Планирование строительного производства

Министерство общего и профессионального образования Российской Федерации

Ростовский государственный строительный университет

Кафедра организации и управления строительством

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: “Внутрифирменное планирование”

на тему: “Планирование строительного производства”

Выполнил С. В. Замиховский

Специальность: 060800 Менеджмент

Группа М – 473

Консультант Б. Н. Небритов

Курсовая работа защищена с оценкой

Ростов-на-Дону 1998

Содержание

1. Планирование производственной программы 3

1.1. Характеристика объектов строительства 3

1.2. План ввода в действие производственных мощностей объектов 3

1.3. Календарный план производства работ по объекту 3

1.4. Сводный график строительства объектов производственной программы 4

1.5. План подрядных работ 5

2. Планирование численности персонала строительной организации 7

2.1. Баланс рабочего времени 7

2.2. Расчет численности персонала 7

3. Планирование средств на оплату труда 8

4. Расчет плановой себестоимости планируемой строительной продукции 9

5. Планирование объема и расходование прибыли 10

5.1. Планируемый размер валовой прибыли 10

5.2. Прибыль остающаяся на предприятии 12

5.3. Расходование прибыли 13

Список использованных источников 15

Приложения 16

1. Планирование производственной программы

1.1. Характеристика объектов строительства

Строящийся объект - 9-этажный односекционный жилой дом на 36 квартир.

Дом строится в Ростове – на – Дону.

Метод организации строительства принимаем поточно-совмещенный.

1.2. План ввода в действие производственных мощностей объектов

Разработка сводного графика строительства объектов, включенных в производственную программу строительной организации, его корректировка на начало планового периода, о также составление календарного плана выполнения объектов СМР в стоимостном выражении по генподряду и собственными силами производится с использованием Time Line.

По данным графиков календарного плана составляется план ввода в действие производственных мощностей и объектов (табл. 1) и план подрядных работ по строительной организации (табл. 2).

Таблица 1

Производственная программа на 1999 год. Ввод в действие производственных мощностей и объектов

Наименование объектов

Ед. изм.

Всего

Срок ввода

Исполнители

Жилой дом 1

м2

2302

2 кв.

Генподрядчик

Жилой дом 2

м2

2302

2 кв.

Генподрядчик

Жилой дом 3

м2

2302

3 кв.

Генподрядчик

Жилой дом 4

м2

2302

3 кв.

Генподрядчик

Жилой дом 5

м2

2302

3 кв.

Генподрядчик

Жилой дом 6

м2

2302

3 кв.

Генподрядчик

Жилой дом 7

м2

2302

4 кв.

Генподрядчик

1.3. Календарный план производства работ по объекту

Календарный план это организационно-технологический документ, который определяет последовательность, интенсивность и продолжительность производства работ и их взаимоувязку, а также потребность в материально-технических, трудовых, финансовых и других ресурсах используемых в строительстве.

Календарный план разрабатывается на основе организационно-технологических моделей строительства объекта. Исходными данными для построения календарного плана являются:

  1. Перечень подлежащих вводу объектов.

  2. Состояние характеристики производства на работах, их взаимосвязь и условия выполнения.

  3. Ограничения на сроки.

  4. Общее количество наличных ресурсов по видам.

  5. Сведения о возможности использования конкретных ресурсов на различных объектах.

  6. Имеющиеся трудовые и технические ресурсы.

Срок строительства объекта устанавливается в соответствии со СНиП 1.04.03-85 “Нормы продолжительности задела в строительстве предприятий, зданий и сооружений”.

1.4. Сводный график строительства объектов производственной программы

Своевременный ввод объекта в эксплуатацию обеспечивается:

  1. Для объектов подлежащих вводу в плановом году выделением денежных средств на этот объект и последующей концентрацией на этих объектах материально-технических ресурсов.

  2. Для вновь начинаемых объектов и сдаваемых в этом году выделение денежных средств производится в соответствии с нормами продолжительности строительства.

  3. Для переходящих объектов на следующий плановый период денежные средства выделяются в зависимости от темпов освоения средств.

В соответствии со сводным графиком строительства объектов поступление и освоение средств происходит равномерно в течении всего периода строительства комплекса жилых домов.

1.5. План подрядных работ

Таблица 2

План подрядных работ по строительной организации на 01.01.99 – 01.10.99

Наименование заказчиков строек и объектов

Исполнители

Сметная стоимость

Срок

Объем подрядных работ

Всего

В т.ч. собств. cилами

Начала

Окончания

Всего на плановый период

Из них поквартально

В т.ч. собств. силами

Из них поквартально

1

2

3

1

2

3

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

Жилой дом №1

Генподрядчик

217680

190292

01.01.99

19.05.99

198564

173289

25275

0

171124

148025

23099

0

Жилой дом №2

Генподрядчик

217680

190292

04.01.99

14.06.99

217680

164576

53104

0

190172

143601

46571

0

Жилой дом №3

Генподрядчик

217680

190292

10.02.99

08.06.99

217680

91344

126336

0

190172

84785

105387

0

Жилой дом №4

Генподрядчик

217680

190292

09.03.99

03.08.99

217680

43946

161712

12022

190172

40448

138312

11412

Жилой дом №5

Генподрядчик

217680

190292

02.04.99

27.08.99

217680

0

186848

30832

190172

0

161816

28356

Жилой дом №6

Генподрядчик

217680

190292

28.04.99

22.09.99

217680

0

139901

77779

190172

0

133311

56861

Жилой дом №7

Генподрядчик

217680

190292

24.05.99

18.10.99

217680

0

52694

162964

190172

0

47854

140296

Итого:

1523760

1332044

1504644

473155

745870

283597

1312156

416859

656350

236925

В ценах 1998 г.

15237600

13320440

15046440

4731550

7458700

2835970

13121560

4168590

6563500

2369250

2. Планирование численности персонала строительной организации

2.1. Баланс рабочего времени

Плановый баланс рабочего времени рассчитывается по отдельным элементам (табл. 3).

Календарный фонд рабочего времени определяется числом календарных рабочих дней (номинальный фонд рабочего времени – это количество календарных дней в плановом периоде, кроме выходных и праздничных).

Таблица 3

Баланс рабочего времени одного рабочего при пятидневной рабочей неделе по строительной организации на 01.01.99 – 1.10.99

Показатели

Расчетный

Период

Отчетный

Плановый

Календарный фонд времени

366

273

Количество нерабочих дней,

107

81

В то числе праздничных

Выходных

7

100

3

78

Количество календарных дней

(номинальный фонд)

259

192

Неявки на работу, дн

В том числе:

39

30

Очередные и дополнительные отпуска

25

25

Учебные отпуска

1,5

1,5

Отпуска в связи с родами, болезнями

8,5

8,5

Прочие неявки, разрешенные законодательством (выполнение государственных обязанностей и др.)

2

2

Неявки с разрешения организации

1

1

Прогулы (по отчету)

0,5

-

Целодневные простои (по отчету)

0,5

-

Число рабочих дней в периоде (полезный фонд времени)

220

162

Число рабочих дней в плановом периоде представляет собой разницу между номинальным фондом и количеством неявок на работу в днях.

2.2. Расчет численности персонала

Расчет общей численности основных рабочих-сдельщиков:

Р>ос> = q>ос>/Ф>пл>*К>вн>*К>нт>,

где Р>ос >– требуемое количество основных рабочих-сдельщиков;

>q>>ос> – суммарная трудоемкость основных СМР, выполняемых собственными силами;

Ф>пл> – плановый полезный фонд рабочего времени;

К>вн> – планируемый коэффициент выполнения норм выработки (принимается от 1,0 до 1,2);

К>нт> – планируемый коэффициент снижения нормативной трудоемкости в соответствии с планом повышения эффективности производства (принимается 1,05).

Р>ос> = 17832 / 162*1,0*1,05  115

Расчет численности вспомогательных рабочих-сдельщиков

(работы за счет накладных расходов и т.д.):

Р>вс> = q>вс> / Ф>пл>*К>вн>,

где q>вс >– суммарная нормативная трудоемкость неосновных СМР (принимается 0,05) от q>ос>.

Р>вс> = 891,6 / 162 * 1,0  5

Расчет численности рабочих на повременной оплате труда:

Принимается 10% от общей численности рабочих, занятых на СМР.

Р>по> = 0,1(Р>ос> + Р>вс>)

Р>по> = 0,1(115+5)  12

Расчет численности руководящих работников, специалистов и служащих:

Принимается в размере 12% от суммарной численности рабочих.

Р>уп> = 0,12(Р>ос> + Р>вс> +Р>по>)

Р>уп> = 0,12(115 +5 + 12)  16.

3. Планирование средств на оплату труда

Заработная плата работников определяется согласно принятым в строительной организации формам оплаты труда.

Премии работникам начисляются в размере 50% от заработной платы. Среднемесячная заработная плата задается самостоятельно, исходя из соответствующего уровня зарплаты на текущий период.

Суммарный фонд оплаты труда по строительной организации на плановый период рассчитывается с учетом премиальных средств (табл. 4).

Таблица 4

Фонд оплаты труда по строительной организации на 1.01.99 – 1.10.99 (руб.)

Наименование затрат

Сумма

Заработная плата рабочих на сдельной оплате труда

810000

(З>сд> = (Р>ос> + Р>вс>)*М>сд>*n)

C>na> = (115 + 5) * 750*9

Премии по сдельной оплате труда

405000

Итого

1215000

Заработная плата рабочих на повременной оплате труда

86400

(З>по> = Р>по> * М>по>*n)

З>по> = 12*800*9

Премии рабочим на повременной оплате труда

43200

Итого

129600

Заработная плата руководящих работников, специалистов и служащих

122400

(З>уп> = Р>уп> * М>уп> * n)

З>уп> = 16*850*9

Премии руководителям, специалистам и служащим

61200

Итого

183600

Всего

1528200

4. Расчет плановой себестоимости планируемой строительной продукции

Расчет затрат, образующих себестоимость работ ведется по следующим элементам:

Материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов). В этом элементе отражается стоимость:

приобретаемых сырья и материалов, которые входят в состав строительной продукции; покупных материалов, комплектующих изделий, топлива всех видов, используемых в процессе производства продукции для обеспечения нормативного технологического процесса, или расходуемых на другие производственные и хозяйственные нужды, а также запасных частей для ремонта оборудования, износ средств труда, не относимых к основным фондам, износ спецодежды и других малоценных предметов, работ и услуг производного характера, восполняемых сторонними организациями и предприятиями.

  1. Амортизационные отчисления на полное восстановление основных фондов. Они начисляются исходя из балансовой стоимости основных производственных фондов и действующих норм.

  2. Расходы на оплату труда. В этом элементе отражаются расходы на оплату труда основного персонала строительной организации.

  3. Отчисления от фонда оплаты труда, в том числе в фонд социального страхования; пенсионный фонд; фонд занятости; медицинского страхования; транспортный налог. Проценты отчислений принимаются согласно установленным величинам на текущий период.

  4. Прочие расходы. К этому элементу относятся платежи по обязательному страхованию имущества строительной организации, учитываемого в составе производственных фондов, вознаграждения за изобретения и рационализаторские предложения и др.

Величина себестоимости равна:

С = (Ф>от> + О>Фот>) * 100/П>фот>,

С = (1528200 + 603639) * 100 / 18 = 11843550,

П>фот> = 100 – (П>мз> + П>а> +П>пр>),

П>фот> = 100-(69 + 3 + 10) = 18,

В том числе:

материальные затраты

М>з> = С * П>мз,>

М>з> = 11843550 * 0,69 = 8172049,5,

амортизационные отчисления

А = С * П>з,>

А = 11843550 * 0,03 = 355306,5,

прочие затраты

П>р> = С * П>пр,>

П>р> = 11843550 * 0,1 = 1184355,

где Ф>от> и О>от> – соответственно фонд оплаты труда и отчисления от фонда оплаты труда;

П>мз>, П>фот>, П>а>, П>пр> – доля каждого из элементов затрат в себестоимости в процентах, принимаемая по жилищному строительству соответственно 69, 18, 3, 10.

Таблица 5

Себестоимость планируемой строительной продукции на 1.01.99 – 1.10.99

Затраты

Количество

1. Основные и вспомогательные материалы, покупные изделия и полуфабрикаты, топливо и электроэнергия

8172049,50

2. Амортизация основных производственных фондов

355306,50

3. Расходы на оплату труда

1528200,00

4. Отчисления от фонда оплаты труда

603639,00

5. Прочие расходы

1184355,00

Всего

11843550,00

5. Планирование объема и расходование прибыли

5.1. Планируемый размер валовой прибыли

Планируемый размер валовой прибыли по строительно-монтажной организации образуется за счет: прибыли от сдачи строительно-монтажных работ, готовой строительной продукции (услуг); реализации основных производственных фондов, иного имущества предприятия и доходов от внереализационных операций, уменьшенных на сумму расходов по этим операциям.

Валовая прибыль представляет собой разность между выручкой от реализации строительной продукции без налога на добавленную стоимость и акцизов и затратами на производство и реализацию, включаемыми в себестоимость продукции.

В случаях, если в строительной организации применяются расчеты за готовую строительную продукцию, необходимо принимать во внимание разрыв между временным выполнением СМР и сдачей строительной продукции. Поэтому выручка от сдачи готовой продукции определяется с учетом изменения объема незавершенного строительного производства.

В>гп> = СМР +Н>н> – Н>к,>

В>гп >= 13121560 + 20912,8 - 2022 = 13140450,8,

Где Н>н>, Н>к> – незавершенное строительное производство соответственно на начало и на конец планового периода.

СМР – объем СМР, выполняемых собственными силами.

Доходы и расходы от внереализационных операций не включатся в себестоимость , а отражаются на счете прибыли и убытков. К расходам относятся:

  • затраты по аннулированным производственным заказам, а также заказы на производство, не давшее продукции, затраты на содержание законсервированных производственных мощностей и объектов (кроме затрат, возмещенных из других источников);

  • потери сверх норм естественной убыли материальных ценностей, включая готовую продукцию (в тех случаях, когда виновники не установлены или во взыскании с них отказано судом;

  • не компенсируемые виновниками потери от простоев по внешним причинам;

  • другие расходы от внереализационных операций;

  • доходы от внереализационных операций;

  • прибыль, полученная от долевого участия в совместных предприятиях;

  • дивиденды, полученные по акциям, облигациям и другим ценным бумагам, принадлежащим строительной организации;

  • другие доходы от внереализационных операций.

Расчет плановой валовой прибыли производятся по данным сводного графика строительства объектов, включенных в производственную программу работ строительной организации и плана подрядных работ на плановый период. Результаты расчета приводятся в табл. 6.

Таблица 6

Расчет плановой величины прибыли по строительной организации на 1.01.99-1.10.99

№ п.п.

Показатель

Количество

1

Объем реализованной строительной продукции, выполненной собственными силами строительной организации (в договорных ценах), руб.

13121560,00

Объем незавершенного строительного производства, руб.

2

На начало периода

20912,80

3

На конец периода

2022,00

4

Выручка от сдачи СМР, готовой строительной продукции

13140450,80

5

Себестоимость СМР, руб.

11843550,00

6

Валовая прибыль, руб.

1296900,80

7

Рентабельность, %

10,95%

5.2. Прибыль остающаяся на предприятии

Величина прибыли, остающейся в распоряжении строительной организации, определяется в соответствии с порядком уплаты налогов, установленным законом Российской Федерации.

Порядок расчета прибыли следующий:

1. Определяется балансовая прибыль

П>б> = П>в> – (Н1 + Н2 + Н3 +Н4),

П>б> = 1296900,8 – (346637,57) = 950263,23,

где П>б> – балансовая прибыль,

П>в> – валовая прибыль,

Н1 – налог на имущество,

Н2 – налог на нужды образовательных учреждений,

Н3 – налог на содержание жилищного фонда,

Н4 – целевой сбор на содержание милиции, благоустройство и др.

Н1 = 3553,07;

Н2 = 45846,00;

Н3 = 131404,51;

Н4 = 165834,00.

2. Определяется прибыль, облагаемая налогом

П>о> = П>б> – льготы на прибыль (в данной работе не учитываются).

3. Определяется чистая прибыль, остающаяся на предприятии

П>ч> = П>о> – Н>пр>,

Н>пр> = П>о> * Z>i>>пр>,

Н>пр> = 950263,23 * 0,35 = 332592,13,

П>ч> = 950263,23 – 332592,13 = 617671,1,

где: Нпр – налог на прибыль;

Ziпр – ставка налога на прибыль, в %.

Результаты расчета плановой величины прибыли, остающейся в распоряжении строительной организации, приводится в таблице 7.

Таблица 7

Плановая прибыль, остающаяся в распоряжении строительной организации на 1.01.1999 – 1.10.1999 (руб.)

Показатели

Количество

Валовая прибыль

1296900,80

Налог на имущество

3553,07

Налог на нужды образовательных учреждений

131404,51

Налог на содержание жилищного фонда

165834,00

Целевой сбор на содержание милиции, благоустройство и др.

45846,00

Балансовая прибыль

950263,22

Прибыль, облагаемая налогом

950263,22

Налог на прибыль

332592,13

Прибыль, остающаяся на предприятии

617671,09

5.3. Расходование прибыли

Составляется смета на использование суммы прибыли, остающейся в распоряжении строительной организации. Смета составлена по статьям, направленным на финансирование мероприятий по воспроизводству основных фондов, а также структурной перестройки производства, решение социальных задач (табл. 8).

Таблица 8

Смета использования прибыли остающейся в распоряжении строительной организации на 1.01.99 – 1.10.99 (руб.)

Статьи расхода

Рекомендуемый удельный вес

Количество

Прибыль, оставляемая на предприятии

100

617671,01

Затраты, связанные с разработкой и внедрением новой техники

10

61767,1

Средства на приобретение основных фондов

42

259421,82

Вознаграждения по итогам работы за период

3

18530,13

Фонд риска

6

37060,26

Прочие непредвиденные затраты при действующих рыночных отношениях

29

Переходящий остаток

10

61767,1

Список использованных источников

1. Дикман Л. Г. Организация и планирование строительного производства: Учеб. для строительных вузов и факультетов. - М.: Высш. шк.., 1988. - 599с.

2. Закон Российской Федерации “Об основах налоговой системы в Российской Федерации”.

3. Инструкция по использованию Time Line при проектировании календарных планов строительства и производства работ / Б. Н. Небритов, Н. Н. Иванова - Ростов-на-Дону, 1997. - 36 с.

4. Методические указания по решению задач организационно-технологического планирования с использованием пакета прикладных программ управления проектом (Project Managment) часть 2 - Ростов-на-Дону: Ростовская государственная академия строительства, 1997. - 19 с.

5. Положение о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включенных в себестоимость продукции (работ, услуг) и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли. - Экономика и жизнь. - 1992. - №33.

6. СНиП 1.04.03-85. Нормы продолжительности задела в строительстве предприятий, зданий и сооружений. - М.: Стройиздат, 1987.

7. СНиП 3.01.01-85. Организация строительного производства / Госстрой СССР. - М.: ЦИТП Госстроя СССР, 1990.

Приложения

Задание

на выполнение курсовой работы по дисциплине “Внутрифирменное планирование” студенту гр. М - 473 Замиховскому С. В.

Разработать плановые документы для подрядной организации ведущей строительство комплекса однотипных объектов.

Название комплекса – “Комплекс 9-этажных 1-секционных жилых домов”.

Количество объектов – 7.

Начало строительства – 29.10.98.

Плановый период – 01.01.99 – 01.10.99.

Информация о ходе выполнения работ по состоянию на начало планового периода задается дополнительно, после составления сводного графика строительства.

№ объек-тов

Процент выполнения работ на начало планового периода

Подготови-тельные работы

Работы нулевого цикла

Работы надземного цикла

1

100

20

-

2

10

-

-

3

-

-

-

4

-

-

-

5

-

-

-

6

-

-

-

7

-

-

-

Состав и содержание курсовой работы должно соответствовать методическим указаниям по ее выполнению.

Задание принял С. В. Замиховский

10.12.98.

Задание выдал Б.Н. Небритов

10.12.98.

Overview

Лист1
Лист2

Sheet 1: Лист1

Наименование заказчиков строек и объектов Исполнители Сметная стоимость Срок Объем подрядных работ


Всего В т.ч. собств. cилами Начала Окончания Всего на плановый период Из них поквартально В т.ч. собств. силами Из них поквартально







1 2 3 4
1 2 3 4
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
Жилой дом №1 Генподрядчик 217680 190292 01.01.1999 19.05.1999 198564 173289 25275 0 0 171124 148025 23099 0 0
Жилой дом №2 Генподрядчик 217680 190292 04.01.1999 14.06.1999 217680 164576 53104 0 0 190172 143601 46571 0 0
Жилой дом №3 Генподрядчик 217680 190292 10.02.1999 08.06.1999 217680 91344 126336 0 0 190172 84785 105387 0 0
Жилой дом №4 Генподрядчик 217680 190292 09.03.1999 03.08.1999 217680 43946 161712 12022 0 190172 40448 138312 11412 0
Жилой дом №5 Генподрядчик 217680 190292 02.04.1999 27.08.1999 217680 0 186848 30832 0 190172 0 161816 28356 0
Жилой дом №6 Генподрядчик 217680 190292 28.04.1999 22.09.1999 217680 0 139901 77779 0 190172 0 133311 56861 0
Жилой дом №7 Генподрядчик 217680 190292 24.05.1999 18.10.1999 217680 0 52694 162964 2022 190172 0 47854 140296 2022
Итого: 1523760 1332044

1504644 473155 745870 283597 2022 1312156 416859 656350 236925 2022
В ценах 1998 г. 15237600 13320440

15046440 4731550 7458700 2835970 20220 13121560 4168590 6563500 2369250 20220

Sheet 2: Лист2

Наименование заказчиков строек и объектов Исполнители Сметная стоимость Срок Объем подрядных работ











Всего В т.ч. собств. силами Начала Окончания Всего на год Из них поквартально В т.ч. собств. силами Из них поквартально

1 2 3 4 1 2 3 4
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
Жилой дом 1
Жилой дом 2
Жилой дом 3
Жилой дом 4
Жилой дом 5
Жилой дом 6
Итого:
1528200 5,4% 82522,80
1528200 28% 427896,00
1528200 1,5% 22923,00
1528200 3,6% 55015,20
1528200 1,0% 15282,00

603639,00

Себест. 11843550,00
Мз 69% 8172049,50
А 3% 355306,50
Пр 10% 1184355,00
Пфот 18% 2131839,00

Выручка 13140450,80
Всего 11843550,00
Прибыль 1296900,80
Си 236871,00
Налоги
Н1 1,5% 3553,07
Н2 3,0% 45846,00
Н3 1,0% 131404,51
Н4 1,5% 165834,00
Итого: 346637,57

Баланс. Прибыль 950263,23

Налог на прибыль 35% 332592,13

Чистая прибыль 617671,10