухгалтер |
|
8. Расчет налога от прибыли |
1. Законодательные акты. 2. Карточки счетов |
1 Бухгалтер расчетного отдела. 2. Бухгалтер производственного отдела. |
Отчет по налогу от прибыли |
Зам. Главного бухгалтера |
1 день |
Главный бухгалтер |
|
9. Составление статистических отчетов |
1. Карточки счетов.2. Отчеты по налогам. |
Зам. Главного бухгалтера |
Статистический отчет |
Бухгалтер расчетного отдела |
1 день |
Главный бухгалтер |
|
10. Составление баланса |
1. Законодательные акты. 2. Карточки счетов. 3. Отчеты по налогам. |
1. Бухгалтер расчетного отдела. 2. Зам. Главного бухгалтера |
Баланс |
Главный бухгалтер |
5 дней |
Генеральный директор |
|
11. Проведение аудиторской проверки |
1. Отчеты по налогам. 2. Баланс. 3. Карточки счетов |
Главный бухгалтер |
Заключение об аудиторской проверке |
Аудитор |
10 дней |
Генеральный директор |
|
12. Составление пояснительной записки к годовому отчету |
1. Баланс. 2. Заключение об аудиторской проверке |
Аудитор |
Пояснительная записка к годовому отчету |
Главный бухгалтер |
1 день |
Генеральный директор |
|
13. Проведение собрания учредителей для утверждения годового отчета |
1. Баланс. 2. Заключение об аудиторской проверке. 3. Пояснительная записка к годовому отчету |
Главный бухгалтер |
Протокол собрания учредителей |
Генеральный директор |
1 день |
Учредители |
Информационно-технологическая модель (ИТМ)
Информационно-технологическая модель представляет собой модель процесса управления, содержащую описание порядка и условий решения задач управления. В ней отражается как должна быть решена конкретная задача, кто участвует а ее решении, кто несет ответственность за организацию ее решения, какая информация необходима для ее решения.
Разработка и внедрение ИТМ обеспечивает:
Создание условий в системе управления, при которых промежуточные результаты производства надежно обеспечили бы конечные результаты;
Устанавливает последовательность выполнения объективно необходимых задач управления производством и определяет условие их решения;
Усиливает объективные и научные условия процесса управления, исключает субъективный фактор;
Четкое разделение и специализацию труда;
Координацию решения взаимосвязанных задач управления;
Стандартизацию приемов и методов решения однотипных управленческих задач;
Определение трудоемкости и оценку качества решаемых задач;
Организацию стимулирования участников управления.
Назначение ИТМ:
Описание процессов управления структурных подразделений;
Описание процессов выполнения крупных задач.
ИТМ графически отображает технологическую последовательность решения задач с указанием:
Информации;
Исполнителя;
Документа;
Потребителя.
ИТМ обеспечивает:
Наглядность описания принятой логики основных комплексов задач;
Проверку взаимодействия между различными службами и структурными подразделениями в информационном плане;
Проверку качества системы оценок деятельности отдельных структурных подразделений и служб;
Проверку взаимодействия с внешней средой;
Адресацию конкретных проектных документов отдельным подсистемам.
Основные положения разработки ИТМ:
Каждая задача со всеми ее элементами на схеме представлена вертикальной линией;
Все элементы системы изображаются символами (кодами)
|
Процедура задачи |
|
|
Документ |
|
|
Исполнитель |
|
|
Ответственный исполнитель |
|
|
Взаимосвязи |
Связь между задачами и документами показана прямой линией.
Матрица разделения административных задач управления (Матрица РАЗУ)
Матрица РАЗУ позволяет обоснованно разделить задачи по подразделениям и службам аппарата управления, а также обеспечить их комплексную реализацию. Матрица представляет собой таблицу, подлежащим которой располагаются наименования подразделений, а в сказуемом перечисляются выполняемые ими задачи. Условными знаками обозначаются отношения каждого подразделения или конкретного работника к решению задачи.
Деятельность по реализации функций управления при проектировании матрицы РАЗУ характеризуется с трех направлений:
Ответственность за решение той или иной задачи управления.
Содержание деятельности исполнителя по реализации задачи.
Содержание деятельности исполнителя по подготовке и техническому обслуживанию реализации задачи.
В соответствии с приведенной классификацией предлагается список условных обозначений, которые символизируют те или иные аспекты деятельности по осуществлению функций управления.
|
1) |
Я |
- единоличное решение и персональная ответственность (с правом подписи) |
|
! |
- персональная ответственность за решение задачи при коллегиальной форме принятия решения (с правом подписи) |
|
|
Р |
- участие в коллегиальном решении задачи (без права подписи) |
|
|
|
|
|
|
2) |
П |
- планирование – проектирование оптимального результата в условиях действия заданных ограничений по времени и ресурсам |
|
О |
- организация – определение путей, методов, средств достижения планируемого результата |
|
|
К |
- контроль – система прогнозирования отклонений для их своевременного предупреждения |
|
|
Х |
- координация совместных усилий участников процесса управления |
|
|
|
|
|
|
3) |
С |
- согласование – получение единого мнения при обсуждении какого-либо вопроса на основе общих требований |
|
Т |
- исполнительство – процесс практической реализации решений |
|
|
М |
- подготовка предложений, детальная разработка предварительных намерений |
Количество и содержание символов определяется условиями функционирования реальных систем, которые и являются объектами для моделирования.
Матрица разделения административных задач управления (Матрица РАЗУ)
|
Учредители |
Ген. директор |
Гл. бухгалтер |
Зам. гл. бухгалтера |
Бухгалтер договорного отдела |
Бухгалтер производственного отдела |
Бухгалтер по кадровому учету и з/плате |
Бухгалтер расчетного отдела |
Аудитор |
|
|
1. Составление отчета по подоходному налогу |
|
|
К, Я |
П, Т |
|
|
О |
О |
С |
|
2. Составление справочных форм |
|
|
К, Я |
П, Т |
|
|
О |
О |
С |
|
3. Составление отчетов во внебюджетные фонды |
|
|
К, Я |
П, Т |
О |
|
|
О |
С |
|
4. Расчет налога на добавленную стоимость |
|
|
К, Я |
П, Т |
|
|
|
О |
С |
|
5. Расчет сборов от фонда з/платы и от численности работающих |
|
|
К, Я |
П, Т |
|
|
О |
О |
С |
|
6. Расчет налога на имущество предприятия |
|
|
К, Я |
П, Т |
|
|
|
О |
С |
|
7. Расчет налогов от реализации продукции |
|
|
К, Я |
П, Т |
|
|
|
О |
С |
|
8. Расчет налога от прибыли |
|
|
К, Я |
П, Т |
|
О |
|
О |
С |
|
9. Составление статистических отчетов |
|
|
Я |
К |
О |
|
|
П, О, Т |
С |
|
10. Составление баланса |
|
К, Я |
П, О, Х, Т |
|
О |
О |
О |
О |
С |
|
11. Проведение аудиторской проверки |
|
К, Я |
П, О |
|
|
|
|
|
Т |
|
12. Составление пояснительной записки к годовому отчету |
|
П, ! |
О, М, Т, Р |
|
|
|
|
|
С |
|
13. Проведение собрания учредителей для утверждения годового отчета |
Я |
П, О, Т |
О |
|
|
|
|
|
|
Матрица попарных сравнений символов
Чтобы определить значимость символов используются методы экспертного опроса и дальнейшей обработки данных. Одним из наиболее доступных методов является оперирование с матрицей предпочтений (матрицей попарных сравнений). Матрица предпочтений позволяет определить сравнительные (весовые) оценки символов, которые сравниваются друг с другом. При этом используются следующие обозначения:
|
2 |
- Более предпочтительный символ |
|
0 |
- Менее предпочтительный символ |
|
1 |
- Символы равны по значению |
По каждой строке матрицы даны значения i-ого символа по сравнению с остальными. Суммируя числа предпочтений по строке можно получить значимость каждого символа матрицы.
|
Я |
! |
Р |
П |
О |
К |
Ч |
С |
Т |
М |
значимость символа |
|
|
Я |
1 |
2 |
2 |
1 |
1 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
17 |
|
! |
0 |
1 |
2 |
2 |
0 |
0 |
2 |
2 |
1 |
1 |
11 |
|
Р |
0 |
0 |
1 |
0 |
0 |
0 |
1 |
1 |
0 |
1 |
4 |
|
П |
1 |
0 |
2 |
1 |
1 |
1 |
1 |
2 |
1 |
1 |
11 |
|
О |
1 |
2 |
2 |
1 |
1 |
1 |
2 |
2 |
1 |
2 |
15 |
|
К |
0 |
2 |
2 |
1 |
1 |
1 |
1 |
2 |
1 |
2 |
13 |
|
Х |
0 |
0 |
1 |
1 |
0 |
1 |
1 |
2 |
1 |
1 |
8 |
|
С |
0 |
0 |
1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 |
0 |
0 |
2 |
|
Т |
0 |
1 |
2 |
1 |
1 |
1 |
1 |
2 |
1 |
1 |
11 |
|
М |
0 |
1 |
1 |
1 |
0 |
0 |
1 |
2 |
1 |
1 |
8 |
|
|
3 |
9 |
16 |
9 |
5 |
7 |
12 |
18 |
9 |
12 |
100 |
Трудоемкость символов:
|
Я |
= 17/100 *100 = 17 |
К |
= 13/100 *100 = 13 |
|
|
! |
= 11/100 * 100 = 11 |
Х |
= 8/100 * 100 = 8 |
|
|
Р |
= 4/100 * 100 = 4 |
С |
= 2/100 * 100 = 2 |
|
|
П |
= 11/100 * 100 = 11 |
Т |
= 11/100 * 100 =11 |
|
|
О |
= 15/100 * 100 = 15 |
М |
= 8/100 *100 = 8 |
Матрица попарных сравнений задач
Определение коэффициентов трудоемкости решения задач происходит аналогично определению значимости символов, то есть используется матрица попарных сравнений.
К1 |
- Составление отчета по подоходному налогу |
К8 |
- Расчет налога от прибыли |
|
К2 |
- Составление справочных форм |
К9 |
- Составление статистических отчетов |
|
К3 |
- Составление отчетов во внебюджетные фонды |
К10 |
- Составление баланса |
|
К4 |
- Расчет налога на добавленную стоимость |
К11 |
- Проведение аудиторской проверки |
|
К5 |
- Расчет сборов от фонда заработной платы и от численности работающих |
К12 |
- Составление пояснительной записки к годовому отчету |
|
К6 |
- Расчет налога на имущество предприятия |
К13 |
- Проведение собрания учредителей для утверждения годового отчета |
|
К7 |
- Расчет налогов от реализации продукции |
|
К1 |
К2 |
К3 |
К4 |
К5 |
К6 |
К7 |
К8 |
К9 |
К10 |
К11 |
К12 |
К13 |
веса операций |
||
К1 |
1 |
2 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
0 |
0 |
1 |
1 |
12 |
0,48 |
|
К2 |
0 |
1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 |
0,04 |
|
К3 |
1 |
2 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
0 |
0 |
1 |
1 |
12 |
0,48 |
|
К4 |
1 |
2 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
0 |
0 |
1 |
1 |
12 |
0,48 |
|
К5 |
1 |
2 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
0 |
0 |
1 |
1 |
12 |
0,48 |
|
К6 |
1 |
2 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
0 |
0 |
1 |
1 |
12 |
0,48 |
|
К7 |
1 |
2 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
0 |
0 |
1 |
1 |
12 |
0,48 |
|
К8 |
1 |
2 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
0 |
0 |
1 |
1 |
12 |
0,48 |
|
К9 |
1 |
2 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
0 |
0 |
1 |
1 |
12 |
0,48 |
|
К10 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
1 |
2 |
2 |
2 |
25 (max) |
1 |
|
К11 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
0 |
1 |
2 |
2 |
23 |
0,92 |
|
К12 |
1 |
2 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
0 |
0 |
1 |
2 |
13 |
0,52 |
|
К13 |
1 |
2 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
0 |
0 |
0 |
1 |
11 |
0,44 |
|
14 |
25 |
14 |
14 |
14 |
14 |
14 |
14 |
14 |
1 |
3 |
13 |
15 |
169 |
Определение трудоемкости решения задач и загруженности должностных лиц
|
Учредители |
Ген. директор |
Гл. бухгалтер |
Зам. гл. бухг. |
Бухгалтер дог. отдела |
Бухгалтер произв. отдела |
Бухгалтер по кадровому учету и з/плате |
Бухгалтер расчетного отдела |
Аудитор |
Трудоемкость решения задачи |
|
|
1. Составление отчета по подоходному налогу |
- |
- |
14,4 |
10,56 |
- |
- |
7,2 |
7,2 |
0,96 |
40,32 |
|
2. Составление справочных форм |
- |
- |
1,2 |
0,88 |
- |
- |
0,6 |
0,6 |
0,08 |
3,36 |
|
3. Составление отчетов во внебюджетные фонды |
- |
- |
14,4 |
10,56 |
7,2 |
- |
- |
7,2 |
0,96 |
40,32 |
|
4. Расчет налога на добавленную стоимость |
- |
- |
14,4 |
10,56 |
- |
- |
- |
7,2 |
0,96 |
33,12 |
|
5. Расчет сборов от фонда з/платы и от численности работающих |
- |
- |
14,4 |
10,56 |
- |
- |
7,2 |
7,2 |
0,96 |
40,32 |
|
6. Расчет налога на имущество предприятия |
- |
- |
14,4 |
10,56 |
- |
- |
- |
7,2 |
0,96 |
33,12 |
|
7. Расчет налогов от реализации продукции |
- |
- |
14,4 |
10,56 |
- |
- |
- |
7,2 |
0,96 |
33,12 |
|
8. Расчет налога от прибыли |
- |
- |
14,4 |
10,56 |
- |
7,2 |
- |
7,2 |
0,96 |
40,32 |
|
9. Составление стат. отчетов |
- |
- |
8,16 |
6,24 |
7,2 |
- |
- |
17,76 |
0,96 |
40,32 |
|
10. Составление баланса |
- |
30 |
45 |
- |
15 |
15 |
15 |
15 |
2 |
137 |
|
11. Проведение аудиторской проверки |
- |
27,6 |
23,92 |
- |
- |
- |
- |
- |
10,12 |
61,64 |
|
12. Составление пояснительной записки к годовому отчету |
- |
11,44 |
19,76 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,04 |
32,24 |
|
13. Проведение собрания учредителей |
7,48 |
16,28 |
6,6 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
30,36 |
|
Загруженность должностных лиц |
7,48 |
85,32 |
205,44 |
81,04 |
29,4 |
22,2 |
30 |
83,76 |
20,92 |
565,56 |
Имея рассчитанные веса операций (относительную значимость символов), а также коэффициенты трудоемкости решения задач можно определить:
Трудоемкость решения каждой задачи (по строке);
Загруженность должностных лиц и структурных подразделений (по столбцу).
Определение трудоемкости решения управленческих задач позволяет ранжировать все задачи по степени трудности их исполнения.
Определение загруженности должностных лиц и структурных подразделений позволяет выделить наиболее загруженные отделы и произвести оптимизацию функциональной структуры, учитывая фонд заработной платы.
Распределение фонда заработной платы
|
Учредители |
Ген. директор |
Гл. бухгалтер |
Зам. гл. бухг. |
Бухгалтер дог. отдела |
Бухгалтер произв. отдела |
Бухгалтер по кадровому учету и з/плате |
Бухгалтер расчетного отдела |
Аудитор |
Сумма |
|
|
Баллы |
7,48 |
85,32 |
205,44 |
81,04 |
29,4 |
22,2 |
30 |
83,76 |
20,92 |
565,56 |
|
Сумма заработной платы, руб. |
264,52 |
3017,19 |
7265,01 |
2865,83 |
1039,68 |
785,06 |
1060,90 |
2962,02 |
739,80 |
20000 |
Сетевой график
Сетевой график отражает технологическую последовательность выполнения работ. При его построении используются три основные понятия: работа, событие, путь.
Работа – это трудовой процесс, требующий затрат времени и ресурсов. На схемах работа изображается сплошной стрелкой, а процесс ожидания – пунктирной стрелкой.
Событие – это результат выполнения всех работ, входящих в данное событие, позволяющий начинать все работы выходящие из него.
Путь – это непрерывная последовательность работ, начиная от исходного события и заканчивая завершающим. Путь, имеющий наибольшую продолжительность называется критическим путем и изображается двойной линией.
Код работы |
Наименование работы |
|||
1-9 |
- Составление отчета по подоходному налогу |
|
1-2 |
|
|
1-8 |
- Составление справочных форм |
|
1-3 |
|
|
1-7 |
- Составление отчетов во внебюджетные фонды |
|
1-4 |
|
|
1-6 |
- Расчет налога на добавленную стоимость |
|
1-5 |
|
|
1-5 |
- Расчет сборов от фонда заработной платы и от численности работающих |
|
1-6 |
|
|
1-4 |
- Расчет налога на имущество предприятия |
|
1-7 |
|
|
1-3 |
- Расчет налогов от реализации продукции |
|
1-8 |
|
|
1-2 |
- Расчет налога от прибыли |
|
1-9 |
|
|
9-10 |
- Составление статистических отчетов |
1-2; 1-3; 1-4; 1-5; 1-6; 1-7; 1-8; 1-9 |
9-10 |
|
|
9-11 |
- Составление баланса |
1-2; 1-3; 1-4; 1-5; 1-6; 1-7; 1-8; 1-9 |
9-11 |
|
|
11-12 |
- Проведение аудиторской проверки |
9-11; 9-10 |
11-12 |
|
|
12-13 |
- Составление пояснительной записки к годовому отчету |
11-12 |
12-13 |
|
|
13-14 |
- Проведение собрания учредителей для утверждения годового отчета |
12-13 |
13-14 |
Overview
ИТМРАЗУ
матрица попарных сравнений зада
Sheet 1: ИТМ
| Информация | Законодательные акты | ИН1 | 
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Договора с банками и кредитными организациями | ИН2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Учредительные документы | ИН3 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Договора с поставщиками и покупателями | ИН4 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Карточки счетов | ИН5 | 
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ведомости по заработной плате | ИН6 | 
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Штатные расписания | ИН7 | 
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Исполнители | Бухгалтер по кадровому учету и заработной плате | ИС1 | 
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Бухгалтер расчетного отдела | ИС2 | 
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Бухгалтер договорного отдела | ИС3 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Бухгалтер производственного отдела | ИС4 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Зам. Главного бухгалтера | ИС5 | 
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
| Главный бухгалтер | ИС6 | 
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Аудитор | ИС7 | 
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Генеральный директор | ИС8 | 
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Задачи | 
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Документы | 
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
| Потребители | Главный бухгалтер | П1 | 
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||
| Генеральный директор | П2 | 
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Учредители | П3 | 
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Sheet 2: РАЗУ
| Учредители | Ген. директор | Гл. бухгалтер | Зам. гл. бухгалтера | Бухгалтер договорного отдела | Бухгалтер произв. отдела | Бухгалтер по кадровому учету и з/плате | Бухгалтер расчетного отдела | Аудитор | |||
| 1. Составление отчета по подоходному налогу | - | - | 14,4 | 10,56 | - | - | 7,2 | 7,2 | 0,96 | 40,32 | |
| 2. Составление справочных форм | - | - | 1,2 | 0,88 | - | - | 0,6 | 0,6 | 0,08 | 3,36 | |
| 3. Составление отчетов во внебюджетные фонды | - | - | 14,4 | 10,56 | 7,2 | - | - | 7,2 | 0,96 | 40,32 | |
| 4. Расчет налога на добавленную стоимость | - | - | 14,4 | 10,56 | - | - | - | 7,2 | 0,96 | 33,12 | |
| 5. Расчет сборов от фонда з/платы и от численности работающих | - | - | 14,4 | 10,56 | - | - | 7,2 | 7,2 | 0,96 | 40,32 | |
| 6. Расчет налога на имущество предприятия | - | - | 14,4 | 10,56 | - | - | - | 7,2 | 0,96 | 33,12 | |
| 7. Расчет налогов от реализации продукции | - | - | 14,4 | 10,56 | - | - | - | 7,2 | 0,96 | 33,12 | |
| 8. Расчет налога от прибыли | - | - | 14,4 | 10,56 | - | 7,2 | - | 7,2 | 0,96 | 40,32 | |
| 9. Составление стат.отчетов | - | - | 8,16 | 6,24 | 7,2 | - | - | 17,76 | 0,96 | 40,32 | |
| 10. Составление баланса | - | 30 | 45 | - | 15 | 15 | 15 | 15 | 2 | 137 | |
| 11. Проведение аудиторской проверки | - | 27,6 | 23,92 | - | - | - | - | - | 10,12 | 61,64 | |
| 12. Составление пояснительной записки к годовому отчету | - | 11,44 | 19,76 | - | - | - | - | - | 1,04 | 32,24 | |
| 13. Проведение собрания учредителей | 7,48 | 16,28 | 6,6 | - | - | - | - | - | - | 30,36 | |
| 7,48 | 85,32 | 205,44 | 81,04 | 29,4 | 22,2 | 30 | 83,76 | 20,92 | 565,56 | 565,56 | |
| Учредители | Ген. директор | Гл. бухгалтер | Зам. гл. бухгалтера | Бухгалтер договорного отдела | Бухгалтер произв. отдела | Бухгалтер по кадровому учету и з/плате | Бухгалтер расчетного отдела | Аудитор | |||
| Балы | 7,48 | 85,32 | 205,44 | 81,04 | 29,4 | 22,2 | 30 | 83,76 | 20,92 | 565,56 | |
| Сумма з/п | 264,52 | 3017,19 | 7265,01 | 2865,83 | 1039,68 | 785,06 | 1060,90 | 2962,02 | 739,80 | 20000 | |
| 20000,00 |
Sheet 3: матрица попарных сравнений зада
| К1 | К2 | К3 | К4 | К5 | К6 | К7 | К8 | К9 | К10 | К11 | К12 | К13 | веса | ||
| К1 | 1 | 2 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 0 | 0 | 1 | 1 | 12 | 0,48 |
| К2 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0,04 |
| К3 | 1 | 2 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 0 | 0 | 1 | 1 | 12 | 0,48 |
| К4 | 1 | 2 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 0 | 0 | 1 | 1 | 12 | 0,48 |
| К5 | 1 | 2 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 0 | 0 | 1 | 1 | 12 | 0,48 |
| К6 | 1 | 2 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 0 | 0 | 1 | 1 | 12 | 0,48 |
| К7 | 1 | 2 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 0 | 0 | 1 | 1 | 12 | 0,48 |
| К8 | 1 | 2 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 0 | 0 | 1 | 1 | 12 | 0,48 |
| К9 | 1 | 2 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 0 | 0 | 1 | 1 | 12 | 0,48 |
| К10 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 1 | 2 | 2 | 2 | 25 | 1 |
| К11 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 0 | 1 | 2 | 2 | 23 | 0,92 |
| К12 | 1 | 2 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 0 | 0 | 1 | 2 | 13 | 0,52 |
| К13 | 1 | 2 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 | 11 | 0,44 |
| 14 | 25 | 14 | 14 | 14 | 14 | 14 | 14 | 14 | 1 | 3 | 13 | 15 | 169 | ||
| 169 |