Экономическое обоснование проекта станкостроительного завода

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ УКРАИНЫ
ХАРЬКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ
УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра техники и технологии

Пояснительная записка

к курсовому проекту

по курсу: ”Технология машиностроительного производства”

Выполнил: Студент 2 курса факультета М и М 4 группы Михайлов А. Н.

Руководитель Крюк А. Г.

проекта:

Харьков 2000г.

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ УКРАИНЫ
ХАРЬКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ
УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра экономики и маркетинга

Задание № 54

на курсовое проектирование по экономике предприятия

Тема курсового проекта: «Экономическое обоснование проекта станкостроительного завода»

Харьков 1998

Студент:

Руководитель:

Исходные данные

Вид продукции: Копировально-фрезерный станок 6Р13К-1

Проектная мощность: 5500 шт.

Районы потребления и их удельный вес в общем потреблении, %

Чернигов, 25

Сумы, 25

Луганск, 50

Для производства изделий требуются материалы:

чугун, 55% по весу поступает из Мариуполь(35), Енакиево(33), Кривого-Рога(32);

прутковая сталь 14% поступает из Кривой рог (30), Артемовск(32), Луганск(338);

стальное литье (готовые отливки) 9% поступает из Ужгород(33),Славянск(38), Керч(29).

алюминиевое литье 3% поступает из Лозовая(34), Днепропетровск(44) , Херсон(22);

бронзовое литье 6% поступает из Изюм(27), Днепропетровск(27), Киев(36);

прочее 3% поступает из Могилев-Подольск(32), Дружковка(28), Лозовая(40);

поковки 10% поступают из, Славянск(43),Херсон(24), Кривой-Рог(33),
(Процент использования материалов: 84%)

Предполагаемые районы строительства: Кадиевка, Котовск, Апостолово.

Исходные данные 2

Введение 9

1.Краткая характеристика выпускаемой продукции 10

2.Расчет потребности в материалах 10

3. Экономическое обоснование размещения проектируемого завода 11

4. Выбор и обоснование производственной структуры завода 12

4.1. Литейный цех 12

4.2. Механосборочный цех 15

4.3 Сборочное отделение 17

4.4. Термический цех 17

4.5. Инструментальный цех 18

4.6. Ремонтно-механический цех 18

5. Калькуляция себестоимости продукции 19

1660*1,38*1810,26=4146943,61 грн. 20

534*1,5*1810,26=1450018,26 грн. 20

127*1,095*1759,41=244672,35 грн. 20

Система технико-экономических показателей должна дать представление о мощности предприятия и производительности труда, об общей численности трудящихся и ее структуре, затратах на оплату труда и фондоотдаче, об объёме капитальных вложений и о рентабельности производства. 28

7.1. Абсолютные показатели 28

Таблица 12. Структура основных производственных фондов 30

Таблица 13. Затраты на оплату труда рабочих 31

Цех 31

Категория рабочих 31

Вид оплаты 31

Число рабочих, чел. 31

Средний разряд 31

Час. тар. ставка 31

Фонд оплаты труда по тарифу 31

Доплаты и надбавки 31

Основная заработная плата 31

Дополнительная зарплата 31

Затраты на оплату труда, грн. 31

% 31

Сумма, грн. 31

% 31

Сумма, грн. 31

Механи-ческий 31

Осн 31

Сдельн 31

1660 31

4,6 31

1,314 31

4146943,61 31

30 31

1244083,08 31

5391026,69 31

25 31

1347756,67 31

6738783,36 31

Всп 31

Поврем 31

498 31

3,9 31

1,113 31

1003380,05 31

30 31

301014,02 31

500279,65 31

25 31

326098,52 31

1630492,52 31

Сбороч-ный 31

Осн 31

Сдельн 31

534 31

4,5 31

1,17 31

1131014,24 31

30 31

339304,27 31

1470318,51 31

25 31

367579,63 31

1837898,14 31

Всп 31

Поврем 31

214 31

3,0 31

0,915 31

354467,01 31

30 31

106340,01 31

460807,11 31

25 31

115201,78 31

576008,89 31

Терми-ческий 31

Осн 31

Сдельн 31

127 31

3,8 31

1,071 31

239309,7 31

30 31

71792,9 31

311102,6 31

25 31

77775,65 31

388878,25 31

Всп 31

Поврем 31

64 31

3,0 31

0,915 31

103031,05 31

30 31

30909,31 31

133940,36 31

25 31

33485,09 31

167425,46 31

Инструментальный 31

Осн 31

Сдельн 31

517 31

4,9 31

1,482 31

1387010,35 31

30 31

416103,1 31

1803113,35 31

25 31

450778,34 31

2253891,69 31

Всп 31

Поврем 31

129 31

3,4 31

1,149 31

268318,55 31

30 31

80495,56 31

348814,11 31

25 31

87203,53 31

436017,64 31

Ремонтно-механический 31

Осн 31

Сдельн 31

222 31

4,2 31

1,336 31

536908,63 31

30 31

161072,59 31

697981,22 31

25 31

174495,31 31

872476,53 31

Всп 31

Поврем 31

44 31

3,0 31

1,095 31

87218,33 31

30 31

26165,49 31

113383,82 31

25 31

28345,96 31

141729,78 31

Итого 32

15043602,64 32

Таблица 14. Затраты на оплату труда специалистов, служащих, МОП 33

Цех 33

Категория трудящихся 33

Среднесписочное число трудящих-ся 33

Среднеме-сячный оклад,
грн. 33

Фонд оплаты труда за год, грн. 33

Надбавки 33

Годовой фонд основной заработной платы,
грн. 33

Дополнительная зарплата 33

Затраты на оплату труда, грн. 33

% 33

Сумма 33

% 33

Сумма 33

Механи-ческий 33

Специалисты 33

258 33

120 33

371520 33

30 33

111456 33

482976 33

25 33

120744 33

603720 33

Служащие 33

86 33

88 33

90816 33

30 33

27244,8 33

118060,8 33

25 33

29515,2 33

147576 33

МОП 33

54 33

38 33

24624 33

30 33

7387,2 33

32011,2 33

25 33

8002,8 33

40014 33

Сборочный 33

Специалисты 33

59 33

115 33

81420 33

30 33

24426 33

105846 33

25 33

26461,5 33

132307,5 33

Служащие 33

30 33

80 33

28800 33

30 33

8640 33

37440 33

25 33

9360 33

46800 33

МОП 33

19 33

38 33

8664 33

30 33

2599,2 33

11263,2 33

25 33

2815,8 33

14079 33

Термичес-кий 33

Специалисты 33

21 33

120 33

30240 33

30 33

9072 33

393102 33

25 33

9828 33

49140 33

Служащие 33

8 33

90 33

8640 33

30 33

8640,03 33

17280,3 33

25 33

4320,08 33

21600,38 33

МОП 33

4 33

42 33

2016 33

30 33

604,8 33

2620,8 33

25 33

655,2 33

3276 33

Инструментальный 33

Специалисты 33

90 33

115 33

124200 33

30 33

37260 33

161460 33

25 33

40365 33

201825 33

Служащие 33

26 33

80 33

24960 33

30 33

7488 33

32448 33

25 33

8112 33

40560 33

МОП 33

13 33

38 33

5928 33

30 33

1778,4 33

7706,4 33

25 33

1926,6 33

9633 33

Ремонтно-механичес-кий 33

Специалисты 33

27 33

110 33

35640 33

30 33

10692 33

46332 33

25 33

11583 33

57915 33

Служащие 33

11 33

80 33

10560 33

30 33

3168 33

13728 33

25 33

3432 33

17160 33

МОП 33

7 33

38 33

3192 33

30 33

957,6 33

4149,6 33

25 33

1037,4 33

5187 33

Заводо-управление 33

Специалисты 33

146 33

130 33

227760 33

30 33

68328 33

296088 33

25 33

74022 33

370110 33

Служащие 33

73 33

95 33

83220 33

30 33

24966 33

108186 33

25 33

27046,5 33

135232,5 33

МОП 33

3 33

42 33

1512 33

30 33

453,6 33

1965,6 33

25 33

491,4 33

2457 33

итого 33

1294872,38 33

Общий фонд заработной платы: 34

Введение

Темпы экономического роста и научно-технического процесса, масштабы и эффективность реконструкции отраслей производственной сферы народного хозяйства в решающей мере зависят от развития станкостроительного комплекса страны.

Развитие современного производства и его интенсификации базируются преимущественно на новых решениях в области техники, технологии и экономических методов управления, принимаемых на различных стадиях цикла «наука-производство».

Станкостроение призвано создавать современные станки для собственных нужд и затем на этой основе обеспечивать производство новейшей техники для всех остальных отраслей народного хозяйства, что позволяет в конечном итоге осуществить его реконструкцию.

Данный курсовой проект предусматривает технико-экономическое обоснование целесообразности строительства станкостроительного завода и получение навыков технико-экономического анализа

1. Краткая характеристика выпускаемой продукции

Копировально-фрезерный станок 6Р13К-1, выпускаемый станкостроительным заводом, имеет следующие основные особенности, т.е. его паспортные данные:

Параметры	Размеры, мм.
Размер рабочей поверхности стола	1600 х 400
Наибольшие размеры обрабатываемых заготовок	400 х 200 х 320
Масса обрабатываемых заготовок, кГ	250
Наибольшее перемещение стола: продольное поперечное вертикальное	800 320 430
Размеры рабочей поверхности копировального станка, (мм)	700х300
Частота вращения, об/мин	1460
Скорость перемещения стола (, м/мин) продольного, поперечного,	1500 1100
Мощность электродвигателя главного привода, кВт	7,5
Габаритные размеры длинна ширина высота	3460 3000 2120
Масса (с приставным оборудованием), кг	4850

2. Расчет потребности в материалах

Для технико-экономического обоснования целесообразности строительства станкостроительного завода необходимо рассчитать потребность в материалах для выпуска Копировально-фрезерный станок 6Р13К-1

Расход металла на всю программу выпуска данных станков равен:

,

где: Q - масса станка (=4.85 т)

N - программа выпуска станков (=5500 шт)

n - коэффициент использования металла (=0.84)

Теперь следует оценить потребность завода в металле по видам, при этом нужно исходить из удельного веса каждого металла в общей потребности:

Чугун	0.55M	=	17465.7725
Прутковая сталь	0.14M	=	4445.833
Готовые отливки	0.09M	=	2858.0355
Алюминиевое литье	0.03M	=	952.6785
Бронзовое литье	0.06M	=	1905.357
Поковки	0.1M	=	3175,595
Прочие материалы	0.03M	=	952.6785
Итого:	31755.95

3. Экономическое обоснование размещения проектируемого завода

В первую очередь выбор и обоснование района строительства базируются на расчете грузооборота по материально-техническому снабжению предприятия и сбыту готовой продукции в районе потребления.

Имеется три возможных места строительства завода по производству копировально-фрезерных станков 6Р13К-1: Кадиевка, Котовск, Апостолово.

Количество материалов, поступающих из каждого города можно определить исходя из удельного веса к общему поступлению данного металла или материала на завод.

Необходимо так же учесть грузооборот готовой продукции в районы потребления: Чернигов, Николаев, Луганск. При этом принимается во внимание их удельный вес в общем потреблении.

Данные расчетов приведены в таблице 1. «Грузооборот по поставке» и в таблице 2 «грузооборот по потреблению».

Таблица 1 Грузооборот по поставке

Город	Количество	Предполагаемый район строительства
поставщик	материала	Кадиевка	Котовск	Апостолово
материалов	т	км	ткм	км	ткм	км	ткм
1	2	3	4	5	6	7	8
Чугун
Мариуполь	6113.0204	180	1100343	600	3667812.24	300	1833906.12
Енакиево	5763.7049	53	305476.34	645	3717589.66	345	1988478
Кривой Рог	5589.0472	98	547726.63	285	1592878.45	38	212383.79
Прутковая сталь
Кривой-Рог	1333.7499	98	130707.49	285	380118.72	38	50682.50
Артемовка	1422.6667	53	75401.34	630	896280.02	330	46948.001
Луганск	1689.4165	45	76023.74	720	1216379.88	420	709554.93
Готовые отливки
Ужгород	943.1517	1185	1117634.76	540	509301.92	840	792247.43
Славянск	1086.0535	83	90142.44	608	660320.53	315	342106,85
Керчь	828.8303	615	509730.63	600	497298.18	390	323243.82
Алюминиевое литье
Лозовая	323.9107	173	56036.55	510	165194.46	240	7738.59
Днепропетровск	419.1785	255	94315,16	420	176054,97	143	59942,53
Херсон	209,5893	503	105423,42	113	23683,59	135	28294,56
Бронзовое литье
Изюм	514,4464	128	65849,14	585	300951,14	308	158449,49
Днепропетровск	704,982	255	179770,41	420	296092,44	143	100812,43
Киев	685,9285	615	421846,03	300	205778,55	398	272999,54
Поковки
Славянск	1365,5058	83	113336,98	608	830227,53	315	430134,33
Херсон	762,1428	503ё	383357,83	113	86122,14	135	102889,28
Кривой-Рог	1047,9466	98	102698,77	285	298664,78	38	39821,97
Прочие материалы
Могилев-Подольск	304,857	885	26979853	150	45728,57	443	135051,79
Дружковка	266,7499	83	22140,24	600	160049,94	300	80024,97
Лозовая	381,0714	173	65925,35	510	194346,41	240	91457,17
Итого:			5833685,45		15920874,12		8299700,2

Таблица 2 Грузооборот по потреблению.

Город	Количество	Предполагаемый район строительства
потребитель	готовой	Кадиевка	Котовск	Апостолово
материалов	продукции	км	ткм	км	ткм	км	ткм
1	2	3	4	5	6	7	8
Чернигов	6668,75	615	4101281,25	435	2900906,25	465	3100968,75
Сумы	6668,75	375	2500781,25	510	3401062,5	368	2454100
Луганск	13337,5	445	600187,5	720	9603000	420	5601750
Итого:			7202250		15904968,75		1156818,75

Из трех предполагаемых районов строительства выберем один, исходя из суммы грузооборотов по поставке и потреблению:

Кадиевка	5833685,45+7202250=13035935,45(ткм)
Никополь:	15579434,14+15904968,75=31484402,89 (ткм)
Апостолово	8299700,2+11156818,75=19456518,95 (ткм)

Так как сумма грузооборотов должна быть наименьшей, то город Синельниково является оптимальным пунктом строительства завода по копировально-фрезерным станкам 6Р13К-1

4. Выбор и обоснование производственной структуры завода

К производственной структуре машиностроительного завода предъявляют следующие требования: максимально-возможная специализация цехов, относительная простота структуры, обеспечение прямоточности производства, возможность расширения завода. Эти требования удовлетворяются прежде всего надлежащим составом основных и вспомогательных цехов. При всем разнообразии машиностроительных предприятия производственный процесс на них обычно включает в себя определенные фазы: заготовительную, обрабатывающую, сборочную. В системе заготовительных цехов важное место занимают литейные цеха. Они поставляют заготовки деталей для дальнейшей обработки.

4.1. Литейный цех

Проверим экономическую целесообразность строительства литейного цеха на заводе. Это устанавливается путем сравнения величины приведенных затрат на 1т литья и ее оптовой цены.

Приведенные затраты на 1т. Литья:

З=С+Ен*К,

где: С- расчетная себестоимость 1т. литья

Ен - коэффициент минимальной рентабельности капитальных вложений, равный 0.1

К - капитальные вложения (потребные капитальные вложения на 1 т. принимаем равными 800 грн.)

Калькуляция себестоимости литья приведена ниже. Ее итогом является таблица №3. Завалка металлическая (шихта) рассчитывается исходя из необходимого объема годного литья чугуна в тоннах с учетом процента выхода годного литья по балансу плавки металла для среднего развеса.

годное литье – 17465,7725т. составляет 65%

шихта - х т. составляет 100%

х

тогда баланс плавки металла:

Таблица 3* Калькуляция себестоимости литья

Вид литья	Выход годного	Литники, прибыль	Брак	Угар и безвозвратные потери
%	65	26.5	3.0	5.5
Ср.развес	17465,7725	7120,661	806,1125	1477,873

Затем общий объем металлической завалки (шихты) распределим в проектном соотношении по основным ее составляющим:

чугун чушковый (40%)	10748,1675
лом стальной (13%)	3493,1545
лом покупной чугунный (21%)	5642,788
собственный возврат (24.5%)	6583,2527
ферросилиций доменный (1.5%)	403,0563
Итого:	26870,419

Количество жидкого металла определим как разность завалки металлической и угара:

26870,419-1477,873=25392,546

Сумма затрат на угар определяется как 5.5% от затрат на металлическую завалку, а сумму затрат на объем выпуска жидкого металла как разность металлической завалки и угара.

Литейные цеха затрачивают на 1т. годного литья:

флюсы, т.	0.1
топливо, т.	0.2
вспомогательные материалы для технологических целей, грн.	35.0

Определим их количество:

флюсы: 0.1 * 17465,7725= 1746,577 т

топливо: 0.2 * 17465,7725 = 3493,154 т.

всп. материалы: 35 * 17465,7725 = 611302,038 грн.

Транспортно-заготовительные расходы находим как 5% от стоимости шихты (без собственных возвратов), флюсов и металла:

0.05*(5957171,88-822906,588+480308,68+436644,25)=302560,911

Отходы металла - литники, скреп, брак - берем из баланса плавки металла, причем в калькуляцию они вносятся со знаком ‘—‘.

Далее необходимо рассчитать основную заработную плату. Для этого сначала определим численность основных производственных рабочих, исходя из выпуска годного литья на одного производственного рабочего в год (тип производства - крупносерийный):

Ч= (рабочих)

При этом 20% численности рабочих относятся к первому переделу (сдельщики), а остальные 80% - ко второму (повременщики).

I передел: 0.2*672 = 134

II передел: 0.8*672=538

Теперь определим эффективный фонд времени работы:

,

где q - длительность рабочей смены, ч

Др - количество рабочих дней в плановом периоде, дн.

t - количество нерабочих часов в предпраздничные дни, ч

Дн - количество праздничных дней, дн.

Фреж = 8*255-1*6 = 2034

Фэф = 2034(1-13.5/100) = 1759.41

Определим часовые тарифные ставки. Средние разряды работ по литейному цеху: сдельщики - 3.2, повременщики - 3.8. Следовательно часовые тарифные ставки:

Сдельщики - 0.975+(1.095-0.975)*0.2=0.999

Повременщики - 0.915+(1.020-0.915)*0.8=0.999

Прямая заработная плата:

Сдельщики - 1759.41*134*0.999=235525,179 (грн)

Повременщики - 1759.41*538*0.999=945616,017 (грн)

Общая прямая заработная плата:

235525,179 +945616,017 =1181141,196 (грн)

Доплаты и надбавки:

0.3*1181141,196 =35434,3588 (грн)

Основная заработная плата основных производственных рабочих:

1181141,196 +35434,3588 =1535483,5548 (грн)

Дополнительная заработная плата:

0.25*1535483,5548 =383870,8887 (грн)

Отчисления на социальные мероприятия:

0.52*1919354,4435=998064,3106 (грн)

Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования:

2.75*1535483,5548=4222579,7757 (грн)

Общепроизводственные расходы:

2*(1535483,5548+4222579,7757)=11516126,661 (грн)

Общехозяйственные расходы:

1.2*(1535483,5548+4222579,7757)=6909675,9966 (грн)

Прочие производственные расходы:

0.2*(1535483,5548+4222579,7757)=307096,711 (грн)

Последняя колонка в калькуляции себестоимости (затраты на 1т годного литья) рассчитывается как отношение суммы затрат на объем выпуска к выходу годного литья чугуна (8533.404). Просуммировав эту колонку, получим расчетную величину себестоимости 1т литья.

С=2331,714 грн.

Подсчитаем приведенные затраты:

З=2331,714+0.1*800=2411,714 грн.

Так как приведенные затраты на 1т. годного литья выше, чем отпускная цена (1400 грн), то строительство литейного цеха нецелесообразно.

Таблица 4 Калькуляция себестоимости литья

Затраты	ед. изм	Количество	Цена единицы, грн.	Сумма затрат на объем выпуска годного литья, грн.	Затраты на 1т. годного литья, грн.
Завалка металлическая В том числе
чугун чушковый	т	10748,1675	300	3224450,25	184,6
лом пок чугун	т	2756,946	270	1523552,76	87,23
лом стальной	т	3493,1545	300	1047946,35	60
собственный возврат	т	6583,2527	125	822906,588	47,12
ферросилиций доменный	т	403,0563	400	161222,52	9,23
Итого:		26870,419		6780078,468	388
Угар		1477,873
Жидкий металл	т	25392,546
Флюсы	т	1746,577	275	480308,68	27,5
Топливо	т	3493,154	125	436644,25	25
Всп материалы	грн			611302,038	35
Трансп-заг.расходы	грн			302560,911	17,32
Отходы металла	т	7926,7735	125	990846,6875	-56,73
Выход годных отливок	т	17465,7725		839928,999	48,09
Основная заработная плата основных производственных рабочих	грн			1535483,5548	87,914
Отчисления на социальные мероприятия	грн			998064,3106	57,14
РСЭО	грн			4222579,7757	241,76
Общепроизводственные расходы	грн			11516126,661	659,35
Общехозяйственные расходы				6909675,9966	395,61
Прочие производственные расходы	грн			307096,711	17,58
Производственная себестоимость, грн.	грн				2331,714

4.2. Механосборочный цех

Расчет по механосборочному цеху завода состоит из расчетов по двум отделениям: механическому и сборочному. Определим производственную и общую площадь механического отделения, численность рабочих.

Сначала рассчитаем количество единиц металлорежущих станков по формуле:

,

где: Q - объем готовой продукции за год, т.

q - съем готовой продукции с одного станка при работе в одну смену, т.

m - число смен работы станков.

n_>3> - коэффициент разгрузки станков.

Q = 3.38*5500 = 9126 (т), m=2, n_>3>=0.75, q=18.9

(станок)

Таблица 5 Состав оборудования в цехе

Производственное оборудование (станки)	% к станочному парку	Количество, шт.
токарные	32,2	303
сверлильные и расточные	13,8	130
шлифовальные	11,4	107
специальные	10,0	94
зубо- и резьбообрабатывающие	6,3	59
фрезерные	9,7	91
строгальные, долбежные и протяжные	11,6	109
разрезные	2,0	19
прочие	3,0	29

По удельной площади находим площадь станочного отделения, мощность.

Таблица 6 Состав производственного оборудования по мощности и значению удельной площади на 1 станок

Станки	Состав	Мощность	Площадь уд.
	%	шт	кВт (на ед)	кВт	м2	м2
Малые	25	235	5,3	1245,5	10	2350
Средние	20	283	11,9	3355,8	22	6204
Крупные	30	282	27,4	7726,8	64	18048
Особо крупные	15	142	108	15336	162	23004
Итого		941		27664,1		49606

Далее в процентном соотношении от станочной площади находим площадь вспомогательных отделений.

Заготовительное отделение:0.2*49606=9921,2 (м²)

Заточное отделение:

количество заточных станков: 0.05*941=47 (шт)

количество доводочных станков: 0.5*47=24 (шт)

Площадь заточного участка:10(47+24)=710 м²

Ремонтный участок:

количество станков - 0.02*941=19 (шт)

площадь - 12*19=228 (м²)

Участок по ремонту приспособлений:

количество станков - 0.03*941=28 (шт)

площадь участка - 12*28=338,4(м²)

Инструментально-раздаточная кладовая. Ее площадь определяется на основании удельных нормативов:

для хранения инструментов: 0.4*941=376,4 (м²)

для хранения абразивов с учетом только шлифовальных, заточных и доводочных станков: 0.4(107+47+24)=71,2 (м²)

для хранения приспособлений: 0.2*(941+107+47+24)=223,8 (м²)

Контрольный участок: 0.05*49606=2480,3 (м²)

Таким образом: общая площадь механического отделения равна: 49606+99212+710+228+338+376,4+71,2+223,8+2480,3=63955,3

Теперь определим численность рабочих-станочников по формуле:

,

где: Фэф.ст. - эффективный годовой фонд времени станка при работе в одну смену, ч.

м – число смен работы, ч

но – принятое количество станков, шт.

Ффэ.р. – эффективный годовой фонд времени одного рабочего, ч.

Км.н. – коэффициент многостаночного обслуживания

м=2, но=941, Кмн=1.1

(чел)

Состав остальных рабочих:

вспомогательные:	0.3*1660=498 (чел)
специалисты:	0.12*2158=258 (чел)
служащие:	0.04*2158=86(чел)
МОП:	0.025*2158=54(чел)

4.3 Сборочное отделение

Расчет численности слесарей-сборщиков производится по выпуску (т) на одного основного рабочего: 9126/50=183 (чел)

Тогда:

вспомогательные:	0.4*534=214 (чел)
специалисты:	0.08*(534+214)=59 (чел)
служащие:	0.04*(534+214)=30 (чел)
МОП:	0.025*(534+214)=19 (чел)

Площадь сборочного отделения: 0.3*63955,3=19186,6 (м²)

Площадь механосборочного цеха: 19186,6+63955,3=83141,89 (м²)

Объем механосборочного цеха: 83141,89*10*1,1=914560,79 (м³)

4.4. Термический цех

Термические цеха являются основными и по своему значению могут быть разделены на 2 группы. В первую группу входят цеха по обработке отливок, во вторую - цеха по обработке деталей после механической обработки.

Объем работ для цехов первой группы:

т

Объем работ для цехов второй группы:

0.4*26675=10670 (т)

Численность основных рабочих термического цеха:

1 группа: 7903,064/230=34 (чел)

2 группа: 10670/115=93 (чел)

Основные рабочие по двум группам: 93+34=127 (чел)

Вспомогательные: 0.5*(93+34)=64 (чел)

Специалисты: 0.11*(93+34)=21 (чел)

Служащие: 0.04*(93+34)=8(чел)

МОП: 0.02*(93+34)=4 (чел)

Площадь термического цеха рассчитывается по показателям съема с 1м² площади:

1 группа: 7903,064/20=395,15 (м²)

2 группа: 10670/12=889,16 (м²)

Производственная площадь:

395,15+889,16=1284,31 (м²)

Вспомогательная площадь:

0.2*1284,31=256,86 (м²)

Общая площадь:

1284,31+256,86=1541,17 (м²)

4.5. Инструментальный цех

Инструментальные цеха являются вспомогательными, каждый цех изготавливает, ремонтирует и восстанавливает специальный режущий, мерительный и вспомогательный инструмент, изготавливает и ремонтирует приспособления, штампы, металлические модели, ремонтирует пневматические инструменты и приборы.

Количество станков инструментального цеха:

941*0.22=207 (станок)

Оно определяется по процентному отношению к количеству станков в основных цехах, которые зависят от характера производства:

Численность производственных рабочих:

станочники: 1.7*207=352 (чел)

слесари: 0.35*352=123 (чел)

Термисты, кузнецы, гальванщики: 0.12*352=42 (чел).

Итого: 352+123+42=517 (чел)

Остальные рабочие по категориям:

Вспомогательные: 0.25*517=129 (чел)

Специалисты: 0.14*646=90 (чел)

Служащие: 0.04*646=26 (чел)

МОП: 0.02*646=13 (чел)

Площадь цеха:

станочная - 30*207=6210 (м²)

сборочная - 7*123=861 (м²)

вспомогательная - 5*207=1035 (м²)

Общая площадь цеха:

6210+861+1035=8106 (м²)

4.6. Ремонтно-механический цех

В задачу данного цеха входит производство капитальных рпемонтов оборудования завода в соответствии с системой планово-предупредительного ремонта и изготовления запчастей, кроме того осуществление модернизации оборудования и производство нестандартного оборудования.

Количество станков в цехе:

941*0.06=57 (станков)

Площадь цеха:

станочная площадь: 30*57=1710 (м²)

Вспомогательные площади:

демонтажное отделение: 0.15*1710=257 (м²)

сборочное отделение: 0.6*1710=1029 (м²)

заготовительное отделение: 0.06*1710=102,6 (м²)

промежуточный склад: 0.08*1710=136,8 (м²)

склад запасных частей: 0.06*1710=102,6 (м²)

инструментальный склад и заточное отделение: 0.06*1710=102,6 (м²)

места для мастеров: 0.02*1710=34,2 (м²)

Общая площадь цеха: 1764,8 (м²)

Численность основных рабочих станочников:

(чел)

Численность основных рабочих слесарей: 1.2*101=121 (чел)

Основные производственные рабочие: 121+101=222 (чел)

вспомогательные: 0.2*222=44 (чел)

специалисты: 0.1(222+44)=27 (чел)

служащие: 0.04(222+44)=11 (чел)

МОП: 0.025(222+44)=7 (чел)

5. Калькуляция себестоимости продукции

В процессе калькуляции себестоимости всей товарной продукции затраты группируются в калькуляционном разрезе. При этом прямые затраты показывают как элементы, а косвенные - объединяют в калькуляционные группы.

Калькуляция себестоимости продукции составляется по основным цехам - механосборочному и термическому. Затраты других цехов учитываются по соответствующим статьям калькуляции этого цеха.

5.1. Материальные затраты

Таблица 7 Материальные затраты.

Составляющие	На весь выпуск
	кол-во, т.	цена, грн	сумма, грн
1. Стальное литье	2858,0355	312,5	863136,094
2. Цветные материалы,
алюминиевое литье	952,6785	710	676401,735
бронзовое литье	1905,357	862,5	1643370,413
3. Сортовая сталь	444,5833	413,5	1838351,9455
4. Прочее	952,678	162,5	154810,2563
Итого:			5176070,4438
5. Полуфабрикаты
чугунное литье	17465,7725	140	2445208,15
штамповки	31755,95	370	1174970,15
6. Транспортно-заготовительные расходы			381063,1884
Итого:			9177311,932

Основная заработная плата основных производственных рабочих.

Эта статья включает в себя зарплату основных производственных рабочих, начисленную по сдельным расценкам, а так же надбавки и доплаты, предусмотренные действующим законодательством.

Заработная плата рабочих механического цеха.

Численность работающих в цехе –2556 чел.

Основная заработная плата для станочников 5-го разряда, при тарифной ставке 1,38 грн:

1660*1,38*1810,26=4146943,61 грн.

З/пл с доплатами и надбавками, составляющими 30% равна:

4146943,61*1,3=5391026,69 грн.

Дополнительная з/пл составляет 25% от основной:

0,25*5391026,69=1347756,67 грн.

Отчисления социальные мероприятия составляют 52% от основной з/пл:

0,52*(5391026,69+1347756,67)=3504167,35 грн.

Зарплата вспомогательных рабочих 4-го разряда при часовой тарифной ставке 1,125грн. составляет:

1,125*1810,26*498=1014198,17 грн.

Зарплата с учетом надбавок:

1014198,17*1,3=1318457,61 грн.

Дополнительная заработная:

13118457,61*0,25=329614,40 грн

Отчисления на социальные мероприятия:

0,52(1318457,61+329614,40)=856997,46 грн.

Сборочное отделение

Общая численность работающих в цехе:856 чел.

Основная заработная плата основных рабочих 5-го разряда, при тарифной ставке 1,5 грн:

534*1,5*1810,26=1450018,26 грн.

З/пл с доплатами и надбавками, составляющими 30% равна:

1450018,26 *1,3=18985023,738 грн.

Дополнительная з/пл составляет 25% от основной:

0,25*18985023,738 =471255,94 грн.

Отчисления социальные мероприятия составляют 52% от основной з/пл:

0,52*(1885023,74+471255,94)=1225265,43 грн.

Зарплата вспомогательных рабочих 3-го разряда при часовой тарифной ставке 1,095грн. составляет:

1,095*1810,26*214=424198,23 грн.

Зарплата с учетом надбавок:

325086,5*1,3=551457,69 грн.

Дополнительная заработная:

551457,69*0,25=137864,42 грн

Отчисления на социальные мероприятия:

0,52(551457,69+137864,42)=358447,5 грн.

Термический цех

Численность работающих в цехе –224 чел.

Рассчитываем эффективный годовой фонд времени:

ч

.

Заработная плата основных рабочих при 4-среднем разряде и тарифной ставке 1,095 грн:

127*1,095*1759,41=244672,35 грн.

З/пл с доплатами и надбавками, составляющими 30% равна:

244672,35 *1,3=318074,06 грн.

Дополнительная з/пл составляет 25% от основной:

0,25*318074,06 =79518,51 грн.

Отчисления социальные мероприятия составляют 52% от основной з/пл:

0,52*(318074,06 +79518,51)=206748,14 грн.

Зарплата вспомогательных рабочих 3-го разряда при часовой тарифной ставке 0,915 грн. составляет:

0,915*1759,41*64=103031,05 грн.

Зарплата с учетом надбавок:

103031,05 *1,3=133940,37 грн.

Дополнительная заработная:

133940,37 *0,25=33485,09 грн

Отчисления на социальные мероприятия:

0,52(133940,37 +33485,09)=87061,24 грн.

Зарплата основных производственных рабочих составляет:

-механического отделения – 5391026,69 грн.

-сборочного отделения – 1885023,74 грн.

-термического цеха – 318074,06

З\пл(осн)= 5391026,69+1885023,74+318074,06=7594124,49

5.3. Отчисления на социальные мероприятия.

К отчислениям на социальные мероприятия относятся обязательные отчисления по установленным законодательством нормам на государственное социальное страхование, в пенсионный фонд, в Государственный фонд содействия занятости населения и на финансирование мероприятий по реализации закона Украины «О статусе и социальной защите граждан, пострадавших вследствие Чернобыльской катастрофы» от затрат на оплату труда основных производственных рабочих, включающих основную и дополнительную заработную плату.

Сумма отчислений по цехам составляет:

3504167,35+1225265,43+206748,14=4936180,92 грн

5.4. Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих.

В неё входят премии, выплачиваемые в установленном порядке по специальным системам премирования, одноразовые выплаты за выполнение особо важных заданий, вознаграждения по результатам работы за год, одноразовые выплаты за выслугу лет, стаж работы по специальности на данном производстве

Сумма дополнительной зарплаты по цехам составляет:

329614,4+471255,94+79518,51=880388,85 грн.

5.5. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования (РСЭО).

В смету данной статьи входят затраты по содержанию, амортизации, текущему ремонту производственного и подъёмно-транспортного оборудования , возмещению износа, содержанию и ремонту инструмента, приспособлений и другие расходы.

Расчет сметы РСЭО проводят по механосборочному цеху, а по термическому принимают пропорционально основной заработной плате основных рабочих цеха.

Статья 1. «Содержание оборудования, содержание и возобновления инструмента и инвентаря».

Расчет по этой статье производится на основании установленных сумм затрат на одного производственного рабочего-станочника.

17,5*1660=29050

Статья 2. «Энергия, сжатый воздух, вода для производственных целей».

Расчет электроэнергии для двигателей.

,

где: Nуст-суммарная установленная мощьность оборудования, кВт (=21146,1);

Фэф.ст-эффективный годовой фонд работы оборудования при работе в одну смену, ч,(=1755,95);

m- число смен работы оборудования,(=2);

Кн- коэффициент загрузки оборудования по мощности,(=0,75);

Кз- коэффициент загрузки оборудования по времени;

Код- коэффициент одновременной работы электродвигателей,(=0,85);

Кв- коэффициент учитывающий потери электроэнергии в сети ,(=1,06);

- коэффициент полезного действия оборудования, (0,7);

кВт.

Стоимость электроэнергии для производителей

,

где: э-цена 1 кВт/ч электроэнергии, (=0,55) грн;

W- электроэнергия, (=65651513,3) кВт;

Сэ=65651513,3*0,55=36108332,31 грн.

Расход воды для производственных целей:

,

где: qв- часовой расход воды на один станок;(=0,6), л/ч;

nо- количество станков , работающих с охлаждением; (=60% от производственного оборудования цеха)

м3,

Стоимость воды:

,

где: Sв -цена 1м3 воды (=0,3) грн/м3

Цв= 1190,5*0,3=357,15 грн.

Расход сжатого воздуха:

,

где: nо –количество станков использующих сжатій воздух, (=52% от производственного оборудования цеха):

nо=0,52*941=489 станков.

Qст.в.- расход сжатого воздуха на 1 станок; (=2,06) м3/ч.

Qcт.в. = 2,06*489*1755,95*2=3537677,35 м3

Затраты на сжатый воздух

Sст.в.= 3537677,35*0,01=35376,77 грн.

Сумма затрат по статье:

36108332,31+357,15+35376,77=36108332,31 грн.

Статья 3. «Затраты на текущий ремонт оборудования, транспортных средств, дорогостоящего инструмента», в которой затраты определяются в % к стоимости оборудования и приспособлений.

303*1092+130*3016+107*1742+94*3110+59*2054+91*1209+109*1180+19*985+29*812,5=1603792,5 грн.

Затраты на монтаж и транспортировку оборудования в % к его стоимости (10%):

1603792,5*,01=160379,25 грн.

Стоимость отдельных видов основных производственных фондов цеха в % к балансовой стоимости производственного оборудования:

Для этого определим балансовую стоимость оборудования:

1503792,5+160379,25=1764171,85 грн

инструмент-7,5%: 1764171,85*0,075=13212,89 грн.

приспособления –8%: 1764171,85*0,08=141133,75 грн.

производственный инструмент –3%: 1764171,85*0,03=52925,16 грн.

Затраты на текущий ремонт оборудования в % к его балансовой стоимости (15%):

1764171,85*0,08=141133,75 грн.

Статья 4. «Вспомогательные материалы».

Эта статья учитывает смазочные масла, обтирочные материалы, керосин, бензин, резину, и другие материалы для текущего ремонта оборудования.

Затраты на вспомогательные на единицу производственного оборудования (11,5 грн.)

11,5 * 941 = 10821,5 грн.

Статья 5. «Амортизация».

В нее включается амортизация оборудования, транспортных средств и дорогостоющего инструмента.

Сумма амортизационных отчислений рассчитывается в % к первоначальной стоимости оборудования и инструмента.

Амортизационные отчисления в % к стоимости вида основных производственных фондов:

оборудования - 5%:

1764171,85 * 0,05 = 88208,58 грн.

инструмента – 20%

132312,89 * 0,2 = 26462,58 грн.

приспособлений – 15,1%:

141133,75 *0,151 = 21311,1 грн.

производственного инвентаря – 9,1%

52925,16 * 0,091 = 4816,19 грн.

Сумма затрат по статье:

140798,46 грн.

Сумма РСЭО по механосборочному цеху:

29050 + 36108332,31 + 160379,25 + 132312,89 + 141133,75 + 52925,16 + 264625,78 + 176417,19 + 10821,5 + 140798,46 = 37216796,29 грн.

Расходы по содержанию и эксплуатации оболрудования по термическому цеху составляют 250% к з/плате осн. производственных рабочих данного цеха:

2,5* ( 318074,06 + 79518,51) = 993981,43 грн.

Общие затраты по РСЭО по двум цехам: 39204759,15 грн.

6. Цеховые расходы

В смету этих расходов входят затраты по управлению и обслуживанию цеха; заработная плата аппарата управления цехом, амортизация и затраты по содержанию и текущему ремонту зданий, сооружений и инвентаря общезаводского назначения, затраты по опытным исследованиям, рационализации и изобретательству целевого характера, затраты на мероприятия по охране труда и другие расходы.

Расчет сметы цеховых расходов производится по механическому цеху, а по термическому - принимается пропорционально основной зарплате основных рабочих этого цеха.

Статья 1.«Содержание зданий и сооружений».

К ним относятся расходы на электроэнергию для освещения, пар для отопления, вода для бытовых нужд, материалы и прочие расходы, связанные с содержанием зданий и сооружений,

Годовой расход электроэнергии на освещение, квт/ч;

,

где: W-средний расход электроэнергии на 1м2 площади цеха, кВт/ч;

Fосв- годовая осветительная нагрузка, ч, (=2100);

Р- площадь цеха, м2, (=83141,89);

кВт/ч

Расходы на электроэнергию в течении года:

, где

Цэо- цена 1кВт/ч осветительной энергии, грн;

Qосв=0,09*4364949,23=392845,43 грн.

Потребность в паре для отопления в течении года, т,

;

где q- расход тепла на 1 м³ здания, ккал/ч,(=20);

Н-количество часов в отопительном периоде,(=4320);

V- объём здания цеха,(=632110);

i -теплота испарения , ккал/кг3,(=540);

=146329,73т

Стоимость пара:

Цп=Цуд.п.*Qп

Ц уд.п.- цена 1т пара, грн, (=0,95);

Цп=0,95*14329,73=139013,24 грн.

Годовой расход воды на питьевые нужды, м³:

;

где: qвп- расход на одного рабочего в смену, л(=30);

R- количество работающих, чел,(=3412);

Д- число дней работы за год,(=255);

м³

Годовой расход воды для душевых, м³:

;

где: qвд-расход воды на одного пользующихся душем, л/день,(=60);

R- количество пользующихся душем, чел, (=3412);

м³

Общий расход воды: Qв = Qв.п + Q в.д

Qв = 26101,8 + 52203,6 = 78305,4 м³

Стоимость воды:

Ув = Ууд.в * Ав,

где:Ууд.в = цена 1 м³ воды, грн (= 0,3.)

Ув = 0,3 х 78305,4 = 23491,6 грн.

Стоимость зданий и сооружений:

площадь и объем бытовых и административных помещений:

S быт = 3412 * 1,83 = 6243,96 м²

S адм = 3412 * 3,25 = 11089 м²

Общая площадь: 6243,96 + 11089 = 17332,96 м²

Общий объем: 17332,96 * 3,3 * 1,1 = 62918,64м³

Стоимость строительства механосборочного цеха:914560,79 * 22,5 = 20577617,78 грн

Общая стоимость: 1698803,28 + 20577617,78 = 22276421,1 грн

Расходы на вспомогательные материалы: 22276421,1*0,03=668292,63 грн

Итого общие затраты: 392845,43+139013,24+23491,6+668292,63=1223642,92 грн

Статья 2 «Текущий ремонт»

Стоимость инвентаря: 1503792,5*0,015=22556,89 грн

Затраты на текущий ремонт инвентаря: 22556,89*0,02=451,14 грн

Затраты на текущий ремонт зданий: 22276421,1*0,02=6243,96 грн

Итого общие затраты: 451,14 + 6243,96=445979,56 грн

Статья 3 «Заработная плата»

Она включает заработную плату руководителей, специалистов, служащих и МОП.

Таблица 8 Заработная плата

Механическое отделение	Кол-во, чел.	Среднемесячный оклад, грн.
Руководители и специалисты Служащие МОП	258 86 54	120 88 38
Сборочное отделение
Руководители и специалисты Служащие МОП	59 30 19	115 80 38

Основная заработная плата:

(258*120+86*88+54*38+59*11*115+30*80+19*38)*12*1,3=787597,2 грн

Дополнительная заработная плата:787597,2 *0,25=196899,3 грн

Фонд оплаты труда:787597,2 +196899,3 =3937986 грн

Отчисления на социальные мероприятия:3937986*0,52=204775,27 грн

Итого затраты по этой статье составляют787597,2 +204775,27=992375,47 грн

Статья 4 «Амортизация»

Амортизационные отчисления

Зданий и сооружений: 0,027*22276421,1=601463,37 грн

инвентаря: 0,123*22556,892=2774,5 грн

Итого: 601463,37+2774,5=604237,87 грн

Статья 5 «Прочие расходы»

Расходы по рационализации и изобретательству.

Участники производства – рабочие, специалисты, служащие – 3339 человек:

3339*20,15=67280,85 грн

Расходы по охране труда: 3339*17,50=58432,5 грн

Прочие расходы (в % к основной заработной плате производственных рабочих цеха):

0,065*(53910,26,69+1318457,61+1885023,74+551457,69)=9145965,04 грн

Итого: 67280,85+58432,5+594487,73=720201,08 грн

Общепроизводственные расходы по механосборочному цеху ( по всем статьям):

1223642,92+445979,56+992375,47+604237,87+720201,08=3986436,898 грн

Общепроизводственные расходы по термическому цеху:1,5*318074,06= 477111,09 грн

Общие общепроизводственные расходы: 3986436,898 +477111,09 = 4463547,99 грн

VI Общехозяйственные расходы

0,6(7594124,49+39204759,15)=32444960,442 грн

VII Прочие расходы

(19752044,08+7594124,49+880388,85+39204759,15+4463547,99+32444960,442)*0,05=5216991,288 грн

Сумма предыдущих статей калькуляции: 104339824,56+5475794,7503=109556815,78 грн

VIII Внепроизводственные расходы

Производственная себестоимость: 109556815,78 грн

Внепроизводственные расходы: 0,02*109556815,78 =2191136,3158 грн

Итого себестоимость продукции на весь выпуск:

109556815,78 +2191136,3158 =111747952,095 грн

Калькуляция себестоимости продукции на весь выпуск и на единицу продукции приведены в таблице 9.

Таблица 9. Калькуляция себестоимости продукции

Статьи затрат	На весь выпуск	На единицу
Кол-во, т	Цена, грн.	Сумма, грн.	Кол-во, т	Сумма, грн.
1	2	3	4	5	6
1.Материальные затраты в том числе стальное литье цветные металлы сортовая сталь прочие	2858,0355 2858,036 4445,833 952,678	312,5 413,5 162,5	863136,094 2319772,148 1838351,9455 154810,2563	0,519 0,519 0,808 0,173	156,934 421,777 334,246 28,147
Итого материалов			5176070,4438		941,104
1	2	3	4	5	6
Полуфабрикаты чугунное литье поковки Транспортно-заготовительные расходы	17465,772 31755,95	140 370	2445208,15 1174970,15 381063,9884	3,18 5,774	444,583 2136,309 69,284
2.Основная заработная плата основных производственных рабочих			7594124,49		1380,749
3.Отчисления на соцмероприятия			4936180,92		897,487
4.РСЭО			39204759,15		7128,138
5.Общепроизводственные расходы			4463547,99		811,554
6.Общехозяйственные расходы			32444960,442		5899,083
7.Прочие расходы			5216991,228		948,543
8.Производственная себестоимость			109556815,78		19919,421
9.Внепроизводственные расходы			2191136,3158		398,38
10.Полная себестоимость			111747952,095		20317,809

7. Система технико-экономических показателей

Система технико-экономических показателей должна дать представление о мощности предприятия и производительности труда, об общей численности трудящихся и ее структуре, затратах на оплату труда и фондоотдаче, об объёме капитальных вложений и о рентабельности производства.

Технико-экономические показатели делятся на абсолютные и относительные.

7.1. Абсолютные показатели

Годовой выпуск изделий

в натуральном измерении 5500шт. в год

в стоимостном измерении 5500*20317,809=111747952,095

Вычислим цену изделия без НДС:

Ц _{>без НДС}>=С/с_>полн>+0,2С/с_>полн>

где 0,2 – нормативный коэффициент прибыли

Ц _{>без НДС}>=20317,809+20317,809*0,2=24381,370 грн

Цена изделия с НДС составляет

24381,370 +0,2*24381,370 =29257,644 грн

Отсюда годовой выпуск продукции в стоимостном выражении составляет:

Ц=Ц _{>с НДС}>*N

Ц=29257,644 *5500=160917042 грн

Основные средства

Таблица 10. Общая стоимость основных средств завода в гривнях

Цех	Произв. площадь, м2	Высо-та, м	Общий объем с учетом куб. коэф.	Цена 1м3, грн/м3	Стоимость здания, грн.
Механосборочный	83141,89	10	914560,79	22,5	20577617,78
Термический	1541,17	10	16958,81	22,5	381573,23
Инструментальный	8106	10	89166	22,5	2006235
Ремонтно-механический	1764,8	10	19412,80	22,5	436788
Итого	94553,86				24395979,01

Стоимость бытовых и административных помещений рассчитывается в таблице 11.

Общая стоимость производственных зданий и помещений завода: 24395979,01+943676,5572=9003697,108 грн.

Таблица 11. Стоимость бытовых зданий и административных помещений

Цех	Вид помещения	Число работников	Удельная пло-щадь м2/чел	Площадь м2	Высота, м	Объем с учетом кубатур-ного коэф.	Цена 1 м3, грн/м3	Стоимость помещения, грн.
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Сборочный	Быт.	767	1,83	1403,61	3,3	5095,104	27	137567,816
Адм.	89	3,25	289,25	3,3	1049,976	27	28349,393
Термичес-кий	Быт	195	1,22	237,9	3,3	863,577	27	23316,579
Адм.	29	3,25	94,25	3,3	342,128	27	9237,443
Инструментальный	Быт.	659	1,83	1205,97	3,3	4377,67	27	118197,1197
Адм.	116	3,25	377	3,3	1368,51	27	36949,77
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Механичес-кий	Быт.	2212	1,83	4047,96	3,3	14194,095	27	396740,56
Адм.	344	3,25	1118	3,3	4058,34	27	109575,18
Ремонтно-механичес-кий	Быт	273	1,83	499,59	3,3	1813,01	27	48964,816
Адм.	38	3,25	123,5	3,3	448,305	27	12104,235
Заводоуп-равление	Быт.	3	1,83	5,49	3,3	19,9287	27	538,0749
Адм.	218	12	2616	3,3	9496,08	27	256394,16
Итого								1177935,1466

Удельный вес зданий в общей стоимости основных производственных фондов-39,4%. Тогда общая стоимость основных средств:

25573914,157 – 39,4%

х - 100%

х=25573914,157 *100/39,4=64908411,56 грн

Структура основных производственных фондов представлена в таблице 12.

Промышленно-производственный персонал завода и затраты на оплату труда.

Затраты на оплату труда рабочих рассчитаны в таблице 13.

Затраты на оплату труда специалистов, служащих, МОП – в таблице 14, там же – затраты на оплату труда руководителей, специалистов, служащих, МОП заводоуправления.

Рассчитаем общую численность управленческого персонала в процентах от общей численности рабочих завода:

0,2*(1660+498+534+214+127+64+517+129+222+44)=802 чел

Количество руководителей, специалистов и служащих заводоуправления:

802-(398+108+33+45)=218чел

из них: специалисты: 2/3*218=146 чел

служащие: 1/3*218=73 чел

МОП: 218*0,014=3 (чел)

Таблица 12. Структура основных производственных фондов

Наименование	%	Сумма, грн.
Здания	39,4	25573914,157
Сооружения	4,3	2791061,697
Передаточные устройства	1,8	1168351,408
Силовые машины и оборудование	1,6	1038534,589
Рабочие машины и оборудование	48,3	31350762,783
Транспортные средства	1,1	713992,527
Измерительные устройства и приборы	1,2	778900,939
Инструменты	0,8	519267,292
Производственно-хозяйственный инвентарь	1,4	908717,762
Прочие	0,1	64908,412

Таблица 13. Затраты на оплату труда рабочих

Цех	Категория рабочих	Вид оплаты	Число рабочих, чел.	Средний разряд	Час. тар. ставка	Фонд оплаты труда по тарифу	Доплаты и надбавки	Основная заработная плата	Дополнительная зарплата	Затраты на оплату труда, грн.
%	Сумма, грн.	%	Сумма, грн.
Механи-ческий	Осн	Сдельн	1660	4,6	1,314	4146943,61	30	1244083,08	5391026,69	25	1347756,67	6738783,36
Всп	Поврем	498	3,9	1,113	1003380,05	30	301014,02	500279,65	25	326098,52	1630492,52
Сбороч-ный	Осн	Сдельн	534	4,5	1,17	1131014,24	30	339304,27	1470318,51	25	367579,63	1837898,14
Всп	Поврем	214	3,0	0,915	354467,01	30	106340,01	460807,11	25	115201,78	576008,89
Терми-ческий	Осн	Сдельн	127	3,8	1,071	239309,7	30	71792,9	311102,6	25	77775,65	388878,25
Всп	Поврем	64	3,0	0,915	103031,05	30	30909,31	133940,36	25	33485,09	167425,46
Инструментальный	Осн	Сдельн	517	4,9	1,482	1387010,35	30	416103,1	1803113,35	25	450778,34	2253891,69
Всп	Поврем	129	3,4	1,149	268318,55	30	80495,56	348814,11	25	87203,53	436017,64
Ремонтно-механический	Осн	Сдельн	222	4,2	1,336	536908,63	30	161072,59	697981,22	25	174495,31	872476,53
Всп	Поврем	44	3,0	1,095	87218,33	30	26165,49	113383,82	25	28345,96	141729,78
Итого												15043602,64

Таблица 14. Затраты на оплату труда специалистов, служащих, МОП

Цех	Категория трудящихся	Среднесписочное число трудящих-ся	Среднеме-сячный оклад, грн.	Фонд оплаты труда за год, грн.	Надбавки	Годовой фонд основной заработной платы, грн.	Дополнительная зарплата	Затраты на оплату труда, грн.
%	Сумма	%	Сумма
Механи-ческий	Специалисты	258	120	371520	30	111456	482976	25	120744	603720
Служащие	86	88	90816	30	27244,8	118060,8	25	29515,2	147576
МОП	54	38	24624	30	7387,2	32011,2	25	8002,8	40014
Сборочный	Специалисты	59	115	81420	30	24426	105846	25	26461,5	132307,5
Служащие	30	80	28800	30	8640	37440	25	9360	46800
МОП	19	38	8664	30	2599,2	11263,2	25	2815,8	14079
Термичес-кий	Специалисты	21	120	30240	30	9072	393102	25	9828	49140
Служащие	8	90	8640	30	8640,03	17280,3	25	4320,08	21600,38
МОП	4	42	2016	30	604,8	2620,8	25	655,2	3276
Инструментальный	Специалисты	90	115	124200	30	37260	161460	25	40365	201825
Служащие	26	80	24960	30	7488	32448	25	8112	40560
МОП	13	38	5928	30	1778,4	7706,4	25	1926,6	9633
Ремонтно-механичес-кий	Специалисты	27	110	35640	30	10692	46332	25	11583	57915
Служащие	11	80	10560	30	3168	13728	25	3432	17160
МОП	7	38	3192	30	957,6	4149,6	25	1037,4	5187
Заводо-управление	Специалисты	146	130	227760	30	68328	296088	25	74022	370110
Служащие	73	95	83220	30	24966	108186	25	27046,5	135232,5
МОП	3	42	1512	30	453,6	1965,6	25	491,4	2457
итого										1294872,38

Общий фонд заработной платы:

1294872,38+15043602,64=16338474,64 грн

Оборотные средства

Определим стоимость оборотных средств в сумме средств завода. Расчет проводится на основе удельного веса элемента “Основные материалы” в общей сумме средств

ОС=(М/_>м>)*100%;

где: М –запасы основных материалов на складе, грн.

_>м> – удельный вес стоимости запасов основных материалов по данным структуры оборотных средств (=37,9%)

М=(Пм/360)*45,

где: Пм- годовая потребность в материалах, грн.;

360 – число дней в году;

45 – средневзвешенная норма запаса материалов на складе

М=(8796248,7438/360)*45=1099531,093 грн

ОС=(1099531,093 /37,9)*100=2901137,448 грн

Относительные показатели

Рентабельность производства

Р_>пр-ва>=П/(ОФ+ОС)*100%

где П – прибыль, грн.;

ОФ – основные фонды, грн.;

ОС – оборотные средства, грн.

П=Ц-С_>полн>

где С_>полн> – полная себестоимость продукции;

Ц – цена без НДС всей готовой продукции

Ц= С_>полн>+0,2 С_>полн>

Ц=111747952,045+0,2*111747952,045=134097542,514 грн

П= 134097542,514-111747952,045=22349590,419 грн

Р=22349590,419 /(64908411,56+2901137,448)*100%=32,96%

Выпуск продукции на одного списочного рабочего грн

V=Ц_{>без НДС}>*N/(Ч_>осн>+Ч_>всп>)

V=134097542,514/(3000+949)=33449,13 грн

Выпуск продукции на одного работающего, грн.

V= Ц_{>без НДС}>*N(Ч_>всп>+Ч_>МОП>)

V=134097542,514/(4009+935)=27123,29 грн

Выпуск продукции на 1 грн. основных средств:

134097542,514/64908411,56=2,07грн

Выпуск продукции с 1м² производственной площади:

134097542,514/94553,86=1418,21 грн/ м²

Основные средства на одного списочного рабочего:

С_>сп>=64908411,56/4009=16190,674 грн/чел

Структура рабочего состава:

Основные рабочие 3060 чел.

Вспомогательные 949 чел.

Руководители и специалисты 601 чел.

Служащие 234 чел.

МОП 100 чел.

Себестоимость готового изделия 20317,81 грн.

Величина налоговых платежей в бюджет

Нп=(П*Сп)/100

Где Нп – налог на прибыль

Сп – ставка налога (Сп=30%)

Нп=(22349590,42*30)/100=6704877,13 грн

Налог на добавленную стоимость, перечисляемый в бюджет НДСб=НДСп-НДСв,

где НДСп – НДС, полученный при реализации,

НДСв – НДС, выплаченный поставщиками

НДСп= Ц_{>без НДС}>*N 0,2=24381,37*5500*0,2=32183404 грн

НДСв= 3521,996*5500*0,2=3874195,6 грн

НДСб=29257,64*5500-3874195,6=28309208,4 (грн).

Оптимизация программы выпуска продукции

В данном курсовом проекте следует исходить из того, что типом рынка станкостроительной продукции, на котором предприятие предполагает реализовывать свою продукцию, является рынок монополистической конкуренции. При данном типе рынка каждый производитель выступает «монополистом» на отдельном сегменте общего рынка продукции данной товарной группы. Как известно, ценовая политика производителя при данной структурной организации рынка является активной, т.е. предприятие устанавливает цену на свои изделия, влияет на предъявляемый объем спроса. С целью максимизации прибыли предприятие в таких условиях заинтересовано подобрать оптимальное соотношение между ценой и объемом предложения, который будет полностью реализован при данной цене. Таким образом, после расчета себестоимости выпускаемого станка необходимо определить программу выпуска, которая в пределах указанной мощности предприятия обеспечивает наибольшую прибыль. При этом следует учесть, что рентабельность продукции при максимальном выпуске составляет 20% к себестоимости. При выпуске продукции, равном производственной мощности, себестоимость является максимальной.

Предприятие может уменьшить программу выпуска, в результате чего увеличится цена, но одновременно растет себестоимость станка за счет более медленного, чем объем производства снижения условно-постоянных расходов.

Условно-постоянные расходы включают в себя амортизационные отчисления по оборудованию, затраты на его текущие ремонты, общепроизводственные и общехозяйственные расходы. Для расчета суммы условно-постоянных расходов необходимо исходить из того, что в себестоимости всего объема выпуска станков при программе, равной мощности предприятия, условно-постоянные расходы складываются из 40% РСЭО, 100% общепроизводственных и 100%общехозяйственных расходов.

В таблице 15 указаны данные, характеризующие изменение условно-постоянных расходов и цены единицы продукции при уменьшении программы выпуска.

Таблица.15. Изменение условно-постоянных расходов и цены единицы продукции при уменьшении программы выпуска.

Программа выпуска в % от заданной мощности	Уменьшение условно-постоянных расходов в % к их сумме при заданной программе выпуска	Прирост цены в % к цене при заданной программе
РСЭО	Общепро-изводст-венные	Общехо-зяйствен-ные
95	1	1,5	1,5	2,0
90	2	2,5	2,0	3,0
85	2,5	3,5	4,4	7,0
80	2,8	4,0	8,7	10,0
75	3,0	6,0	11,0	13,0

Мощность предприятия – 5500 шт

Себестоимость станка – 20317,81 грн.

РСЭО – 7128,14 грн.

Общепроизводственные расходы – 811,554 грн.

Общехозяйственные расходы – 5899,08 грн.

Расчет затрат и цены при данной мощности:

Условно-постоянные расходы РСЭО:

7128,14 *0,4=2851,26 грн

условно-переменные расходы:

20317,88-2851,26-811,55-5899,08=10755,92 грн

цена:

15166,35*1,2=18199,62 грн

Таблица 16. Расчет условно-постоянной части РСЭО

Программа	РСЭО, грн.
%	шт.
100	5500	2851,26
95	5225	2851,26*5500*0,99/5225=2971,31
90	4950	2851,26*5500*0,98/4950=3104,7
85	4675	2851,26*5500*0,975/4675=3270,56
80	4400	2851,26*5500*0,972/4400=3464,28
75	4125	2851,26*5500*0,97/4125=3687,62

Таблица 17. Расчет общепроизводственных расходов на один станок

Программа	Общепроизводственные расходы, грн.
%	Шт.
100	5500	811,55
95	5225	811,55*5500*0,985/5225=841,45
90	4950	811,553*5500*0,975/4950=879,18
85	4675	811,55*5500*0,965/4675=921,35
80	4400	811,55*5500*0,960/4400=973,86
75	4125	811,55Р*5500*0,940/4125=1017,14

Таблица 18. Расчет общехозяйственных расходов на один станок

Программа	Общехозяйственные расходы, грн.
%	шт.
100	5500	5899,08
95	5225	5899,08*5500*0,985/5225=6116,41
90	4950	5899,08*5500*0,980/4950=6423,44
85	4675	5899,08*5500О*0,956/4675=6634,73
80	4400	5899,08*5500*0,913/4400=6732,33
75	4125	5899,08*5500*0,89/4125=7000,24

Таблица 19. Расчет цены

Программа	Цена, грн.
%	шт.
100	5500	24381,37
95	5225	24381,37*1,02=24869
90	4950	24381,37*1,03=25112,81
85	4675	24381,37*1,07=26088,07
80	4400	24381,37*1,10=26819,5
75	4125	24381,37*1,13=27550,95

По результатам расчета параметров выпуска продукции (таблица 21) можно сделать вывод, что оптимальной является программа выпуска 5500 шт., при которой прибыль предприятия максимальна и составляет 22349580 грн.

Таблица 20. Расчет параметров выпуска продукции

Программа	Себестоимость станка, грн.	Цена станка, грн.	Прибыль на 1 станок, грн.	Прибыль на программу выпуска, грн.
%	шт.	Условно-перемен-ные рас-ходы	Общепроиз-водственные расходы	Общехозяй-ственные рас-ходы	РСЭО	Итого
100	5500	10755,92	811,55	5899,08	2851,26	20317,81	24381,37	4063,56	22349580
95	5225	10755,92	841,45	6116,41	2971,31	20685,09	24869	4183,91	21860929,75
90	4950	10755,92	879,18	6423,44	3104,7	21163,24	25112,81	3949,57	19550371,5
85	4675	10755,92	921,35	6634,73	3270,56	21582,56	26088,07	4505,51	21063259,25
80	4400	10755,92	973,86	6732,33	3464,28	21926,39	26819,5	4893,11	21529684
75	4125	10755,92	1017,14	7000,24	3687,62	22460,92	27550,95	5090,03	20996373,75

Заключение

Исходя из минимального грузооборота по материально-техническому снабжению предприятия и сбыту готовой продукции, станкостроительный завод по производству копировально фрезерных станоков 6Р13К-1 целесообразно строить в городе Кадиевка. Из расчетов, приведенных в данном курсовом проекте следует, что завод должен иметь следующие цеха: механосборочный, термический, инструментальный и ремонтно-механический.

Себестоимость одного станка составляет 20317,81, а выпуск продукции в стоимостном измерении – 111747952,095 грн. На строительство производственных зданий, сооружений и помещений завода потребуется 25573914,16 грн.

Численность списочных рабочих составит 4009 чел., а численность промышленного персонала – 935 чел.

Завод будет ежегодно приносить прибыль в размере 2234958 грн. При этом рентабельность производства составит 32,96%.

TYPE=RANDOM FORMAT=PAGE>30

Схема завода

1. Бытовое помещение

термич. цеха

2. Заточное отделение

3. Ремонтный участок

4. Участок по ремонту

приспособлений

5. Инструментально

раздаточные кладовые